收费点内控制度

PAGE收费点内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范公司收费点的各项业务操作，确保收费工作的准确性、及时性和安全性，有效防范收费风险，保障公司资金安全，提高公司经济效益和管理水平。（二）适用范围本制度适用于公司所属各收费点的所有收费业务活动，包括但不限于现金收费、电子支付收费、票据管理等相关工作。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等，以及行业通行的财务管理标准和内部控制规范制定。二、收费点岗位设置与职责（一）收费主管1.全面负责收费点的日常管理工作，确保收费业务的正常开展。2.制定和完善收费点的各项规章制度、操作流程，并监督执行。3.组织收费人员的业务培训，提高团队整体业务素质。4.定期对收费工作进行检查和评估，及时发现和解决存在的问题。5.协调与其他部门的工作关系，确保收费工作与公司整体运营的顺畅衔接。（二）收费员1.严格按照规定的收费标准和操作流程进行收费操作，确保收费金额准确无误。2.认真核对收费票据的填写内容，保证票据信息完整、规范。3.妥善保管现金、票据、印章等重要物品，确保其安全。4.及时将收取的款项缴存银行，并做好相关记录。5.协助收费主管完成其他临时性工作任务。（三）票据管理员1.负责收费票据的领购、保管、发放、回收和核销工作。2.建立票据台账，详细记录票据的出入库情况和使用状态。3.定期对票据进行盘点，确保账实相符。4.监督收费员正确使用票据，防止票据丢失、损坏或违规使用。（四）财务审核员1.对收费员上缴的款项进行审核，核对收费金额与票据金额是否一致。2.审查收费业务的相关凭证和报表，确保财务数据的准确性和合规性。3.协助收费主管进行财务分析，为公司决策提供数据支持。4.参与收费点的内部审计工作，提出改进建议。三、收费业务流程控制（一）收费准备1.收费员提前到岗，领取所需的收费票据、现金、印章等物品，并进行仔细核对。2.检查收费设备是否正常运行，如电脑、打印机、点钞机等。3.熟悉当天的收费标准和相关政策规定，确保准确收费。（二）收费操作1.收费员在收费时，应主动向客户说明收费项目、标准和金额，做到明码标价。2.认真核对客户提供的信息，如缴费凭证、证件号码等，确保收费对象准确无误。3.按照规定的操作流程进行收费，如现金收费时应唱收唱付，电子支付收费时应确保支付成功并及时打印支付凭证。4.准确填写收费票据，内容包括收费日期、收费项目、金额、客户名称、票据号码等，做到字迹清晰、内容完整。（三）款项缴存1.收费员应及时将收取的现金缴存银行，原则上每天缴存一次，不得坐支现金。2.缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款单位、金额等信息，并与银行工作人员当面核对清楚。3.对于电子支付收取的款项，应及时核对到账情况，确保资金安全、及时到账。（四）票据管理1.票据管理员应按照规定的程序领购收费票据，确保票据来源合法、合规。2.对领购的票据进行妥善保管，存放于安全、干燥、通风的专用票据库中，并设置专人负责管理。3.票据发放时，应严格按照收费员的实际使用量进行发放，并做好发放记录。4.收费员使用完票据后，应及时将票据存根联交回票据管理员进行回收和核销。5.票据管理员定期对票据进行盘点，核对票据的实际使用量与库存数量是否一致，如有差异应及时查明原因并进行处理。（五）财务审核1.收费员每天下班前，应将当天收取的款项、票据存根联等相关资料整理好，交财务审核员进行审核。2.财务审核员对收费员上缴的款项进行逐笔核对，检查收费金额与票据金额是否一致，票据填写是否规范，款项缴存是否及时等。3.审核无误后，财务审核员在相关资料上签字确认，并将审核后的资料移交财务部门进行账务处理。四、现金管理控制（一）现金库存限额管理1.根据收费点的业务量和实际需要，合理核定现金库存限额。2.现金库存限额一经确定，不得随意变更，如需调整应报上级主管部门批准。3.收费员应严格控制现金库存，不得超过核定的限额，多余现金应及时缴存银行。（二）现金收付管理1.现金收付必须严格遵守国家现金管理规定，不得白条抵库、坐支现金。2.收取现金时，应认真鉴别真伪，如发现假币应立即予以没收，并向客户说明情况。3.支付现金时，应按照规定的审批程序进行，确保支付用途合法、合规。（三）现金盘点1.收费主管应定期组织现金盘点工作，确保账实相符。2.现金盘点应至少每月进行一次，由收费主管或指定专人负责监盘。3.盘点结束后，应编制现金盘点表，记录盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、差异情况及原因分析等内容，并由盘点人员和监盘人员签字确认。4.如发现现金长款或短款情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。长款应及时入账，短款应追究相关人员责任。五、电子支付管理控制（一）支付系统安全管理1.建立健全电子支付系统安全管理制度，加强对支付系统的日常维护和管理。2.定期对支付系统进行安全检查和漏洞扫描，及时发现并修复安全隐患。3.设置专人负责支付系统的操作和管理，严格执行用户权限管理制度，防止未经授权的操作。（二）支付流程控制1.明确电子支付的操作流程，确保支付过程的规范、准确。2.收费员在进行电子支付收费时，应引导客户正确操作支付设备，确保支付信息准确无误。3.支付成功后，应及时打印支付凭证，并与收费票据一并妥善保管。4.定期核对电子支付的交易记录和资金到账情况，发现异常情况应及时查明原因并进行处理。（三）支付风险防范1.加强对电子支付风险的识别、评估和防范，制定相应的风险应急预案。2.关注支付行业动态和政策变化，及时调整电子支付管理策略，降低支付风险。3.与合作的支付机构保持密切沟通，及时解决支付过程中出现的问题。六、票据管理控制（一）票据领购1.票据管理员应根据收费业务的实际需要，定期向财政部门或相关票据管理机构领购收费票据。2.领购票据时，应填写票据领购申请表，注明领购票据的种类、数量、用途等信息，并加盖单位公章。3.经财政部门或相关票据管理机构审核批准后，方可办理票据领购手续。（二）票据保管1.设立专门的票据库，用于存放收费票据。票据库应具备防火、防盗、防潮、防虫等安全设施。2.票据应分类存放，按照票据号码顺序排列，便于查找和管理。3.票据库应设置专人负责管理，严格限制无关人员进入。管理人员应定期对票据进行盘点和检查，确保票据安全。（三）票据发放1.票据管理员应根据收费员的实际工作需要，按照规定的程序发放收费票据。2.发放票据时，应登记票据的种类、数量、号码、发放日期、领取人等信息，并由领取人签字确认。3.收费员领取票据后，应妥善保管，不得转借、转让或丢失。（四）票据使用1.收费员应严格按照规定的用途和范围使用收费票据，不得擅自扩大使用范围或更改票据内容。2.票据填写应字迹清晰、内容完整、印章齐全，不得涂改、挖补或撕毁票据。3.收费业务完成后，应及时将票据存根联交回票据管理员进行回收和核销。（五）票据回收与核销1.票据管理员应定期回收收费员使用完的票据存根联，并进行认真核对。2.核对无误后，对回收的票据进行核销处理，在票据存根联上加盖“核销”章，并登记核销日期、票据号码等信息。3.对于作废的票据，应注明作废原因，并将作废票据与存根联一并妥善保管，定期进行销毁。（六）票据盘点1.票据管理员应定期对票据进行盘点，确保账实相符。盘点应至少每月进行一次。2.盘点时，应核对票据的实际库存数量与台账记录是否一致，如有差异应及时查明原因并进行处理。3.盘点结束后，应编制票据盘点表，记录盘点日期、票据种类、账面数量、实际盘点数量、差异情况及原因分析等内容，并由盘点人员签字确认。七、监督检查与内部审计（一）监督检查1.公司应建立健全收费点监督检查机制，定期对收费点的业务操作、资金管理、票据使用等情况进行检查。2.监督检查可采取定期检查、不定期抽查、专项检查等方式进行。3.检查人员应认真填写检查记录，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）内部审计1.定期开展收费点内部审计工作，对收费业务的内部控制制度执行情况、财务收支情况、资金安全情况等进行全面审计。2.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格按照审计程序进行审计工作。3.审计结束后，应出具审计报告，对审计发现的问题提出审计建议，并督促相关部门进行整改。八、违规处理（一）违规行为界定1.收费员未按照规定的收费标准和操作流程进行收费操作，导致收费金额错误或票据填写不规范。2.现金收付过程中违反现金管理规定，如白条抵库、坐支现金等。3.票据管理不善，导致票据丢失、损坏、转借、转让或违规使用。4.电子支付操作不当，造成支付信息泄露或资金损失。5.违反财务审核制度，未经审核或审核不通过擅自处理收费业务。6.其他违反本内控制度及相关法律法规的行为。（二）违规处理措施1.对于首次发现的轻微违规行为，由收费主管对违规人员进行批评教育，并责令其立即整改。2.对于多次违规或情节较为严重的违规行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处理措施。3.因违规