2025年教育系统财务管理工作群众身边不正之风和腐败问题集中整治自查报告

2025年教育系统财务管理工作群众身边不正之风和腐败问题集中整治自查报告根据《关于开展2025年教育系统财务管理工作群众身边不正之风和腐败问题集中整治的通知》（X教监〔2025〕X号）要求，我单位高度重视，成立专项整治领导小组，制定《XX市教育系统财务管理突出问题自查工作方案》，通过全面自查、重点抽查、数据比对、群众访谈等方式，对全市213所中小学（含教学点）、38所公办幼儿园、12个直属事业单位2022-2024年度财务管理情况开展拉网式排查。现将自查情况报告如下：一、自查工作开展情况（一）组织领导强化。成立由市教育局主要领导任组长，分管财务、纪检的副局长任副组长，财务科、审计科、基础教育科、督导室负责人为成员的专项整治领导小组，下设3个工作组，明确"谁主管谁负责、谁检查谁担责"的责任体系。召开全市动员部署会，覆盖12个县（区）教育局、263个基层单位，印发《教育系统财务管理负面清单》《自查自纠问题对照表》，明确12类45项重点整治内容。（二）排查方式多元。采取"单位自查+交叉互查+专项抽查"三级排查机制：各基层单位对照清单开展全面自查，形成《自查问题台账》；由市教育局抽调18名财务骨干组成6个交叉检查组，按30%比例随机抽取69个单位开展互查；市教育局纪检组联合审计部门对近3年信访举报涉及财务管理问题的15个单位进行重点抽查。同步运用"智慧教育财务监管平台"，比对分析2022-2024年财务数据，筛查异常支出127笔，涉及金额432.6万元。（三）问题核查严谨。对自查发现的问题实行"一问题一档案"管理，要求各单位提供原始凭证、会议记录、合同协议等佐证材料，通过调阅银行流水、核对资产台账、访谈相关人员等方式核实问题真实性。对3起疑似虚列支出问题，委托第三方会计师事务所进行专项审计，出具《审计意见书》3份，锁定违规证据21份。二、存在的主要问题（一）预算管理不规范，存在"重申报轻执行"现象。全市263个单位中，67个单位存在预算编制不精准问题，占比25.5%。其中，某县职业技术学校2024年实训设备采购预算编制金额280万元，实际执行仅120万元，执行率42.8%；某城区小学将"教师培训经费"预算30万元全部调整用于校园维修，未按规定履行预算调整审批程序。部分单位存在"基数+增长"惯性思维，2024年公用经费预算中，11所学校"其他商品和服务支出"预算占比超过30%，远超15%的合理比例，存在虚列预算风险。（二）收入管理不到位，坐收坐支问题突出。经查，3所乡镇中心小学存在收取学生校服费、课后服务费未及时缴存财政专户问题，涉及金额176.3万元。其中，某乡中心小学2023年9月收取课后服务费89.2万元，直至2024年3月才分次上缴，期间用于临时垫付教师差旅费用。2所民办幼儿园（普惠性）未按规定将保教费收入全额纳入单位账户管理，通过"个人银行卡"收取费用43.5万元，形成"账外账"。个别单位存在违规收费行为，某县特殊教育学校2022年向残疾学生家长收取"校服押金"12.6万元，未取得收费许可，目前仍未清退。（三）支出审批不严格，虚列套取资金问题频发。重点抽查发现，15个单位存在不同程度的支出违规问题：一是虚列劳务费。某初中2024年3月以"专家讲座费"名义列支3.2万元，实际未开展相关活动，资金转入该校工会账户用于职工福利；某幼儿园2023年12月编造"临时用工人员名单"，虚列保洁费1.8万元，用于支付超标准餐费。二是超标准报销。11所学校存在差旅补助超标准问题，其中某高中教师赴省城参加培训，按300元/天领取伙食补助（规定标准100元/天），多领4.2万元；某小学2024年召开家长会，列支"工作餐费"2.7万元，人均标准180元（规定标准50元）。三是转嫁费用。3所学校将公务用车运行费、办公设备维修费等应由单位承担的费用，转嫁至学校食堂或校办企业列支，涉及金额19.4万元。（四）资产管理混乱，账实不符问题普遍。全市教育系统固定资产台账显示账面总值12.8亿元，但现场盘点发现，42个单位存在资产未入账或已报废未销账问题，涉及资产2376件，原值1368万元。某职业高中2022年购入的100台教学电脑（原值48万元）未及时录入资产管理系统，2024年盘点时发现其中20台已损坏丢失，无责任追究记录；某乡镇小学2023年拆除危旧校舍（账面原值65万元），未按规定办理资产核销手续，导致账面仍保留该资产。部分单位资产处置违规，某城区幼儿园将淘汰的60套课桌椅（原值3.6万元）以"捐赠"名义转移给民办培训机构，未报教育主管部门审批，未进行资产评估。（五）采购管理违规，利益输送隐患凸显。2022-2024年教育系统政府采购项目共计896个，涉及金额4.7亿元，其中12个项目存在违规问题：一是规避公开招标。某县教育局2024年采购"智慧课堂"设备，将总预算480万元拆分为3个160万元的子项目，分别采用竞争性谈判方式采购，规避公开招标程序；某小学将50万元的办公家具采购项目拆分为5个10万元的合同，直接委托关联企业供货。二是围标串标。某幼儿园厨房设备采购项目中，3家投标企业存在"轮流中标""报价呈规律性差异"等异常情况，经调查确认存在串标行为，涉及金额28万元。三是合同执行走样。某中学与供应商签订的"多媒体教室建设"合同约定设备型号为"XX-5000"，实际供货为低配的"XX-3000"，差价12万元被供应商以"技术服务费"名义返还给学校后勤主任。（六）内控机制薄弱，监督制约存在漏洞。全市263个单位中，仅89个单位单独设立财务室，占比33.8%；124个单位财务人员由教师兼任，其中56人未取得会计从业资格证。某乡镇中心学校财务章、法人章由出纳一人保管，2023年发生出纳挪用公款15万元案件；某直属事业单位未建立内部审计制度，近3年未开展财务自查，2024年审计发现其2022年以来违规发放津贴补贴47万元。部分单位财务公开流于形式，117个单位仅在校园公告栏张贴汇总数据，未公开具体支出明细，师生家长无法有效监督。三、问题原因分析（一）思想认识存在偏差。部分单位负责人重教育教学、轻财务管理，对"过紧日子"要求落实不到位，认为"只要钱用在学校发展上，程序问题无关紧要"。个别领导干部法纪意识淡薄，存在"打擦边球""钻制度空子"的侥幸心理，甚至利用职务便利干预财务工作。（二）制度执行存在短板。尽管教育、财政部门出台了《中小学财务制度》《教育系统政府采购管理办法》等文件，但部分单位未结合实际制定实施细则，对"三重一大"集体决策、财务公开等制度执行不到位。如某学校《财务管理制度》沿用2018年版本，未更新政府采购限额标准，导致2024年出现超限额未招标问题。（三）监督力量存在不足。县（区）教育局财务科普遍存在"人少事多"问题，12个县（区）中，9个财务科编制不足5人，需监管50所以上学校，日常监督只能采取"抽查"方式，难以实现全覆盖。基层学校内审机构缺失，263个单位中仅17个设立独立内审岗位，且多由纪检委员兼任，缺乏专业审计能力。（四）信息化水平存在滞后。现有"智慧教育财务监管平台"与资产管理系统、政府采购系统未实现数据互通，导致财务数据、资产数据、采购数据无法实时比对。部分乡镇学校仍采用手工记账，财务数据录入不及时、不准确，增加了监管难度。（五）问责机制存在宽松软。对财务管理违规问题往往"重整改轻问责"，2022-2024年全市教育系统仅对3起严重违规案件追究责任人，其余多以"责令整改"了事，未能形成有效震慑。部分单位对自查发现的问题"遮遮掩掩"，存在"报小不报大、报旧不报新"现象。四、整改措施及成效针对自查发现的问题，我单位坚持"即知即改、立行立改"，制定《整改任务清单》，明确责任单位、整改时限、整改标准，目前已完成整改问题287个，整改完成率92.6%，剩余23个问题（主要涉及历史遗留资产处置、长期挂账清理）计划2025年12月底前完成。（一）强化预算约束，规范收支管理。印发《教育系统预算管理实施细则》，推行"零基预算"编制模式，要求各单位结合年度重点工作编制项目预算，同步提交绩效目标申报表。建立预算执行动态监控机制，对执行率低于60%的项目及时预警，2025年上半年全市教育系统预算执行率较去年同期提升18个百分点。开展"收支两条线"专项整治，清退违规收取的"校服押金""课后服务预收款"等213万元，全部缴存财政专户；对3名坐收坐支责任人进行批评教育，2人调离财务岗位。（二）严控支出审核，堵塞管理漏洞。制定《教育系统经费支出审批规范》，明确"经办人员签字-部门负责人审核-财务人员复核-单位负责人审批"四级联审制度，对5000元以上支出需附会议记录或决策文件。开展"虚列支出"专项清理，追回违规发放的津补贴、超标准报销费用等58.7万元，对2起虚列劳务费案件立案调查，党纪处分2人，移送司法机关1人。（三）加强资产管理，健全监管体系。开展"资产清查百日行动"，全面核实263个单位资产，补录未入账资产896件（原值472万元），核销已报废资产1280件（原值896万元）。升级资产管理系统，与财务核算系统对接，实现"一物一码"动态监管。制定《教育系统国有资产处置管理办法》，明确处置需经"单位申报-主管部门审核-财政部门审批-公开处置"四步程序，2025年以来规范处置资产32批次，收回处置收入17.3万元。（四）规范采购行为，强化流程监管。修订《教育系统政府采购负面清单》，明确"拆分项目""指定品牌""围标串标"等15类禁止行为。推广使用"政采云"平台，实现采购计划申报、招标文件审核、合同签订、履约验收全流程电子化，2025年上半年通过平台完成采购项目213个，节约资金286万元。对12起采购违规问题进行通报，取消2家供应商3年内参与教育系统采购资格，对4名涉及围标串标的学校负责人给予记过处分。（五）完善内控机制，提升监管效能。印发《教育系统基层单位财务内控建设指引》，要求100人以上学校单独设立财务室，配备专职会计、出纳；100人以下学校由中心校财务人员统管，实行"集中记账、分校核算"。开展财务人员轮训，2025年已组织3期专题培训，覆盖568名财务人员，全部通过会计从业资格考试。建立"纪检+审计+财务"联合监督机制，每季度对20%的基层单位开展交叉检查，2025年上半年发现并整改问题43个。（六）推进信息公开，接受社会监督。制定《教育系统财务公开目录》，要求各单位通过校园网、公示栏等渠道，按月公开"三公"经费、项目支出、学生资助等12类明细，接受师生家长监督。开通"教育财务监督"微信公众号，设置"问题举报""政策解读"等栏目，2025年以来收到群众留言23条，全部及时回复处理。五、下一步工作打算（一）巩固整改成果，建立长效机制。对已完成整改的问题开展"回头看"，重点检查预算执行、资产处置、采购流程等关键环节，防止问题反弹。修订《教育系统财务管理考核办法》，将财务管理情况纳入学校年度绩效考核，占比不低于15%，考核结果与评优评先、资金分配挂钩。（二）加强队伍建设，提升专业能力。实施"财务骨干培养计划"，每年选拔20名优秀财务人员到市教育局跟岗学习，每两年组织1次财务技能竞赛。推动建立"县（区）-片区-学校"三级财务指导网络，每个片区配备1名财务辅导员，定期到学校开展业务指导。（三）强化廉政教育，筑牢思想防线。将财务管理法规纳入校长任职培训、教师继续教育必修内容，每学期至少开展1次财务廉政警示教育。选取自查中发现的典型案例，编印《教育系统财务管理警示录》，组织各单位开展"以案促改"专题讨论，增强法纪意识。（四）深化信息融合，提升监管水平。推进"智慧教育财务监管平台"二期建设，对接资产管理、政府采购、学生资助等系统，实现数据实时共享、风险自动预警。开发"移动审批"模块，方便偏远地区学校在线提交报销申请，提高财务工