扶贫办内控制度

PAGE扶贫办内控制度一、总则（一）目的为加强扶贫办内部管理，规范各项工作流程，有效防控风险，提高扶贫资金使用效益，确保扶贫工作公正、透明、高效开展，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于扶贫办全体工作人员及涉及扶贫工作的各类业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策要求，确保扶贫工作在合法合规的轨道上运行。2.全面性原则：涵盖扶贫办工作的各个方面，包括项目申报、资金管理、监督检查等，不留管理死角。3.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制，防止权力滥用。4.适应性原则：根据扶贫工作的发展变化和实际需求，及时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构扶贫办设立综合管理部门、项目管理部门、资金管理部门、监督检查部门等，各部门分工协作，共同推进扶贫工作。（二）职责分工1.综合管理部门负责扶贫办日常行政事务的处理，包括文件收发、会议组织、人事管理等。制定和完善扶贫办内部管理制度，协调各部门之间的工作关系。负责对外联络与沟通，及时传达上级政策精神和工作要求。2.项目管理部门负责扶贫项目的规划、申报、实施和验收等工作。组织开展项目可行性研究和评估论证，确保项目符合扶贫目标和实际需求。建立项目档案，跟踪项目进展情况，及时解决项目实施过程中出现的问题。3.资金管理部门负责扶贫资金的筹集、分配、核算和监督等工作。制定资金管理制度和财务流程，确保资金安全、规范使用。编制资金预算和决算，定期进行财务分析，为扶贫工作提供资金支持和决策依据。4.监督检查部门对扶贫项目和资金进行全程监督检查，确保项目实施和资金使用符合规定。受理群众举报和投诉，对违规违纪行为进行调查处理。定期开展内部审计，评估内控制度的执行情况，提出改进建议。三、项目管理内部控制（一）项目申报1.需求调研深入基层了解贫困地区和贫困人口的实际需求，通过实地走访、问卷调查、座谈会等方式收集信息。分析调研结果，结合国家扶贫政策和资金支持方向，确定项目申报重点。2.项目筛选根据需求调研情况，对拟申报的项目进行筛选，优先选择具有针对性、可行性和可持续性的项目。组织相关专家对项目进行论证，评估项目的技术合理性、经济可行性和环境影响等。3.申报材料准备按照上级部门要求，准备齐全项目申报所需的各种材料，包括项目可行性研究报告、实施方案、预算明细等。确保申报材料真实、准确、完整，严禁弄虚作假。（二）项目实施1.项目招投标对于符合招投标条件的项目，严格按照相关法律法规和招投标程序进行操作。发布招标公告，吸引合格的供应商和施工单位参与投标。组建评标委员会，对投标文件进行评审，确定中标单位。2.合同签订与中标单位签订项目合同，明确双方的权利和义务，包括项目内容、质量标准、工期要求、资金支付方式等。合同签订前，由法律顾问对合同条款进行审核，确保合同合法合规。3.项目监督建立项目监督机制，定期对项目实施情况进行检查，及时发现和解决问题。要求项目实施单位定期报送项目进展情况报告，包括项目进度、质量状况、资金使用情况等。加强对项目施工现场的管理，确保施工安全和质量。（三）项目验收1.验收申请项目实施完成后，项目实施单位向扶贫办提交项目验收申请，并提供相关验收材料。2.验收组织扶贫办组织成立验收小组，成员包括项目管理部门、资金管理部门、监督检查部门等相关人员，必要时可邀请外部专家参与。3.验收程序验收小组对项目进行实地检查，查看项目建设内容是否符合要求，质量是否达标，资金使用是否合理等。查阅项目档案资料，核实项目实施过程中的各项记录和凭证。听取项目实施单位的汇报，对项目进行综合评价。4.验收结论验收小组根据验收情况出具验收报告，明确项目是否通过验收。对验收合格的项目，办理相关手续，拨付剩余资金；对验收不合格的项目，要求项目实施单位限期整改，整改后重新验收。四、资金管理内部控制（一）资金筹集1.资金来源渠道积极争取上级财政专项扶贫资金、社会捐赠资金等，拓宽扶贫资金筹集渠道。2.资金筹集程序按照规定程序向上级部门申请财政专项扶贫资金，及时掌握资金下达情况。对社会捐赠资金，建立健全捐赠接收和管理机制，确保捐赠资金安全、透明使用。（二）资金分配1.分配原则根据贫困地区和贫困人口的实际需求、扶贫项目规划等因素，合理分配扶贫资金。坚持公平、公正、公开原则，确保资金分配科学合理。2.分配方法制定资金分配方案，明确资金分配的标准和方法，如按照贫困人口数量、贫困程度、项目规模等因素进行分配。对资金分配方案进行公示，广泛征求意见，接受社会监督。（三）资金核算1.会计核算制度建立健全扶贫资金会计核算制度，按照国家统一的会计制度进行账务处理。规范会计凭证、账簿和报表的编制，确保会计信息真实、准确、完整。2.资金收支管理严格执行资金收支两条线管理，确保资金专款专用。加强对资金收支的审核，确保每一笔资金收支都有合法合规的凭证和审批手续。（四）资金监督1.内部监督资金管理部门定期对扶贫资金的使用情况进行自查，发现问题及时整改。监督检查部门加强对资金管理部门的监督检查，定期开展资金专项检查。2.外部监督主动接受审计、财政等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。对社会公众的监督举报，及时进行调查处理，并公开处理结果。五、监督检查内部控制（一）监督检查机制1.日常监督监督检查部门定期对扶贫项目和资金进行日常检查，及时发现和纠正存在的问题。2.专项监督根据扶贫工作重点和群众反映的热点问题，适时开展专项监督检查，深入查找问题根源，提出整改措施。3.绩效评价建立扶贫项目和资金绩效评价制度，对项目实施效果和资金使用效益进行评价。根据绩效评价结果，对表现优秀的项目和单位进行表彰奖励，对存在问题的项目和单位进行督促整改。（二）问题处理与整改1.问题发现与反馈监督检查部门在检查过程中发现问题后，及时向被检查单位反馈，并下达整改通知书。2.整改措施制定被检查单位针对存在的问题，制定详细的整改措施，明确整改责任人和整改期限。3.整改跟踪与复查监督检查部门对被检查单位的整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位。对整改完成的问题进行复查，验证整改效果，防止问题反弹。（三）责任追究1.违规行为界定明确扶贫工作中违规违纪行为的界定标准，包括项目申报弄虚作假、资金挪用、违规招投标等。2.责任追究方式对违规违纪行为，视情节轻重，给予相应的责任追究，包括批评教育、责令整改、党纪政纪处分等。对涉嫌违法犯罪的行为，依法移送司法机关处理。六、信息与沟通内部控制（一）信息收集与整理1.内部信息收集建立内部信息收集渠道，各部门定期报送工作进展情况、存在问题及建议等信息。综合管理部门负责对内部信息进行收集、整理和分析，为领导决策提供参考依据。2.外部信息收集关注国家扶贫政策动态、行业发展趋势等外部信息，及时收集与扶贫工作相关的法律法规、政策文件等。加强与其他地区扶贫部门、相关社会组织等的信息交流，学习借鉴先进经验和做法。（二）信息传递与共享1.信息传递方式建立健全信息传递机制，通过文件、会议、内部网络等多种方式及时传递信息。重要信息实行限时传递制度，确保信息传递的及时性和准确性。2.信息共享平台搭建扶贫信息共享平台，整合各类扶贫信息资源，实现信息共享。各部门按照权限在平台上查询和使用相关信息，提高工作效率。（三）沟通协调机制1.内部沟通加强扶贫办内部各部门之间的沟通协调，建立定期沟通会议制度，及时解决工作中存在的问题。鼓励工作人员之间开展交流与合作，形成良好的工作氛围。2.外部沟通积极与上级部门、地方政府、相关部门等进行沟通协调，争取政策支持和工作指导。加强与贫困地区群众、企业等的沟通联系，了解他们对扶贫工作的需求和意见建议。七、风险评估与应对内部控制（一）风险识别与评估1.风险识别方法采用问卷调查、案例分析、专家咨询等方法，对扶贫工作中可能面临的风险进行识别。重点关注政策风险、资金风险、项目风险、廉政风险等。2.风险评估标准制定风险评估标准，对识别出的风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，将风险分为高、中、低三个等级。（二）风险应对策略1.风险规避对于高风险且无法有效控制的事项，采取风险规避策略，如放弃某些不具备可行性的扶贫项目。2.风险降低对于中等风险的事项，采取风险降低策略，如加强项目管理、完善资金监管等措施，降低风险发生概率和影响程度。3.风险转移对于部分风险，可通过购买保险、签订合同等方式进行风险转移，如为扶贫项目购买工程质量保险。4.风险承受对于低风险事项，在可承受范围内采取风险承受策略，如对一些小额扶贫资金的使用风险可适当容忍。（三）风险监控与预警1.风险监控建立风险监控机制，定期对风险应对措施