苏州银行倡导内控制度

PAGE苏州银行倡导内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范苏州银行各项业务操作流程，加强内部管理与监督，有效防范各类风险，确保银行稳健运营，保护客户利益，维护金融秩序稳定，促进苏州银行持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于苏州银行各级机构、全体员工以及各项业务活动，包括但不限于公司金融业务、个人金融业务、金融市场业务、财务管理、风险管理、内部审计等领域。（三）基本原则1.全面性原则：内控制度涵盖苏州银行所有业务活动和管理环节，不留空白和死角，确保风险得到全面控制。2.审慎性原则：以审慎经营为出发点，充分识别、评估和应对各类风险，在业务开展过程中保持谨慎态度，防止过度冒险行为。3.有效性原则：内控制度应具有可操作性和实际效果，能够切实防范风险，保障银行经营目标的实现，各项控制措施应得到有效执行。4.独立性原则：内部审计、风险管理等部门应独立于业务经营部门，确保监督检查的客观性和公正性，不受其他部门和个人干扰。5.制衡性原则：在机构设置、岗位职责、业务流程等方面建立相互制约、相互监督的机制，避免权力过度集中，防止违规行为发生。6.适应性原则：内控制度应根据外部环境变化、业务发展需求以及监管要求及时进行调整和完善，保持制度的有效性和适应性。二、组织架构与职责分工（一）组织架构苏州银行采用总分行制的组织架构，总行作为管理中心，统一领导和管理全行各项业务；分行作为业务经营主体，在总行授权范围内开展具体业务活动；支行作为基层营业机构，负责直接面向客户提供金融服务。同时，设立了多个职能部门，包括风险管理部、合规管理部、内部审计部、财务管理部、人力资源部等，各部门分工协作，共同保障银行的正常运营。（二）职责分工1.董事会：负责制定苏州银行的战略规划、重大决策和监督管理层工作，对银行的整体经营和风险管理承担最终责任。2.监事会：监督董事会、管理层的履职情况，检查银行财务状况和经营合规性，维护股东和利益相关者权益。3.高级管理层：负责组织实施董事会制定的战略决策，领导银行日常经营管理工作，确保内控制度有效执行，实现银行经营目标。4.风险管理部：制定风险管理政策、制度和流程，建立风险识别、评估、监测和控制体系。对各类风险进行计量、分析和预警，提出风险应对建议，协助业务部门控制风险。定期评估银行整体风险状况，向高级管理层和董事会报告风险管理工作情况。5.合规管理部：制定合规政策和程序，确保银行经营活动符合法律法规、监管要求以及内部规章制度。开展合规审查，对新业务、新产品、新制度等进行合规性评估，提出合规意见。监测合规风险，及时发现和处理违规行为，开展合规培训和宣传教育工作。6.内部审计部：制定内部审计计划和方案，对银行各项业务活动、内部控制制度执行情况进行独立审计和监督。检查财务收支的真实性、合法性和效益性，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。评价内部控制的有效性，提出改进内部控制的建议，为管理层提供决策支持。7.财务管理部：负责制定财务政策和预算计划，组织实施财务核算和资金管理工作。监控财务状况和经营成果，进行财务分析和预测，为银行经营决策提供财务支持。确保财务信息真实、准确、完整，遵守财务法规和税收政策，防范财务风险。8.业务部门：按照内控制度要求，负责具体业务的操作和管理，确保业务合规开展，实现业务目标。识别和评估业务过程中的风险，采取有效措施控制风险，及时报告重大风险事项。配合风险管理、合规管理、内部审计等部门的工作，落实各项内部控制要求。三、内部控制措施（一）业务流程控制1.公司金融业务流程客户准入：对申请公司金融业务的客户进行严格的资格审查，包括客户基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等方面，确保客户具备良好的信用和还款能力。授信审批：建立科学合理的授信审批流程，明确各级审批权限和审批标准，对授信额度、期限、利率等进行严格审核，防范信用风险。贷款发放：按照合同约定和审批意见，确保贷款资金及时、准确发放到指定账户，同时加强对贷款资金用途的监控，防止贷款挪用。贷后管理：定期对贷款客户进行跟踪检查，监测客户经营状况、财务状况变化以及还款情况，及时发现和预警风险，采取有效措施化解风险。2.个人金融业务流程开户与签约：严格审核个人客户身份信息，确保开户资料真实、准确、完整，按照规定与客户签订相关协议，明确双方权利义务。产品销售：销售人员应充分了解客户需求和风险承受能力，向客户准确介绍金融产品特点、风险和收益情况，不得误导客户购买不合适的产品。资金交易：规范个人资金交易操作流程，确保交易安全、准确、及时，加强对大额资金交易的监测和风险控制。账户管理：定期对个人客户账户进行检查，核实账户信息准确性，防范账户被盗用、冒用等风险，保障客户资金安全。3.金融市场业务流程交易前准备：对市场行情进行深入分析和研究，制定交易策略和风险控制方案，明确交易品种、规模和止损点等。交易执行：严格按照交易流程进行操作，确保交易指令准确下达，交易过程合规、透明，及时记录交易信息。风险管理：实时监控交易头寸和风险状况，根据市场变化及时调整交易策略，控制风险敞口，防范市场风险、信用风险和流动性风险。清算与结算：做好交易后的清算与结算工作，确保资金及时到账、证券交割准确无误，防范清算风险。（二）授权与审批控制1.明确各级管理人员和业务人员的授权范围和审批权限，根据业务性质、风险程度、金额大小等因素进行合理授权，确保业务操作在授权范围内进行。2.建立严格的审批制度，对重大事项、重要业务、大额资金支出等实行分级审批，审批过程应保留完整记录，以备查核。3.加强对授权和审批的监督检查，定期评估授权执行情况和审批流程的有效性，防止越权审批和违规操作。（三）会计与财务控制1.建立健全会计核算体系，规范会计凭证、账簿、报表等会计资料的编制、审核和保管，确保会计信息真实、准确、完整。2.加强财务管理主要包括预算管理、成本控制、资金管理等方面，严格执行财务制度和财经纪律，防范财务风险。3.定期进行财务审计和财务分析，及时发现和纠正财务管理中存在的问题，为银行经营决策提供可靠的财务依据。（四）信息系统控制1.构建安全可靠的信息系统架构，保障信息系统的稳定运行，防止信息泄露、系统故障等风险对银行经营造成不利影响。2.加强信息系统的开发、维护和管理，严格控制信息系统的访问权限，对系统操作进行记录和审计，确保信息系统安全。3.利用信息技术手段加强风险监测和预警，及时发现异常交易和风险信号，提高风险防控的及时性和有效性。（五）岗位分离与制衡控制1.根据业务流程和风险控制要求，合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限，实现不相容岗位相互分离、相互制约。2.严禁同一人员在不相容岗位上交叉任职，避免权力过度集中，防止违规行为发生。3.定期对岗位设置和人员配备进行评估和调整，确保岗位分离与制衡控制的有效性。（六）监督检查与整改控制1.内部审计、风险管理、合规管理等部门应定期对银行内部控制制度执行情况进行监督检查，及时发现问题和风险隐患。2.对检查发现的问题，应明确责任主体，下达整改通知书，要求责任部门限期整改，并跟踪整改落实情况。3.建立健全整改反馈机制，责任部门应及时将整改情况报告给监督检查部门，监督检查部门对整改效果进行评估，确保问题得到彻底解决。四、风险管理（一）风险识别与评估1.苏州银行应建立全面的风险识别体系，涵盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险等各类风险。2.运用科学合理的风险评估方法，如风险矩阵、风险价值（VaR）模型等，对识别出的风险进行定性和定量评估，确定风险等级和风险敞口。3.定期对风险状况进行评估和更新，及时发现新的风险因素和风险变化趋势，为风险应对提供依据。（二）风险应对策略1.风险规避：对于无法承受或控制的高风险业务或项目，应采取风险规避策略，避免开展相关业务。2.风险降低：通过加强内部控制、优化业务流程、提高风险管理技术等措施，降低风险发生的可能性和影响程度。3.风险转移：对于部分风险，可通过购买保险、资产证券化、签订风险缓释协议等方式将风险转移给其他机构或个人。4.风险承受：在充分评估风险后，对于风险较低且在银行可承受范围内的业务，可采取风险承受策略，但应密切关注风险变化情况。（三）风险监测与预警1.建立风险监测指标体系，对各类风险进行实时监测，及时掌握风险动态。2.设定风险预警阈值，当风险指标超过预警阈值时，及时发出预警信号，提示相关部门和人员采取应对措施。3.加强对风险预警信息的分析和处理，深入挖掘风险背后的原因，为风险决策提供支持。（四）风险报告与处置1.定期向高级管理层和董事会报告风险状况、风险管理工作情况以及重大风险事项，确保管理层及时了解银行风险状况，做出科学决策。2.对于突发的重大风险事件，应立即启动应急预案，迅速采取有效措施进行处置，控制风险蔓延，减少损失，并及时向上级主管部门和监管机构报告。五、内部审计（一）审计计划与方案1.内部审计部应根据银行战略目标、业务重点、风险状况以及监管要求，制定年度审计计划，明确审计目标、范围、重点和时间安排。2.针对具体审计项目，制定详细的审计方案，包括审计程序、方法、人员分工、时间进度等，确保审计工作有序开展。（二）审计实施与方法1.审计人员应按照审计方案要求，运用适当的审计方法，如现场检查、抽样审计、数据分析、访谈等，对被审计对象进行全面审查。2.在审计过程中，应保持独立性和客观性，收集充分、可靠的审计证据，确保审计结论真实、准确。（三）审计报告与反馈1.审计工作结束后，审计人员应撰写审计报告，详细阐述审计发现的问题、原因分析、审计结论以及建议措施。2.及时向被审计对象反馈审计意见，要求其限期整改，并跟踪整改情况，确保审计意见得到有效落实。（四）后续跟踪与评价1.内部审计部应对被审计对象的整改情况进行后续跟踪检查，验证整改措施的执行效果，确保问题得到彻底解决。2.定期对内部审计工作进行总结评价，并根据评价结果，不断改进审计工作方法和流程，提高审计工作质量和效率。六、员工行为规范（一）职业道德与操守1.苏州银行员工应遵守国家法律法规、金融职业道德规范，诚实守信，勤勉尽责，维护银行良好形象。2.严禁员工参与非法集资、洗钱、商业贿赂等违法违规活动，不得利用职务之便谋取私利。（二）业务操作规范1.员工应严格按照业务流程和操作规范办理各项业务，确保业务操作准确、及时合规。2.保守银行商业秘密和客户信息，不得泄露客户资料和交易信息，防止信息泄露引发风险。（三）廉洁自律要求1.员工应自觉遵守廉洁自律规定，严禁接受客户或供应商的礼品、礼金、宴请等不正当利益。2.不得利用职务便利为亲属、朋友或其他利益关系人谋取不正当利益，不得参与可能影响公正履行职责的业务活动。（四）违规处理与责任追究1.对于违反员工行为规范的行为，苏州银行将视情节轻重给予相应的纪律处分，包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等。2.对因违规行为给银行造成损失的，将依法