小学资产管理内控制度

PAGE小学资产管理内控制度一、总则（一）目的为了加强小学资产管理，规范资产购置、使用、处置等行为，提高资产使用效益，保障学校教育教学工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和教育行业标准，结合本校实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于本校各部门、各班级及全体教职工在资产管理活动中的行为。（三）基本原则1.合法性原则：资产管理活动必须符合国家法律法规和教育行业相关标准的要求。2.全面性原则：涵盖学校各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等，确保资产管理无死角。3.准确性原则：资产的登记、核算等信息要准确无误，真实反映资产状况。4.安全性原则：保障资产的安全完整，防止资产流失、损坏等情况发生。5.效益性原则：合理配置资产，提高资产使用效益，避免资源闲置浪费。二、资产购置管理（一）购置预算1.各部门根据教育教学工作需要，提前编制资产购置预算。预算内容应包括资产名称、规格型号、数量、预计金额等详细信息。2.学校财务部门对各部门提交的购置预算进行汇总审核，结合学校财力状况和发展规划，提出综合意见，报学校领导审批。3.经批准的购置预算应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整，须按规定程序重新申报审批。（二）采购流程1.采购方式选择对于批量较大、金额较高的资产采购，应采用公开招标、邀请招标等方式进行。对于批量较小、金额较低的资产采购，可以采用询价采购、竞争性谈判等方式。对于单一来源的资产采购，需提供充分的理由，并按规定程序审批。2.采购实施成立采购小组，成员包括财务人员、资产管理人员、使用部门代表等。采购小组负责采购活动的组织实施，包括编制采购文件、发布采购信息、组织开标评标等。采购过程中，要严格按照选定的采购方式和相关法律法规要求进行操作，确保采购活动的公平、公正、公开。与供应商签订采购合同，合同条款应明确资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容。（三）验收与入库1.资产到货后，采购小组应及时组织验收。验收人员应包括资产管理人员、使用部门代表等，按照采购合同和相关标准对资产的数量、质量、规格型号等进行核对。2.验收合格的资产，由资产管理人员填写入库单，办理入库手续。入库单应注明资产名称、规格型号、数量、购置日期、供应商等信息。3.验收不合格的资产，应及时与供应商联系，要求其限期整改或退换货。如因特殊原因无法整改或退换货，应按规定程序进行处理。三、资产使用管理（一）资产领用1.各部门或个人因工作需要领用资产时，应填写资产领用申请表，注明资产名称、规格型号、数量、领用用途等信息，经部门负责人审批后，到资产管理人员处办理领用手续。2.资产管理人员根据审批后的领用申请表发放资产，并在资产领用登记表上进行登记，注明领用部门、领用人、领用日期、资产名称等信息。（二）资产使用1.使用部门或个人应按照资产的使用说明书和操作规程正确使用资产，不得擅自改变资产用途或违规操作。2.资产使用过程中如发现故障或损坏，应及时通知资产管理人员，并填写资产维修申请表。资产管理人员根据情况安排维修或联系专业维修人员进行维修。3.对于大型贵重资产，应指定专人负责使用和管理，并建立使用档案，记录资产的使用情况、维修保养情况等。（三）资产保管1.各部门或个人应妥善保管领用的资产，做好防盗、防火、防潮、防虫等工作，确保资产安全完整。2.资产管理人员应定期对学校资产进行清查盘点，检查资产的保管情况，发现问题及时处理。3.对于闲置资产，应及时进行清理和调配，提高资产使用效益。四、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废及被盗的资产。4.其他按规定需要处置的资产。（二）处置方式1.报废：对于已达到报废条件的资产，由资产使用部门提出报废申请，填写资产报废申请表，注明资产名称、规格型号、购置日期、报废原因等信息，经资产管理人员、财务人员审核，报学校领导审批后进行报废处理。2.出售：对于闲置或不需用的资产，可以按照规定程序进行出售。出售资产应进行评估，确定合理的出售价格，并通过公开拍卖、招标等方式进行交易。3.捐赠：对于符合捐赠条件的资产，可以捐赠给其他单位或个人。捐赠资产应办理相关手续，确保捐赠行为合法合规。（三）处置程序1.资产使用部门提出处置申请，填写处置申请表，并提交相关证明材料。2.资产管理人员对处置申请进行审核，核实资产的状况、数量等信息。3.财务人员对处置资产的账面价值进行核算，提出处置意见。4.学校领导对处置申请进行审批，批准后按照规定的处置方式进行处理。5.资产处置完成后，资产管理人员应及时进行账务处理，核销资产账面价值，并在资产台账中进行记录。五、资产清查盘点（一）清查盘点计划1.学校应定期组织资产清查盘点工作，每年至少进行一次全面清查盘点。2.根据学校实际情况，制定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、内容、时间、人员分工等。（二）清查盘点实施1.资产清查盘点工作由资产管理人员牵头，组织各部门资产管理员及相关人员参加。2.清查盘点人员应按照清查盘点计划，对学校各类资产进行逐一核对，核实资产的数量、质量、使用状况等信息。3.清查盘点过程中，要如实记录资产清查情况，填写资产清查盘点表，对发现的问题及时进行记录和分析。（三）清查盘点结果处理1.资产清查盘点结束后，资产管理人员应根据清查盘点结果编制资产清查报告，说明资产清查的基本情况、清查结果、存在问题及处理建议等。2.对于清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等资产，应按照规定程序进行审批和处理。3.根据资产清查结果，调整资产台账和财务账目，确保账实相符。六、资产信息化管理（一）资产信息系统建设1.建立学校资产信息化管理系统，对资产的购置、使用、处置等全过程进行信息化管理。2.资产信息系统应涵盖资产基本信息、购置信息、使用信息、处置信息等内容，实现资产信息的实时更新和动态管理。（二）数据录入与维护1.资产管理人员应及时将资产的相关信息录入资产信息系统，确保数据的准确性和完整性。2.定期对资产信息系统的数据进行维护和更新，删除已处置资产的信息，调整资产的使用状况等信息。（三）信息查询与分析1.学校各部门及相关人员可以通过资产信息系统查询资产的相关信息，了解资产的分布、使用情况等。2.利用资产信息系统的数据进行分析，为学校资产配置、管理决策等提供依据。七、监督与考核（一）监督检查1.学校成立资产管理监督小组，定期对学校资产管理情况进行监督检查。2.监督检查内容包括资产购置、使用、处置、清查盘点等环节的合规性、准确性、安全性等情况。3.对监督检查中发现的问题，及时提出整改意见，责令相关部门或人员限期整改。（二）考核评价1.制定资产管理考核评价办法，对各部门的资产管理工作进行考核评价。2.