小米公司内控制度

PAGE小米公司内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范小米公司（以下简称“公司”）的各项业务活动，确保公司运营符合法律法规要求，保护公司资产安全，提高公司运营效率和效果，促进公司实现发展战略目标，保障财务报告及相关信息真实、完整。（二）适用范围本制度适用于小米公司及其下属各子公司、分公司以及各职能部门和全体员工。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等国家法律法规和相关行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：公司内部控制制度遵循国家法律法规，确保公司各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖公司经营管理的各个环节，包括但不限于采购、销售、生产、研发、财务、人力资源等，不留内部控制空白点。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制。4.制衡性原则：通过合理设置职能部门和岗位，明确职责权限，实现不相容岗位相互分离、制约和监督，形成有效的制衡机制。5.适应性原则：内部控制制度应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司内外部环境的变化及时进行调整和完善。6.成本效益原则：内部控制制度的设计和运行应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东（大）会1.股东（大）会是公司的最高权力机构，依法行使决定公司经营方针和投资计划、选举和更换董事、监事等职权。2.公司应按照《公司法》及公司章程的规定，规范股东（大）会的召集、召开、表决等程序，确保股东（大）会的决策合法、有效。（二）董事会1.董事会对股东（大）会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会应具备合理的专业结构，其成员应具备履行职责所必需的知识、技能和经验。2.董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会，各专门委员会应按照公司章程和董事会授权履行职责，为董事会决策提供专业支持。3.公司应制定董事会议事规则，明确董事会的职责、议事方式和表决程序，确保董事会高效运作和科学决策。（三）监事会1.监事会对股东（大）会负责，监督公司董事、高级管理人员的履职情况，检查公司财务等。监事会应具备独立的监督职能，其成员应具备相应的专业知识和监督能力。2.公司应制定监事会议事规则，明确监事会的职责、议事方式和表决程序，保障监事会依法行使监督权。（四）高级管理人员1.公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务负责人等，负责公司的日常经营管理工作。高级管理人员应遵守法律法规和公司章程，忠实履行职责，维护公司利益。2.公司应建立健全高级管理人员的选拔、任用、考核、监督等机制，确保高级管理人员的素质和能力符合公司发展要求。三、企业文化与人力资源（一）企业文化1.公司应培育积极向上的企业文化，包括价值观、经营理念、企业精神等，增强员工的凝聚力和归属感，促进公司可持续发展。2.公司应通过培训、宣传、活动等多种方式，传播企业文化，使全体员工认同并践行企业文化。（二）人力资源政策1.招聘与培训公司应制定科学合理的招聘制度，选拔优秀人才，满足公司发展需要。招聘过程应遵循公平、公正、公开的原则，确保招聘人员符合岗位要求。建立完善的培训体系，根据员工岗位需求和职业发展规划，提供多样化的培训课程，提高员工业务能力和综合素质。2.绩效管理建立健全绩效管理制度，明确绩效目标、考核标准和考核方法，对员工的工作业绩、工作能力和工作态度进行全面考核。绩效评估结果应与员工薪酬、晋升、奖励等挂钩，激励员工积极工作，提高工作绩效。3.薪酬福利制定合理的薪酬政策，根据岗位价值、市场行情和员工绩效等因素确定薪酬水平，确保薪酬具有竞争力。完善福利体系，提供法定福利和公司特色福利，保障员工权益，提高员工满意度。4.员工晋升与职业发展建立透明、公平的员工晋升机制，为员工提供广阔的职业发展空间。根据员工的能力和业绩，为员工提供晋升机会和岗位轮换机会。为员工制定职业发展规划，提供职业指导和培训，帮助员工实现个人职业目标。四、业务活动控制（一）采购业务控制1.采购计划公司应根据生产经营需要，合理制定采购计划，明确采购物资的种类、数量、规格、质量要求、采购时间等。采购计划应经过严格的审批程序。2.供应商管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评估，选择合格的供应商。与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购物资的质量和供应及时性。3.采购执行采购部门应按照采购计划和合同要求，组织采购活动。采购过程中应严格执行采购审批制度，确保采购行为合法合规。加强采购过程中的验收管理，对采购物资的数量、质量、规格等进行严格验收，确保采购物资符合要求。（二）销售业务控制1.销售政策制定合理的销售政策，包括销售价格、信用政策、促销政策等。销售政策应根据市场情况和公司战略进行适时调整。2.客户管理建立客户信息管理系统，对客户的基本信息、购买历史、信用状况等进行全面记录和分析。加强客户信用评估，根据客户信用状况确定信用额度和信用期限，防范销售风险。3.销售合同管理签订销售合同前，应对合同条款进行严格审核，确保合同内容合法合规、明确双方权利义务。销售合同签订后，应及时跟踪合同执行情况，确保销售款项及时收回。4.销售发货与收款销售部门应根据销售合同安排发货，确保货物按时、准确发出。发货过程应做好记录，确保货物安全运输。加强收款管理，及时催收销售款项，对逾期款项应采取有效措施进行追收。（三）生产业务控制1.生产计划根据销售订单和市场需求预测，制定科学合理的生产计划，明确生产产品的种类、数量、生产时间等。生产计划应经过相关部门的审核和批准。2.生产过程管理加强生产现场管理，确保生产设备正常运行，生产流程顺畅。严格执行生产操作规程，保证产品质量。对生产过程中的原材料、在产品、产成品等进行严格的盘点和核算，确保账实相符。3.质量管理建立质量管理体系，制定质量标准和检验流程，对原材料、半成品和成品进行严格检验，确保产品质量符合要求。加强质量控制，对生产过程中的质量问题及时进行分析和处理，采取改进措施，防止问题再次发生。（四）研发业务控制1.研发计划结合公司发展战略和市场需求，制定研发计划，明确研发项目的目标、内容、进度安排、预算等。研发计划应经过可行性论证和审批。2.研发过程管理加强研发项目的过程管理，建立项目进度跟踪机制，及时解决研发过程中出现的问题。做好研发费用的核算和管理，确保研发费用的合理使用，提高研发资金使用效益。3.知识产权保护重视研发成果的知识产权保护，及时申请专利、商标、著作权等知识产权，维护公司的合法权益。加强对研发人员的知识产权培训，提高员工的知识产权意识。（五）资产管理1.货币资金管理建立健全货币资金管理制度，加强现金、银行存款等货币资金的管理。严格执行货币资金收支审批制度，确保货币资金安全。定期对货币资金进行盘点和核对，及时发现和纠正货币资金管理中的问题。2.固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、使用、折旧、处置等流程。加强固定资产的日常管理，确保固定资产的安全完整和正常使用。定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量和价值，确保账实相符。3.无形资产管理加强无形资产管理，包括专利、商标、著作权、土地使用权等。建立无形资产台账，记录无形资产的取得、摊销、处置等情况。定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值得到合理反映。五、财务报告与信息披露控制（一）财务报告编制1.公司应按照国家统一的会计准则制度，规范财务报告的编制流程，确保财务报告真实、完整、准确、及时。2.财务部门应定期收集、整理、分析财务数据，编制财务报表，并进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。（二）财务报告审计1.公司应定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报告进行审计，确保财务报告符合法律法规和会计准则的要求。2.审计过程中，公司应积极配合会计师事务所的工作，提供必要的资料和信息。（三）信息披露1.公司应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露公司财务信息和其他重大信息。2.建立信息披露管理制度，明确信息披露的内容、方式、程序等，确保信息披露的合规性和透明度。六、内部监督（一）内部审计1.公司应设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，对公司内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计目标、范围、重点和审计方法。定期对公司的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计，出具审计报告，并提出改进建议。（二）自我评价1.公司应定期开展内部控制自我评价工作，对内部控制制度的有效性进行全面评估。内部控制自我评价工作应形成报告，向董事会、监事会和管理层报告，并根据评价结果及时采取改进措施。（三）外部监督1.公司应接受政府有关部门、注册会计师事务所等外部机构的监督检查，积极配合外部监督工作，及时整改发现