江苏行政单位内控制度

PAGE江苏行政单位内控制度一、总则（一）目的为了加强江苏行政单位内部管理，规范单位经济活动，提高资金使用效益，防范财务风险，确保行政单位各项工作合法、合规、有序运行，根据国家相关法律法规和行业标准，结合江苏行政单位实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于江苏省各级行政单位及其所属单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保单位经济活动合法合规。2.全面性原则：涵盖单位经济活动的全过程，包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等各个方面。3.制衡性原则：在单位内部建立健全相互制约、相互监督的机制，确保各项经济活动的决策、执行和监督相互分离。4.适应性原则：根据国家政策法规的变化和单位实际情况，及时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内控制度有效执行的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、预算管理（一）预算编制1.单位应当按照国家预算编制的相关规定，结合本单位的职责、工作任务和事业发展计划，科学合理地编制年度预算。2.预算编制应当遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的真实性、完整性和准确性。3.加强对预算编制的审核，由财务部门牵头，各业务部门参与，对预算编制的依据、内容、标准等进行审核，确保预算编制符合单位实际情况和发展需求。（二）预算执行1.严格执行经批准的预算，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定的程序进行审批。2.建立健全预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.加强对预算执行情况的考核，将预算执行情况与部门和个人的绩效考核挂钩，确保预算执行的严肃性。（三）预算调整1.单位在预算执行过程中，因国家政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，应当按照规定的程序进行申报。2.预算调整申报应当包括调整的原因、内容、金额等，并提供相关证明材料。3.经批准的预算调整事项应当及时调整预算指标，并在财务会计报告中予以反映。三、收支管理（一）收入管理1.单位应当严格按照国家规定的收费项目和收费标准收取各项收入，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。2.加强对收入的核算和管理，确保收入及时足额入账，严禁截留、挪用、坐支收入。3.建立健全收入票据管理制度，严格票据的领购、使用、保管和核销手续，确保票据的安全和规范使用。（二）支出管理1.单位应当严格执行国家有关财务制度规定的开支范围和开支标准，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。2.加强对支出的审批和控制，建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，确保支出的合理性和合规性。3.严格执行政府采购制度和招投标制度，对纳入政府采购范围的支出，应当按照规定的程序进行采购，确保采购过程的公开、公平、公正。4.加强对支出的核算和监督，定期对支出情况进行分析和评估，及时发现和纠正支出管理中存在的问题。四、政府采购管理（一）采购预算编制1.单位应当根据年度预算和工作需要，编制政府采购预算，明确采购项目、采购金额、采购时间等内容。2.政府采购预算应当按照规定的程序进行申报和审批，确保采购预算的合理性和合规性。（二）采购计划制定1.根据政府采购预算和实际工作需要，制定政府采购计划，明确采购项目的具体要求、采购方式、采购时间等内容。2.政府采购计划应当按照规定的程序进行申报和审批，确保采购计划的科学性和可行性。（三）采购实施1.严格按照政府采购计划和采购方式组织实施采购活动，确保采购过程的公开、公平、公正。2.加强对采购过程的监督和管理，建立健全采购档案管理制度，妥善保管采购文件、合同等资料，确保采购活动的合法性和规范性。（四）采购验收1.采购项目完成后，应当按照合同约定组织验收，确保采购项目的质量和数量符合要求。2.验收合格后，应当及时办理资金支付手续，确保采购资金的安全和规范使用。五、资产管理（一）资产配置1.单位应当根据工作需要和资产状况，合理配置资产，确保资产的配备与单位履行职能相适应。2.加强对资产配置的审核，严格按照规定的标准和程序进行资产配置，避免资产闲置和浪费。（二）资产购置1.资产购置应当按照政府采购制度和招投标制度的规定进行，确保资产购置的公开、公平、公正。2.加强对资产购置过程的监督和管理，建立健全资产购置档案管理制度，妥善保管资产购置文件、合同等资料，确保资产购置活动的合法性和规范性。（三）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责，确保资产的安全和正常使用。2.加强对资产使用情况的监督和检查，定期对资产进行清查盘点，及时发现和解决资产使用过程中存在的问题。3.资产使用部门和人员应当严格按照规定的程序和要求使用资产，不得擅自将资产对外出租、出借或处置。（四）资产处置1.单位应当按照国家有关规定，对资产进行定期清查盘点，确保资产账实相符。2.资产处置应当按照规定的程序进行申报和审批，确保资产处置的公开、公平、公正。3.加强对资产处置过程的监督和管理，建立健全资产处置档案管理制度，妥善保管资产处置文件、合同等资料，确保资产处置活动的合法性和规范性。六、建设项目管理（一）项目立项1.建设项目应当按照国家有关规定进行立项审批，确保项目的必要性和可行性。2.加强对项目立项的审核，严格按照规定的程序和要求进行项目立项，避免盲目投资和重复建设。（二）项目预算编制1.建设项目应当按照国家有关规定编制项目预算，明确项目建设内容、建设规模、建设标准、资金来源等内容。2.项目预算应当按照规定的程序进行申报和审批，确保项目预算的合理性和合规性。（三）项目实施1.严格按照项目预算和项目建设计划组织实施项目建设，确保项目建设的质量和进度。2.加强对项目实施过程的监督和管理，建立健全项目建设档案管理制度，妥善保管项目建设文件、合同等资料，确保项目建设活动的合法性和规范性。（四）项目验收1.项目建设完成后，应当按照合同约定组织验收，确保项目建设的质量和数量符合要求。2.验收合格后，应当及时办理项目竣工决算手续，确保项目建设资金的安全和规范使用。七、合同管理（一）合同签订1.单位应当建立健全合同管理制度，明确合同签订的流程和审批权限。2.合同签订应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则，确保合同条款的合法性和合理性。3.加强对合同签订过程的审核，由法律事务部门或专业法律顾问对合同条款进行审核，确保合同的合法性和有效性。（二）合同履行1.严格按照合同约定履行义务，确保合同的全面履行。2.加强对合同履行情况的监督和检查，及时发现和解决合同履行过程中存在的问题。3.如因特殊情况需要变更或解除合同的，应当按照规定的程序进行申报和审批，并及时通知合同对方当事人。（三）合同纠纷处理1.如发生合同纠纷，应当及时收集相关证据，按照合同约定或法律规定进行处理。2.加强对合同纠纷处理过程的管理，建立健全合同纠纷处理档案管理制度，妥善保管合同纠纷处理文件、资料等，确保合同纠纷处理活动的合法性和规范性。八、监督检查（一）内部监督1.单位应当建立健全内部监督机制，定期对单位内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.内部监督检查应当包括对预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等各个方面的监督检查。3.加强对内部监督检查结果的运用，对发现的问题及时进行整改，确保单位内部控制制度的有效执行。（