联通内控制度

PAGE联通内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范中国联通[具体公司名称]的各项经营管理活动，确保公司运营符合国家法律法规及行业标准，有效防范风险，提高公司治理水平和运营效率，保障公司资产安全，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于中国联通[具体公司名称]及其所属各部门、分支机构、子公司等全体员工。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《中国联通集团内部控制手册》以及其他相关法律法规和行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：内控制度的制定与执行必须符合国家法律法规和行业监管要求。2.全面性原则：涵盖公司经营管理的各个环节，包括但不限于财务、采购、销售、人力资源、信息技术等，确保不存在内部控制空白。3.制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。4.适应性原则：内控制度应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5.成本效益原则：权衡实施内部控制所需成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。二、组织架构与职责分工（一）组织架构中国联通[具体公司名称]建立了完善的组织架构，包括股东大会、董事会、监事会等治理机构，以及各职能部门、业务部门等执行机构。各治理机构和执行机构之间职责明确、相互制衡，共同保障公司的规范运作。（二）职责分工1.股东大会：是公司的权力机构，依法行使决定公司经营方针和投资计划、选举和更换董事等重大事项的职权。2.董事会：对股东大会负责，行使公司的经营决策权，制定公司的战略规划、重大投资决策等。董事会下设审计委员会等专门委员会，负责监督公司内部控制的有效性等工作。3.监事会：对股东大会负责，监督公司财务、董事及高级管理人员履职情况等，确保公司运营合法合规。4.高级管理人员：负责组织实施公司的经营管理活动，确保各项业务活动符合内控制度要求。5.职能部门：财务部门：负责公司财务管理和会计核算，制定财务管理制度，实施财务监督，确保财务信息真实、准确、完整。人力资源部门：负责人事管理、薪酬福利、培训发展等工作，建立健全人力资源管理制度，保障员工权益，促进公司人力资源的合理配置和有效利用。风险管理部门：负责识别、评估、监测和应对公司面临的各类风险，制定风险管理策略和应急预案，定期向管理层汇报风险状况。审计部门：独立行使审计监督权，对公司内部控制制度的执行情况进行审计检查，提出改进建议，督促问题整改。6.业务部门：负责各自业务领域的运营管理，制定业务流程和操作规范，确保业务活动的合规性和高效性，同时配合职能部门做好相关工作。三、风险评估与应对（一）风险识别与评估1.风险识别公司各部门应定期对本部门业务活动进行风险识别，梳理可能面临的内外部风险，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等。风险管理部门应汇总各部门识别出的风险，建立公司风险清单，并持续跟踪风险变化情况。2.风险评估采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，对风险进行等级划分，分为重大风险、重要风险和一般风险，为后续风险应对提供依据。（二）风险应对策略1.风险规避：对于重大风险，如可能导致公司重大损失或违反法律法规的风险，应采取风险规避策略，停止相关业务活动或调整业务模式。2.风险降低：对于重要风险，通过制定风险控制措施，降低风险发生的可能性或减少风险发生后的影响程度。例如，加强市场调研和分析，优化投资决策流程，完善信用评估体系等。3.风险分担：对于部分风险，可以通过购买保险、签订合同等方式将风险转移给其他方。如购买财产保险、信用保险等，或者在业务合同中约定风险分担条款。4.风险承受：对于一般风险，在公司可承受范围内，采取风险承受策略，继续开展相关业务活动，但应密切关注风险变化情况，适时调整应对措施。（三）风险监控与预警1.风险监控风险管理部门应建立风险监控机制，定期对风险状况进行监测，及时发现风险变化趋势。各业务部门应实时监控本部门业务活动中的风险情况，发现异常及时报告。2.风险预警设定风险预警指标和阈值，当风险指标接近或超过预警阈值时，发出风险预警信号。接到风险预警信号后，相关部门应立即启动应急预案，采取相应的风险应对措施，防止风险扩大。四、控制活动（一）不相容职务分离控制1.明确各业务流程中不相容职务的范围，如授权审批与执行、业务经办与会计记录、财产保管与会计核算等。2.对不相容职务进行分离设置，确保不同人员在履行职责时相互制约、相互监督，避免舞弊行为的发生。例如，严禁同一人办理资金支付业务的全过程，包括审批、支付、记账等环节。（二）授权审批控制1.制定明确的授权审批制度，规定各级管理人员和员工的审批权限和范围。2.按照规定的审批流程进行业务操作，对于重大事项和超过一定金额的业务，实行集体决策和联签制度。例如，重大投资项目需经董事会审议通过，大额资金支出需经财务负责人、总经理等多级审批。（三）会计系统控制1.依据国家统一的会计准则和会计制度，结合公司实际情况，制定完善的会计核算制度和财务管理制度。2.加强会计基础工作，规范会计凭证、账簿、报表等的编制和管理，确保财务信息真实、准确、完整。3.定期进行财务审计和财务分析，为公司决策提供可靠的财务依据。（四）财产保护控制1.建立健全财产管理制度，明确财产的购置、验收、保管、使用、处置等环节的管理要求。2.加强对固定资产、流动资产等各类财产的实物管理，定期进行盘点清查，确保财产安全。例如，对重要资产安装监控设备，实行专人保管，并定期核对账目与实物。（五）预算控制1.实行全面预算管理制度，涵盖公司经营活动的全过程，包括收入、成本、费用、利润等各项指标。2.加强预算编制、执行、分析和考核等环节的管理，确保预算的科学性、合理性和严肃性。例如，定期对预算执行情况进行分析，及时发现偏差并采取措施加以调整。（六）运营分析控制1.建立运营分析体系，定期收集、整理、分析公司运营数据，包括财务数据、业务数据等。2.通过运营分析，及时发现公司运营过程中的问题和潜在风险，为管理层决策提供支持。例如，运用数据分析工具对市场份额、客户满意度等指标进行分析，评估公司运营效果。（七）绩效考评控制1.制定科学合理的绩效考评制度，明确考评指标、标准和方法，对各部门和员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考评。2.将绩效考评结果与薪酬分配、晋升奖励、培训发展等挂钩，激励员工积极履行职责，提高工作效率和质量。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立覆盖公司各部门、各业务环节的信息系统，确保信息的及时、准确、完整传递。2.加强信息系统的安全管理，采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，保障信息系统的安全稳定运行，防止信息泄露和被篡改。（二）信息收集与传递1.明确各部门信息收集的职责和渠道，确保各类信息能够及时、准确地收集到公司信息管理部门。2.建立信息传递机制，规定信息传递的流程和方式，确保信息在公司内部能够顺畅流通，使各级管理人员和员工能够及时获取所需信息。例如，通过内部办公系统、定期报告、会议等方式传递信息。（三）沟通机制1.建立健全内部沟通机制，鼓励员工之间、部门之间进行有效的沟通与协作。例如，定期召开跨部门沟通会议，解决工作中存在的问题。2.加强与外部利益相关者的沟通，如股东、客户、供应商、监管机构等，及时了解外部环境变化和利益相关者的需求，维护公司良好的形象和声誉。六、内部监督（一）内部审计监督1.审计部门定期对公司内部控制制度的执行情况进行审计检查，包括财务审计、合规审计、绩效审计等。2.对审计发现的问题，及时提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改。审计部门应跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决。（二）自我评价1.各部门定期对本部门内部控制制度的执行情况进行自我评价，撰写自我评价报告，总结经验教训，提出改进措施。2.公司管理层应定期组织开展内部控制自我评价工作，对公司整体内部控制的有效性进行评价，形成自我评价报告，并向董事会和监事会报告。（三）外部监督1.积极配合外部审计机构、监管机构等对公司进行审计和监督检查，如实提供相关资料和信息。2.对外部监督检查中发现的问题，认真整改落实，