h股信息披露内控制度

PAGEh股信息披露内控制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司H股信息披露内部控制工作，确保公司披露的信息真实、准确、完整、及时、公平，保护投资者合法权益，提升公司治理水平和透明度，促进公司健康稳定发展，符合相关法律法规及行业标准要求。（二）适用范围本制度适用于公司及下属各部门、子公司等相关主体在H股信息披露方面的内部控制管理活动。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守境内外证券监管机构关于H股信息披露的法律法规、规范性文件以及香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）的上市规则等要求。2.真实性原则：所披露的信息应基于真实发生的交易和事项，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。3.准确性原则：信息披露内容应准确清晰，不得含糊其辞、模棱两可，确保投资者能够正确理解相关信息。4.完整性原则：全面披露可能影响投资者决策的所有重要信息，不得隐瞒或遗漏重大事项。5.及时性原则：按照规定的时间和程序及时披露信息，确保投资者能够及时获取最新信息。6.公平性原则：公平对待所有投资者，确保信息披露的一致性和公正性，不得选择性披露或泄露未公开重大信息。二、信息披露职责分工（一）董事会1.负责对公司信息披露内部控制制度的建立健全和有效实施进行监督。2.审议和批准公司定期报告、临时报告等重大信息披露文件，确保披露内容符合法律法规和公司实际情况。3.对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性负责。（二）董事会秘书1.作为公司信息披露工作的具体负责人，组织协调公司信息披露事务，确保信息披露工作的顺利开展。2.负责与香港联交所、证券监管机构等相关部门沟通协调，及时了解和掌握信息披露的最新要求和规定。3.审核公司拟披露的信息，对信息的合规性、准确性、完整性等进行把关，提出修改意见和建议。4.组织编制信息披露文件，包括定期报告、临时报告、公告等，并按照规定的程序进行披露。5.负责公司信息披露档案的管理工作，妥善保存信息披露相关文件、资料等。（三）各部门及子公司1.负责本部门及子公司相关信息的收集整理和初步审核工作，确保所提供信息的真实、准确、完整。2.及时向董事会秘书或相关信息披露负责人报送涉及本部门及子公司的重大事项信息，配合公司做好信息披露工作。3.严格遵守公司信息披露内部控制制度，不得擅自披露未经授权的信息。（四）财务部门1.负责提供公司财务信息及相关数据，确保财务数据的准确性和合规性。2.协助董事会秘书及相关部门对财务信息进行审核和披露，对财务报告等信息披露文件进行专业把关。3.配合公司进行财务审计、税务申报等工作，及时提供相关资料，确保公司财务信息的及时披露。（五）法务部门1.负责对公司信息披露事项进行法律合规审查，确保信息披露内容符合法律法规要求。2.参与公司重大事项的决策过程，提供法律意见和建议，防范法律风险。3.协助处理与信息披露相关的法律纠纷和诉讼事项，维护公司合法权益。三、信息披露内容与标准（一）定期报告1.年度报告公司基本情况，包括公司简介、主要业务、股权结构等。财务报告，涵盖资产负债表、利润表、现金流量表等及相关附注，反映公司年度财务状况和经营成果。管理层讨论与分析，对公司过去一年的经营情况、财务状况、市场竞争、未来发展战略等进行详细阐述和分析。公司治理情况，包括董事会、监事会、独立董事等治理结构的运作情况，内部控制评价报告等。股东情况，如股东总数、前十名股东持股情况等。社会责任报告（如有），披露公司在环境保护、员工权益、社会公益等方面履行社会责任的情况。2.中期报告公司上半年基本情况，包括业务进展、财务数据等简要介绍。中期财务报告，展示公司半年度财务状况和经营成果。管理层对上半年经营情况的分析与总结，以及对下半年经营计划和展望。（二）临时报告1.重大事件公司重大投资、收购、出售资产等事项，应披露交易对方基本情况、交易标的情况、交易价格及定价依据、交易协议主要条款、对公司财务状况和经营成果的影响等。重大合同签订，包括合同金额、主要条款、履行期限等关键信息，以及对公司业务的影响。重大诉讼、仲裁事项，说明案件基本情况、涉案金额、进展情况等。关联交易，披露关联方关系、交易内容、交易金额、定价政策等。2.业绩预告与业绩快报业绩预告，在定期报告披露前，根据公司实际经营情况，对预计业绩进行预告，包括预计净利润、营业收入等关键指标的变动情况及原因。业绩快报，在定期报告披露前，以快报形式披露公司主要财务数据和指标，供投资者初步了解公司业绩情况。3.其他重大事项公司董事、监事、高级管理人员变动情况，应披露变动原因、新任人员基本情况等。公司股权变动情况，如控股股东或实际控制人变更等，需详细说明变动过程和影响。公司获得的重要奖项、荣誉等，提升公司形象和市场关注度的相关信息。（三）信息披露标准的细化1.真实性标准所披露信息应基于实际发生的交易和事项，有充分的证据支持，不得虚构或编造。相关文件、合同、协议等应真实有效，如有必要，应提供原件或权威机构的证明文件。2.准确性标准数据准确无误，计算过程严谨，不得出现错误或误导性数据。文字表述清晰准确，避免模糊不清、歧义或容易引起误解的表述。对于专业术语应进行通俗易懂的解释。3.完整性标准涵盖所有重要方面，不得遗漏对投资者决策有重大影响的信息。对于复杂事项，应详细披露相关背景、过程、影响因素等，确保投资者全面了解情况。4.及时性标准按照香港联交所规定的时间节点及时披露信息，不得延迟。对于重大突发事件，应在规定时间内尽快发布临时报告，确保信息传递的及时性。5.公平性标准所有投资者应平等获取信息，不得向特定对象提前泄露未公开信息。在信息披露过程中，应确保信息发布渠道的一致性和公正性，不得有选择性地在不同渠道披露不同内容。四、信息披露流程（一）信息收集与整理1.各部门及子公司应建立信息收集机制，指定专人负责收集本部门及子公司涉及的重大事项信息，包括但不限于业务进展、财务数据、合同签订、人员变动等。2.定期对收集到的信息进行整理和分类，形成清晰、准确的信息资料，确保信息的完整性和系统性。（二）内部审核与审批1.各部门及子公司收集整理后的信息应首先提交至本部门负责人进行初步审核，审核内容包括信息的真实性、准确性、完整性等，确保信息符合公司实际情况和信息披露要求。2.经部门负责人审核通过后，将信息报送至董事会秘书或相关信息披露负责人。董事会秘书组织相关部门对信息进行联合审核，涉及财务、法务等专业事项的，应征求财务部门、法务部门等专业意见。3.对于重大信息披露事项，需提交董事会审议批准。董事会应按照规定的程序进行审议，对信息披露内容进行全面审查，确保披露信息符合法律法规和公司利益。（三）信息披露文件编制1.董事会秘书根据审核通过的信息，组织相关人员编制信息披露文件，如定期报告、临时报告、公告等。2.在编制过程中，应严格按照信息披露内容与标准要求，确保文件格式规范、内容准确完整、语言简洁明了。对于涉及专业领域的内容，应进行必要的解释和说明，以便投资者理解。（四）信息披露发布1.信息披露文件编制完成后，经董事会秘书审核签字确认后，按照香港联交所规定的信息披露渠道和方式进行发布。2.发布渠道包括香港联交所指定的网站、新闻媒体等，确保信息能够及时、准确地传达给投资者。同时，应在公司内部网站同步发布信息，方便公司员工及其他相关人员查阅。（五）记录与存档1.对信息披露的全过程进行详细记录，包括信息收集时间、审核过程、审批意见、文件编制与发布时间等，形成完整的信息披露档案。2.信息披露档案应妥善保存，保存期限按照法律法规和公司档案管理制度执行，以便日后查阅和追溯。五、信息披露内部控制的监督与检查（一）内部监督机制1.公司内部审计部门定期对公司信息披露内部控制制度的执行情况进行审计监督，检查信息披露流程是否合规、信息披露内容是否符合要求等。2.董事会审计委员会负责对公司信息披露内部控制的有效性进行监督和评估，定期听取信息披露工作汇报，提出改进意见和建议。（二）外部监督与沟通1.积极配合证券监管机构的监督检查工作，及时提供相关资料和信息，对监管机构提出的问题和要求认真整改落实。2.加强与香港联交所的沟通与联系，及时了解和掌握香港联交所对信息披露的最新要求和监管动态，确保公司信息披露工作符合香港联交所上市规则。（三）违规处理与改进措施1.若发现公司信息披露存在违规行为，应立即采取措施进行纠正，对违规责任人进行严肃处理，并及时向证券监管机构和香港联交所报告