投资评审中心内控制度

PAGE投资评审中心内控制度一、总则（一）目的为加强投资评审中心的内部控制，规范投资评审行为，防范投资风险，提高投资决策的科学性和准确性，保障公司资产的安全与完整，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于投资评审中心在公司各类投资项目评审过程中的内部控制活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、行业监管要求以及公司内部规章制度，确保投资评审活动合法合规。2.全面性原则：涵盖投资评审的各个环节，包括项目受理、尽职调查、风险评估、评审决策、后续跟踪等，不留内部控制空白。3.制衡性原则：在投资评审过程中，合理设置岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制，防止权力滥用。4.审慎性原则：对投资项目进行全面、深入、细致的分析和评估，充分考虑各种风险因素，审慎做出投资决策。5.独立性原则：投资评审中心应独立于投资项目的发起部门和执行部门，确保评审意见的客观性和公正性。二、投资评审流程（一）项目受理1.投资评审中心负责接收来自公司内部各部门或外部机构提交的投资项目申请材料。申请材料应包括项目可行性研究报告、商业计划书、投资方案、尽职调查报告等相关文件。2.对申请材料进行初步审查，检查材料的完整性、合规性和准确性。如发现材料不齐或不符合要求，应及时通知项目申报部门补充或修正。（二）尽职调查1.根据项目的具体情况，组建尽职调查小组，明确小组成员的职责分工。2.尽职调查小组应通过查阅资料、实地考察、访谈相关人员等方式，对投资项目的基本情况、市场前景、技术水平、财务状况、经营管理、法律合规等方面进行全面深入的调查。3.编制尽职调查报告，详细记录尽职调查过程中发现的问题及相关情况，并提出初步的分析意见和建议。（三）风险评估1.运用科学的风险评估方法，对投资项目可能面临的市场风险、技术风险、财务风险、管理风险、法律风险等进行识别、评估和分析。2.确定风险等级，评估风险发生的可能性和影响程度，并提出相应的风险应对措施建议。（四）评审决策1.组织召开投资评审会议，由投资评审中心负责人主持，评审小组成员参加。评审小组成员应包括投资专家、财务专家、法律专家等相关专业人员。2.项目申报部门负责人或项目负责人向评审会议汇报项目情况，包括项目背景、投资目的、尽职调查情况、风险评估结果等。3.评审小组成员对项目进行充分讨论和审议，发表各自的评审意见。评审意见应明确对项目的投资建议（同意投资、不同意投资、补充完善后再议等）及理由。4.根据评审小组成员的意见，形成投资评审决议。投资评审决议应经评审小组多数成员同意通过，并由评审小组组长签字确认。（五）后续跟踪1.对于通过投资评审的项目，投资评审中心应督促项目实施部门按照投资协议和相关规定组织项目实施。2.定期对项目实施情况进行跟踪检查，了解项目进展、资金使用、经营效益等方面的情况，及时发现并解决项目实施过程中出现的问题。3.如发现项目实施情况与投资评审决议不符或出现重大风险事项，应及时向公司管理层报告，并提出相应的处理建议。三、岗位职责与分工（一）投资评审中心负责人1.全面负责投资评审中心的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。2.审核投资项目申请材料，确定是否受理投资项目评审。3.组织协调尽职调查、风险评估、评审决策等工作，确保投资评审工作的顺利进行。4.对投资评审决议进行审核，签署意见后报公司管理层审批。5.根据公司管理层的意见，组织对投资项目进行后续跟踪管理。（二）项目受理岗位1.负责接收投资项目申请材料，并进行初步审查。2.对申请材料的完整性、合规性和准确性进行登记和记录，及时通知项目申报部门补充或修正不符合要求的材料。3.建立投资项目受理台账，对受理的项目进行分类管理和跟踪。（三）尽职调查岗位1.根据项目情况，参与组建尽职调查小组，并负责小组的日常协调工作。2.协助制定尽职调查计划和方案，明确调查内容、方法和步骤。3.参与尽职调查工作，收集、整理相关资料，进行实地考察和访谈，记录尽职调查过程和结果。4.编制尽职调查报告，对调查发现的问题进行分析和总结，并提出初步的意见和建议。（四）风险评估岗位1.运用风险评估方法，对投资项目进行风险识别、评估和分析。2.确定风险等级，评估风险发生的可能性和影响程度，并提出风险应对措施建议。3.协助投资评审会议进行风险评估情况汇报，解答评审小组成员关于风险评估方面的疑问。（五）评审决策岗位1.负责组织投资评审会议，确定会议议程和参会人员名单。2.记录投资评审会议内容，整理评审小组成员的意见和建议。3.根据评审小组成员的意见，起草投资评审决议，经投资评审中心负责人审核后报公司管理层审批。（六）后续跟踪岗位1.负责对通过投资评审的项目进行后续跟踪管理，制定跟踪计划和方案。2.定期收集项目实施部门报送的项目进展情况报告，了解项目实施过程中的资金使用、经营效益、市场变化等情况。3.对项目实施过程中出现的问题进行分析和研究，及时向投资评审中心负责人和公司管理层报告，并提出相应的处理建议。四、内部控制措施（一）授权审批控制1.明确投资评审过程中各项业务的审批权限，按照规定的审批流程进行操作。2.对于重大投资项目或特殊情况的投资项目，应实行集体决策和联签制度，确保决策的科学性和公正性。（二）不相容职务分离控制1.合理设置投资评审中心内部岗位，确保不相容职务相互分离。不相容职务包括项目受理与评审决策、尽职调查与风险评估、评审决策与后续跟踪等。2.严禁同一人兼任不相容职务，避免因职责不清、权力集中而导致的内部控制失效。（三）会计系统控制1.按照国家统一的会计准则和公司财务管理制度，对投资项目的财务收支进行准确核算和记录。2.加强对投资项目资金的管理，严格执行资金审批和使用程序，确保资金安全、合理使用。（四）财产保护控制1.对投资评审过程中涉及的文件、资料、数据等重要信息进行妥善保管，建立健全信息档案管理制度。2.加强对办公场所、设备设施等实物资产的管理，定期进行清查盘点，确保资产的安全完整。（五）预算控制1.根据公司年度投资计划和业务发展需要，编制投资评审中心的年度预算。2.严格执行预算管理制度，对预算执行情况进行监控和分析，及时发现并纠正预算执行过程中的偏差。（六）运营分析控制1.定期对投资评审工作的开展情况、投资项目的实施效果等进行运营分析，评估内部控制的有效性。2.通过数据分析、指标对比、案例分析等方法，总结经验教训，发现存在的问题，并有针对性地提出改进措施和建议。（七）绩效考评控制1.建立投资评审中心绩效考评制度，明确绩效考评的指标、标准和方法。2.对投资评审中心工作人员的工作业绩、工作态度、专业能力等进行全面考核评价，将考评结果与薪酬、晋升、奖励等挂钩，激励工作人员积极履行职责，提高工作质量和效率。五、信息沟通与披露（一）内部信息沟通1.建立健全投资评审中心内部信息沟通机制，确保信息在各岗位之间、各部门之间及时、准确、顺畅地传递。2.定期召开工作会议、业务研讨会等，加强内部人员之间的沟通与交流，分享工作经验和信息，协调解决工作中存在的问题。3.利用信息化手段，搭建内部信息管理平台，实现投资项目信息的实时共享和动态管理，提高工作效率和信息透明度。（二）外部信息沟通1.加强与公司外部相关机构和部门的沟通与协调，及时了解国家政策法规变化、行业动态、市场信息等外部信息。2.与政府监管部门、行业协会、中介机构等保持密切联系，积极参与行业交流活动，获取最新的行业资讯和专业指导。3.关注投资项目合作方、竞争对手等外部利益相关者的信息，及时掌握其动态变化，为投资评审和决策提供参考依据。（三）信息披露1.根据公司信息披露管理制度和相关法律法规要求，对投资项目的评审情况、决策结果等信息进行及时、准确、完整的披露。2.明确信息披露的内容、方式、渠道和时间要求，确保信息披露的规范性和透明度。3.对涉及公司商业秘密、敏感信息等需要保密的内容，应严格按照保密制度进行管理，防止信息泄露。六、内部监督与检查（一）内部监督机制1.建立投资评审中心内部监督机制，明确监督职责和权限，确保内部控制制度的有效执行。2.设立内部监督岗位或指定专人负责内部监督工作，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估。（二）日常监督检查1.对投资评审流程中的各个环节进行日常监督检查，重点检查岗位设置是否合理、职责分工是否明确、业务操作是否规范、审批程序是否执行等。2.定期对投资项目的尽职调查情况、风险评估结果、评审决策过程等进行抽查，核实相关工作的质量和效果。3.加强对投资项目后续跟踪管理工作的监督检查，确保项目按计划实施，及时发现并解决项目实施过程中出现的问题。（三）专项监督检查1.根据公司内部管理需要或外部监管要求，定期开展专项监督检查工作，对特定领域或特定项目的内部控制情况进行深入检查。2.专项监督检查应制定详细的检查方案，明确检查内容、方法、步骤和时间安排。检查结束后，应形成专项监督检查报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（四）问题整改与责任追究1.对监督检查过程中发现的内部控制缺陷和问题，应及时进行分析和研究，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限。2.督促相关责任人按照整改措施认真落实整改工作，确保问题得