卫生院对内控制度

PAGE卫生院对内控制度[卫生院名称]卫生院内控制度一、总则（一）目的为加强卫生院内部管理，规范财务收支行为，提高资金使用效益，防范财务风险，确保卫生院各项工作健康、有序发展，根据国家相关法律法规和医疗卫生行业财务制度，结合本卫生院实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院各科室、各部门及其全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、医疗卫生行业财务制度以及相关财经纪律，确保卫生院各项经济活动合法合规。2.全面性原则：涵盖卫生院财务、采购、资产管理、业务流程等各个方面，对经济活动的全过程进行有效控制。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面相互制约、相互监督，避免权力过度集中，防范舞弊和错误。4.适应性原则：根据卫生院发展战略、业务特点和管理要求，适时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在实施内部控制过程中，权衡控制成本与控制效果，以合理的控制成本实现最佳的控制目标。二、财务管理制度（一）预算管理1.预算编制卫生院应根据事业发展规划、年度工作计划和财务收支状况，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序编制年度预算。预算编制要坚持“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。各科室应根据本科室业务工作需要，提出本科室年度预算建议数，经财务部门审核后，报卫生院领导班子审议通过。2.预算执行预算一经批复下达，各科室必须严格执行，确保预算的严肃性。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。各科室应严格控制预算支出，不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。3.预算调整预算执行过程中，如遇国家政策调整、事业发展规划变化、重大项目变动等原因，需要调整预算的，应按照规定程序进行申报和审批。预算调整申请应详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等，经财务部门审核后，报卫生院领导班子审议通过。4.预算考核卫生院应建立预算考核制度，对各科室预算执行情况进行考核评价。预算考核应与科室绩效挂钩，对预算执行情况好的科室给予奖励，对预算执行不力的科室进行通报批评，并追究相关人员责任。（二）收入管理1.医疗收入管理严格执行国家医疗收费政策，按照物价部门核定的收费标准收费，不得擅自提高或降低收费标准。建立健全医疗收费票据管理制度，加强票据的购领、保管、使用和核销等环节的管理，确保票据的安全和规范使用。加强医疗收入的核算和管理，及时、准确地记录和反映医疗收入情况，确保收入的真实性和完整性。2.财政补助收入管理严格按照国家财政补助政策和相关规定，及时、足额地取得财政补助收入。加强对财政补助资金的核算和管理，确保资金专款专用，不得截留、挪用或擅自改变资金用途。3.其他收入管理对卫生院的其他收入，如培训收入、租金收入等，应按照相关规定进行管理和核算。加强对其他收入的监督和检查力度，确保收入的合法性和合规性。（三）支出管理1.支出审批建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批程序。一般支出由科室负责人审核签字后，报分管领导审批；重大支出或涉及多个科室的支出，应经卫生院领导班子集体研究决定。支出审批应严格按照预算执行，不得无预算或超预算支出。2.费用报销报销人员应按照规定填写报销凭证，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。财务部门应严格审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的报销凭证不予报销。费用报销应及时办理，不得拖延或积压。3.专项资金支出管理对专项资金支出，应按照专款专用的原则，严格控制资金使用范围和用途。建立专项资金支出台账，详细记录专项资金的使用情况，确保资金使用的透明度和可追溯性。专项资金支出应按照规定程序进行审批，项目完成后，应及时进行验收和决算，并接受相关部门的监督检查。（四）资产管理1.货币资金管理加强现金库存限额管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。严格执行现金收支管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户，定期核对银行账户余额，确保资金安全。建立健全货币资金内部控制制度，加强对货币资金收支业务的监督和检查，防范货币资金风险。2.固定资产管理建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账登记、使用保管、维护保养、处置等环节的管理要求。加强固定资产的核算和管理，定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产购置应按照规定程序进行审批，纳入政府采购范围的，应按照政府采购相关规定执行。固定资产处置应按照规定程序进行申报和审批，处置收入应及时足额上缴财政。3.库存物资管理建立库存物资管理制度，加强对库存物资的采购、验收、入库、保管、领用、盘点等环节的管理。库存物资采购应按照规定程序进行审批，严格控制库存物资的储备量，避免积压浪费。定期对库存物资进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的库存物资，应及时查明原因，按照规定进行处理。加强库存物资的核算和管理，按照实际成本计价，准确记录和反映库存物资的增减变动情况。三、采购管理制度（一）采购计划1.各科室应根据业务工作需要，提前编制采购计划，明确采购项目、规格型号、数量、预算金额等内容。2.采购计划应经科室负责人审核签字后，报分管领导审批。重大采购项目的采购计划，应经卫生院领导班子集体研究决定。（二）采购方式1.采购方式分为公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。卫生院应根据采购项目的特点和要求，选择合适的采购方式。2.达到政府采购限额标准以上的采购项目，应按照政府采购相关规定执行；未达到政府采购限额标准的采购项目，可由卫生院自行组织采购，但应遵循公平、公正、公开的原则，确保采购过程的合法性和合规性。（三）采购流程1.采购申请：各科室根据采购计划填写采购申请表，详细说明采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额、采购方式等内容，并提交相关证明材料。2.采购审批：采购申请表经科室负责人审核签字后，报分管领导审批。重大采购项目的采购申请表，应经卫生院领导班子集体研究决定。3.采购实施：采购部门根据审批后的采购申请表，按照规定的采购方式组织实施采购。在采购过程中，应严格按照采购程序进行操作，确保采购过程的公开、公平、公正。4.验收付款：采购项目完成后，采购部门应及时组织相关人员进行验收。验收合格后，财务部门应按照合同约定及时支付货款。（四）采购监督1.建立健全采购监督制度，加强对采购过程的监督和检查。采购部门应定期向卫生院领导汇报采购工作进展情况，接受领导的监督和指导。2.卫生院纪检监察部门应加强对采购工作的监督检查，对采购过程中的违规行为进行严肃查处，确保采购工作的廉洁性和公正性。四、业务流程控制（一）挂号收费流程1.患者在挂号窗口挂号时，工作人员应认真核对患者身份信息，准确录入挂号信息，并开具挂号凭证。2.患者到收费窗口缴费时，收费人员应根据患者就诊科室和诊疗项目，准确计算收费金额，并开具收费票据。3.收费人员应严格执行收费管理制度，不得擅自提高或降低收费标准，不得私吞、挪用收费款项。4.每日营业终了，收费人员应将当日收取的现金、支票等款项及时缴存银行，并与银行核对账目，确保资金安全。（二）就诊流程1.患者持挂号凭证到相应科室就诊，科室医生应认真询问患者病史、症状等情况，进行必要的检查和诊断，并开具诊疗处方。2.患者持诊疗处方到药房取药时，药房工作人员应认真核对处方内容，准确调配药品，并向患者交代用药方法和注意事项。3.患者需要进行检查检验时，应到相应科室预约登记，按照预约时间前往检查检验科室进行检查检验。检查检验科室工作人员应认真核对患者身份信息，按照操作规程进行检查检验，并及时出具检查检验报告。4.各科室应建立健全患者就诊登记制度，详细记录患者就诊信息，包括患者姓名、性别、年龄、就诊科室、诊断结果、治疗情况等，以便于统计分析和医疗质量管理。（三）住院流程1.患者需要住院治疗时，应先到住院处办理住院手续，缴纳住院押金。住院处工作人员应认真核对患者身份信息，准确录入住院信息，并开具住院押金收据。2.患者持住院押金收据到相应科室办理入院手续，科室医生应再次对患者进行检查和诊断，确定治疗方案，并安排床位。3.住院期间，科室医生应按照治疗方案对患者进行治疗，护士应认真执行医嘱，密切观察患者病情变化，并做好护理记录。4.患者出院时，科室医生应开具出院小结，护士应办理出院手续，结算住院费用，并退还剩余住院押金。患者持出院小结和结算清单到住院处办理出院结算手续。五、监督与评价（一）内部监督1.卫生院应建立健全内部监督制度体系，明确内部监督的职责、权限和程序，确保内部监督工作的有效开展。2.财务监督：财务部门应定期对卫生院财务收支情况进行检查和分析，及时发现和纠正财务收支中的违规行为，确保财务收支的合法性和合规性。3.审计监督：卫生院应设立独立的内部审计机构或配备专职内部审计人员，定期对卫生院经济活动进行审计监督，重点审计财务收支、预算执行、资产管理、采购业务等方面的情况，及时发现和揭示存在的问题，并提出改进建议。4.纪检监察监督：卫生院纪检监察部门应加强对卫生院工作人员廉洁自律情况的监督检查，严肃查处违法违纪行为，维护卫生院的正常工作秩序。（二）外部监督1.积极接受财政、审计、物价、卫生等部门的监督检查，认真落实相关部门提出的整改意见，不断改进和完善卫生院内部管理工作。2.主动向社会公开卫生院的财务收支、医疗服务价格、药品采购等信息，接受社会公众的监督，提高卫生院工作的透明度和公信力。（三）评价与改进1.卫生院应定期对内