建设局资金内控制度

PAGE建设局资金内控制度一、总则（一）目的为了加强建设局资金内部控制，规范资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，确保建设局各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于建设局机关及所属各事业单位的资金收支及相关财务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保资金管理活动合法合规。2.安全性原则：保障资金安全，防止资金被挪用、侵占、贪污等情况发生。3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。4.全面性原则：涵盖资金管理的各个环节，包括预算编制、资金收付、核算、监督等。5.制衡性原则：建立健全资金管理的岗位责任制，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。二、岗位设置与职责分工（一）岗位设置1.资金预算岗位：负责编制年度资金预算，对预算执行情况进行跟踪、分析和调整。2.资金收付岗位：办理资金的收付业务，确保资金收付的准确性和及时性。3.资金核算岗位：进行资金的会计核算，编制财务报表，提供资金管理相关信息。4.资金审批岗位：对资金支出进行审批，确保支出符合规定和预算安排。5.资金监督岗位：对资金管理活动进行监督检查，发现问题及时提出整改意见。（二）职责分工1.资金预算岗位职责根据建设局的工作规划和任务，结合财政预算要求，编制年度资金预算草案。对预算执行情况进行定期跟踪，分析预算执行差异原因，提出调整建议。参与预算执行情况的考核评价工作。2.资金收付岗位职责严格按照资金收付流程，办理资金的收入和支出业务。审核资金收付凭证的真实性、合法性和完整性。及时登记资金收支台账，确保账实相符。3.资金核算岗位职责按照国家统一的会计制度，对资金进行会计核算。编制资金相关的财务报表，如实反映资金状况和收支情况。定期进行财务分析，为资金管理决策提供数据支持。4.资金审批岗位职责依据相关规定和预算安排，对资金支出申请进行审批。审查支出的必要性、合理性和合规性，签署审批意见。对重大资金支出进行集体决策审批。5.资金监督岗位职责对资金管理的各个环节进行监督检查，包括预算执行、资金收付、核算等。检查资金管理制度的执行情况，发现违规行为及时制止并报告。参与内部审计和专项检查工作，提出改进资金管理的建议。三、资金预算管理（一）预算编制1.编制依据：以建设局的年度工作计划、项目安排为基础，结合上一年度预算执行情况和本年度资金需求预测进行编制。2.编制流程各部门根据工作任务提出本部门的资金预算申请，详细说明资金用途、金额、时间等。财务部门对各部门的预算申请进行汇总、审核和平衡，结合财政预算指标，编制年度资金预算草案。预算草案提交局领导班子审议，经批准后形成正式年度资金预算。3.预算调整：在预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出申请，说明调整原因、调整金额和调整范围。财务部门审核后，报局领导班子审批。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保资金使用与预算安排相符。2.财务部门建立预算执行台账，对预算执行情况进行实时监控，定期向局领导汇报预算执行进度。3.对于预算执行中出现的偏差，及时分析原因，采取有效措施进行纠正，确保预算目标的实现。（三）预算考核1.建立预算考核机制，并将预算执行情况纳入部门和个人的绩效考核体系。2.考核内容包括预算编制的准确性、预算执行的进度和效果、预算调整的合理性等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门和个人进行表彰和奖励，对预算执行不力的进行批评和问责。四、资金收付管理（一）收入管理1.建设局的各项收入应及时足额收取，不得截留、坐支。2.收入来源包括财政拨款、行政事业性收费、项目资金等。3.收取收入时，应开具合法有效的票据，并按照规定及时入账。4.财务部门定期对收入情况进行核对和分析，确保收入的真实性和完整性。（二）支出管理1.支出审批流程经办人填写资金支出申请表，详细说明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关证明材料。部门负责人对支出申请进行审核，签署意见。财务部门对支出申请进行合规性审核，重点审核支出是否符合预算安排、是否符合相关规定和审批权限。资金审批岗位按照审批权限进行审批，重大支出需经局领导班子集体决策审批。审批通过后，资金收付岗位办理资金支付手续。2.支出控制严格执行国家有关财务规定和开支标准，不得超标准、超范围支出。加强对支出的审核，确保支出凭证真实、合法、有效。对于大额资金支出，应实行集体决策和跟踪监督制度。3.支付方式：根据实际情况，选择合适的支付方式，如银行转账、支票、公务卡等。对于符合公务卡结算条件的支出，应优先使用公务卡结算。五、资金核算与财务报告（一）资金核算1.按照国家统一的会计制度，设置会计科目，对建设局的资金进行明细核算。2.及时记录资金的收支情况，做到日清月结，确保账账相符、账实相符。3.定期对资金进行财产清查，发现账实不符的情况，及时查明原因并进行处理。（二）财务报告1.财务部门定期编制资金相关的财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映建设局的资金状况和收支情况，为领导决策提供依据。3.财务报告编制完成后，经财务负责人审核，报局领导审批后对外报送。六、资金监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，定期对资金管理情况进行检查。2.资金监督岗位对资金管理的各个环节进行日常监督，发现问题及时督促整改。3.内部审计部门定期对资金管理进行专项审计，审查资金管理制度的执行情况、财务收支的真实性和合法性等。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.对监督检查中发现的问题，及时进行整改，并将整改情况报告相关部门。七、信息沟通与反馈（一）信息沟通1.建立资金管理信息沟通平台，加强各部门之间的信息交流。2.财务部门定期向各部门通报资金预算执行情况、财务收支情况等信息。3.各部门及时向财务部门反馈资金管理中存在的问题和建议。（二）反馈机制1.对资金管