科研资金管理内控制度

PAGE科研资金管理内控制度一、总则（一）目的为了加强公司科研资金的管理，规范科研资金的使用，提高科研资金的使用效益，确保科研项目的顺利实施，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及科研资金的项目及相关部门和人员。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家有关法律法规和财务制度，确保科研资金的使用合法合规。2.专款专用原则科研资金应专款专用，不得挪作他用，确保资金用于指定的科研项目。3.预算管理原则加强科研资金的预算管理，严格按照预算安排使用资金，确保预算的严肃性。4.效益优先原则注重科研资金的使用效益，提高资金的使用效率，促进科研项目的顺利完成。二、管理职责（一）科研管理部门1.负责科研项目的申报、立项、组织实施和验收等工作。2.审核科研项目预算，监督项目预算的执行情况。3.协调解决科研项目实施过程中的问题。（二）财务部门1.负责科研资金的核算和财务管理，建立健全科研资金管理制度。2.审核科研项目经费预算，办理科研资金的收付业务。3.定期对科研资金的使用情况进行监督检查和财务分析。（三）项目负责人1.负责科研项目的具体实施，按照项目预算合理使用科研资金。2.及时向科研管理部门和财务部门报告项目进展情况和资金使用情况。3.确保科研项目经费使用的真实性、合法性和合理性。三、预算管理（一）预算编制1.科研项目负责人应根据项目研究任务和实际需要，按照国家和公司有关规定，编制科研项目经费预算。2.预算编制应科学合理，细化到具体的支出科目和金额，确保预算的准确性和可执行性。3.科研管理部门对项目预算进行审核，审核通过后报公司领导审批。（二）预算执行1.科研项目负责人应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.因项目研究需要确需调整预算的，应按照规定程序报科研管理部门和财务部门审核，经公司领导批准后执行。3.财务部门应按照预算控制科研资金的支出，对超预算支出不予报销。（三）预算调整1.科研项目在实施过程中，因项目研究内容、技术路线、研究周期等发生重大变化，需要调整预算的，项目负责人应提出书面申请，说明调整的原因和内容。2.科研管理部门对调整申请进行审核，审核通过后报公司领导审批。3.财务部门根据批准的调整预算，办理相关的财务手续。四、资金使用管理（一）支出范围科研资金的支出范围包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等。（二）支出标准1.设备费：按照国家和公司有关规定执行，购置设备应进行可行性论证，确保设备的必要性和实用性。2.材料费：根据项目研究需要，合理控制材料的采购数量和价格，确保材料的质量和供应。3.测试化验加工费：按照市场价格合理支付测试化验加工费用，确保测试化验加工结果的准确性和可靠性。4.燃料动力费：按照实际消耗情况支付燃料动力费用，确保费用的合理性。5.差旅费：按照国家和公司有关规定执行，严格控制出差人数和天数，确保差旅费的合理性。6.会议费：按照国家和公司有关规定执行，严格控制会议规模和费用，确保会议费的合理性。7.国际合作与交流费：按照国家和公司有关规定执行，严格控制国际合作与交流的规模和费用，确保国际合作与交流的必要性和有效性。8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：按照国家和公司有关规定执行，确保费用的合理性和合规性。9.劳务费：按照国家和公司有关规定执行，合理确定劳务人员的数量和报酬标准，确保劳务费的合理性。10.专家咨询费：按照国家和公司有关规定执行，合理确定专家咨询费的标准和支付方式，确保专家咨询费的合理性。（三）审批流程1.科研项目负责人填写费用报销单，注明费用支出的内容、金额、用途等，并签字确认。2.项目负责人所在部门负责人对费用报销单进行审核，签字确认。3.需要相关部门审批的费用，如设备购置、大额材料费等，应按照规定程序报相关部门审批。4.财务部门对费用报销单进行审核，审核通过后办理报销手续。（四）报销凭证1.科研资金的报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、合同等。2.发票应注明购买商品或服务的名称、规格、数量、单价、金额等，加盖销售单位发票专用章。3.收据应注明收款单位名称、收款项目、金额等，加盖收款单位财务专用章。4.合同应注明合同双方名称、合同标的、合同金额、付款方式等，双方签字盖章。五、资产管理（一）固定资产管理1.科研项目购置的固定资产，应按照公司固定资产管理制度进行管理。2.固定资产的购置应进行可行性论证，确保固定资产的必要性和实用性。3.固定资产的验收应严格按照规定程序进行，确保固定资产的质量和数量。4.固定资产的使用应明确责任人，定期进行维护和保养，确保固定资产的正常使用。5.固定资产的处置应按照公司固定资产管理制度进行，确保固定资产的处置合法合规。（二）无形资产1.科研项目形成的无形资产，如专利、软件著作权等，应按照公司无形资产管理制度进行管理。2.无形资产的申请、登记、评估、转让等应按照国家和公司有关规定进行，确保无形资产的合法权益。3.无形资产的使用应明确责任人，定期进行评估和维护，确保无形资产的价值。六、监督检查（一）内部审计1.公司内部审计部门定期对科研资金的使用情况进行审计，检查科研资金的使用是否符合国家和公司有关规定，是否存在违规违纪行为。2.内部审计部门应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改意见和建议。（二）财务检查1.财务部门定期对科研资金的使用情况进行检查，检查科研资金的预算执行情况、支出范围和标准是否符合规定等。2.财务部门应出具检查报告，对检查发现的问题提出整改意见和建议。（三）项目验收1.科研项目完成后，应按照规定程序进行验收。2.验收时，应检查科研项目经费的使用情况，包括经费支出是否符合预算、是否专款专用等。3.对验收不合格的项目，应责令项目负责人限期整改，整改后仍不符合要求的，应收回已拨经费。七、风险防控（一）风险识别1.建立科研资金风险识别机制，定期对科研资金的使用情况进行风险评估，识别可能存在的风险。2.风险识别应包括预算执行风险、资金使用风险、资产管理风险、监督检查风险等。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。2.风险评估应采用定性和定量相结合的方法，确保风险评估结果的科学性和准确性。（三）风险应对1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。2.风险应对措施应包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。八、信息披露（一）披露原则1.科研资金信息披露应遵循真实、准确、完整、及时的原则。2.信息披露应符合国家有关法律法规和公司信息披露制度的要求。（二）披露内容1.科研项目的基本情况，包括项目名称、项目负责人、项目研究内容、项目预算等。2.科研资金的使用情况，包括经费支出明细、预算执行情况等。3.科研项目的验收情况，包括验收结果、存在