卫生局内控制度

PAGE卫生局内控制度一、总则（一）目的为了加强卫生局内部管理，规范各项业务流程，防范风险，提高工作效率和质量，确保卫生局各项工作合法、合规、有序开展，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于卫生局机关各科室、直属事业单位及下属医疗机构。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规、卫生行业标准以及财务管理、人事管理、业务管理等方面的规定制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和卫生行业规范，确保各项工作合法合规。2.全面性原则：涵盖卫生局工作的各个方面，包括预算管理、财务管理、资产管理、人事管理、业务管理等，不留管理死角。3.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。4.适应性原则：根据卫生局的发展战略、业务特点和外部环境变化，适时调整和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的成本实现最佳的控制效果。二、预算管理（一）预算编制1.职责分工财务部门负责组织预算编制工作，指导各科室和下属单位编制预算草案。各科室和下属单位负责根据本部门的工作任务和业务需求，提出预算建议数。2.编制流程每年[具体时间]前，财务部门向各科室和下属单位下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、要求和时间安排。各科室和下属单位按照通知要求，结合上一年度预算执行情况和本年度工作计划，编制本部门的预算草案，并报送财务部门。财务部门对各科室和下属单位报送的预算草案进行审核、汇总，提出综合平衡意见，形成卫生局年度预算草案。年度预算草案经卫生局领导班子审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.预算分解财务部门根据财政部门批复的年度预算，将预算指标分解到各科室和下属单位，并明确各部门的预算执行责任。各科室和下属单位应按照分解后的预算指标，制定具体的预算执行计划，确保预算执行的有序进行。2.预算执行监控财务部门建立预算执行监控机制，定期对各科室和下属单位的预算执行情况进行跟踪、分析和评价。各科室和下属单位应定期向财务部门报送预算执行情况报告，及时反映预算执行过程中存在的问题和偏差。对于预算执行过程中出现的重大问题或偏差，财务部门应及时向卫生局领导报告，并提出相应的处理建议。（三）预算调整1.调整条件因国家政策调整、事业发展需要、不可抗力等原因导致预算执行发生重大变化，原预算已无法满足工作需要时，可以申请预算调整。2.调整程序各科室和下属单位如需调整预算，应向财务部门提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额。财务部门对申请进行审核，提出审核意见，并报卫生局领导审批。经卫生局领导审批同意后，财务部门按照规定程序办理预算调整手续，并将调整后的预算下达给各科室和下属单位。（四）预算分析与考核1.预算分析财务部门定期对预算执行情况进行分析，撰写预算分析报告，总结预算执行中的经验教训，为预算管理决策提供依据。预算分析应包括预算执行情况、差异分析、原因分析、改进措施等内容。2.预算考核卫生局建立预算考核制度，对各科室和下属单位的预算执行情况进行考核评价。预算考核指标应包括预算执行率、预算准确率、预算调整率等。预算考核结果与各科室和下属单位的绩效挂钩，作为绩效评价和奖惩的重要依据。三、财务管理（一）财务管理制度1.岗位设置与职责分工卫生局财务部门应按照不相容职务分离的原则，设置会计、出纳、审核等岗位，并明确各岗位的职责权限。会计负责财务核算、账务处理、财务报表编制等工作；出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作；审核人员负责对财务收支、会计凭证、财务报表等进行审核监督。2.财务审批流程各项费用支出应按照规定的审批流程进行审批。一般费用支出由科室负责人审核，财务部门负责人复核，分管领导审批；重大费用支出或涉及专项资金的支出，需经卫生局领导班子集体研究决定。费用报销时，报销人应填写报销凭证，附上相关发票、收据等原始凭证，经科室负责人、财务部门审核人员、分管领导签字后，到财务部门办理报销手续。（二）收入管理1.收入范围卫生局的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。2.收入确认与核算各项收入应按照国家有关规定和财务制度的要求，及时确认、计量和核算。财政拨款收入应按照财政部门批复的预算和拨款文件进行确认和核算；事业收入应按照实际收到的款项或合同约定的收入金额进行确认和核算；其他收入应按照实际发生的金额进行确认和核算。3.收入票据管理卫生局应按照国家有关规定，统一使用财政部门监制的票据。票据的购买、保管、使用、核销等应严格按照规定的程序进行，确保票据的安全和规范使用。（三）支出管理1.支出范围卫生局的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。2.支出审批与控制各项支出应严格按照预算和审批程序进行，确保支出的合理性、合法性和合规性。加强对支出的控制，严格执行费用开支标准，杜绝不合理支出。对于大额支出、专项支出等，应进行重点监控和跟踪管理。（四）资产管理1.资产分类与登记卫生局的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。财务部门应建立资产台账，对各项资产进行详细登记，记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。2.资产购置与处置资产购置应按照预算和审批程序进行，严格控制资产购置的规模和标准。资产处置应按照国家有关规定和程序进行，确保资产处置的公开、公正、公平。资产处置收入应及时足额上缴财政。3.资产清查与盘点财务部门应定期组织资产清查和盘点工作，确保资产账实相符。资产清查和盘点应包括资产的数量、质量、使用状况等方面的清查和盘点。对于清查和盘点中发现的问题，应及时查明原因，进行相应的处理。（五）财务监督与审计1.内部监督财务部门应建立健全内部监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。内部监督应包括对财务制度执行情况、财务收支情况、会计核算情况、资产管理情况等方面的监督和检查。2.外部审计卫生局应按照国家有关规定，定期接受财政、审计等部门的审计监督。对于审计部门提出的审计意见和建议，卫生局应认真整改落实，并将整改情况及时反馈给审计部门。四、人事管理（一）人员招聘与录用1.招聘计划根据卫生局的工作需要和人员编制情况，制定年度人员招聘计划。招聘计划应包括招聘岗位、招聘人数、招聘条件、招聘程序等内容。2.招聘程序发布招聘信息→报名→资格审查→笔试→面试→体检→考察→公示→录用招聘过程应严格按照规定的程序进行，确保招聘工作的公开、公正、公平。（二）人员培训与发展1.培训计划根据卫生局的发展战略和人员素质提升需求，制定年度人员培训计划。培训计划应包括培训内容、培训方式、培训时间、培训对象等内容。2.培训实施按照培训计划组织开展各类培训活动，确保培训质量和效果。鼓励员工参加各类业务培训和学术交流活动，提高员工的业务水平和综合素质。（三）绩效考核与奖惩1.绩效考核制度建立健全绩效考核制度，明确绩效考核的指标、标准、方法和程序。绩效考核指标应包括工作业绩、工作能力、工作态度等方面的内容。2.奖惩措施根据绩效考核结果，对表现优秀的员工给予奖励，包括表彰、奖励金、晋升等；对表现不佳的员工进行批评教育、诫勉谈话、扣发绩效奖金、降职降薪等处理。（四）人员调配与岗位变动1.调配原则根据工作需要和员工的专业特长、工作能力等情况，进行人员调配。人员调配应遵循合理、公平、公正的原则，确保工作的顺利开展。2.岗位变动程序员工因工作需要或个人原因申请岗位变动时，应填写岗位变动申请表，经所在科室和接收科室负责人同意后，报人事部门审批。人事部门根据审批结果，办理员工岗位变动手续，并调整相关工资待遇等。（五）人事档案管理1.档案内容人事档案应包括员工的个人基本信息、学历学位证书、职称证书、工作经历、考核评价、奖惩情况等内容。2.档案管理要求人事部门应指定专人负责档案管理工作，确保档案的安全和完整。严格按照档案管理的规定和程序，做好档案的收集、整理、归档、查阅、借阅等工作。五、业务管理（一）医疗质量管理1.质量管理体系建立健全医疗质量管理体系，明确质量管理的组织架构、职责分工、工作流程和质量标准。医疗质量管理体系应涵盖医疗服务的各个环节，包括门诊、住院、手术、护理、检验、检查等。2.质量控制措施加强对医疗质量的日常监控和检查，定期开展医疗质量评估和分析，及时发现和解决医疗质量问题。建立医疗质量考核制度，将医疗质量指标纳入绩效考核体系，对医疗质量不达标的科室和个人进行相应的处罚。（二）疾病预防控制管理1.防控体系建设加强疾病预防控制体系建设，完善疾病监测、预警、应急处置等工作机制。建立健全疫情报告制度，加强对传染病疫情的监测和报告，及时发现和处置疫情。2.防控措施落实组织实施各类疾病预防控制措施，包括疫苗接种、健康教育、环境卫生整治、食品卫生监管等。加强对重点人群、重点场所、重点疾病防控工作的指导和监督，确保防控措施落到实处。（三）卫生监督管理1.监督执法体系建立健全卫生监督执法体系，加强卫生监督队伍建设，提高卫生监督执法能力。明确卫生监督执法的职责范围、执法程序和执法标准，规范卫生监督执法行为。2.监督检查工作定期开展卫生监督检查工作，对医疗机构、公共场所、饮用水卫生、学校卫生、职业卫生等进行监督检查。加大对违法行为的查处力度，严厉打击非法行医、非法医疗广告、饮用水污染等违法行为，维护医疗卫生秩序和公众健康权益。（四）医疗纠纷处理1.纠纷预防机制加强医疗纠纷预防工作，提高医疗服务质量，改善医患沟通，减少医疗纠纷的发生。建立健全医疗纠纷投诉处理机制，及时受理和处理患者的