重庆钢铁内控制度

PAGE重庆钢铁内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范重庆钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）的各项经营管理活动，确保公司经营目标的实现，保护公司资产的安全与完整，提高公司财务信息质量，防范和化解经营风险，促进公司健康、可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各子公司、分公司，涵盖公司生产经营活动的全过程，包括但不限于采购、销售、生产、财务管理、人力资源管理、投资管理等各个方面。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规和行业标准制定，并结合公司实际情况进行完善。（四）基本原则1.合法性原则：内控制度的制定与执行必须符合国家法律法规和行业监管要求。2.全面性原则：涵盖公司所有业务活动和管理环节，不留死角。3.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，合理确定控制的重点和方法。4.制衡性原则：确保各部门、各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5.适应性原则：与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并随情况变化及时调整完善。6.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构公司建立了健全的组织架构，包括股东大会、董事会、监事会等治理机构，以及经理层领导下的各职能部门和业务单位。股东大会是公司的最高权力机构，董事会负责公司的战略决策和经营管理监督，监事会对公司财务和经营活动进行监督检查，经理层负责组织实施公司的日常经营管理工作。各职能部门按照职责分工，负责公司各项具体业务的管理和执行。（二）职责分工1.董事会负责制定公司的战略规划和重大决策，审批公司的年度预算、决算方案等。对公司内部控制的建立健全和有效实施负责，定期对公司内部控制情况进行评价。2.监事会监督公司董事会和经理层的决策和经营管理活动，检查公司财务状况。对公司内部控制制度的执行情况进行监督，确保公司依法合规经营。3.经理层组织实施公司的战略规划和年度经营计划，负责公司日常经营管理工作的指挥和协调。建立健全公司内部控制体系，确保各项内部控制制度的有效执行，并对内部控制的有效性负责。4.职能部门财务部：负责公司财务核算、资金管理、财务预算编制与执行等工作，确保公司财务信息真实、准确、完整，加强财务风险控制。采购部：负责公司物资采购的计划、组织、实施和供应商管理等工作，确保采购物资的质量和供应及时性，控制采购成本，防范采购风险。销售部：负责公司产品的市场推广、销售合同签订与执行、客户管理等工作，制定销售策略，拓展市场份额，确保销售业务的合规性和货款回收的及时性。生产部：负责公司生产计划的制定与执行、生产过程的组织与管理、产品质量控制等工作，确保生产活动的高效运行，保证产品质量符合标准。人力资源部：负责人力资源规划、招聘、培训、绩效考核、薪酬福利等工作，合理配置人力资源，激励员工积极性，提高员工素质。审计部：负责对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，开展财务审计、经济责任审计、专项审计等工作，及时发现和纠正内部控制缺陷，提出改进建议。三、风险评估与应对（一）风险识别与评估1.公司建立风险评估机制，定期对经营管理活动中面临的各类风险进行识别和评估。风险评估范围包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、财务风险、合规风险等。2.各职能部门负责对本部门业务范围内的风险进行识别和初步评估，并及时向风险管理部门报告。风险管理部门汇总各部门风险信息，运用科学的风险评估方法，如风险矩阵、敏感性分析等，对公司整体风险状况进行全面评估，确定风险的等级和重要性程度。（二）风险应对策略1.根据风险评估结果，公司制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。风险规避：对于超出公司风险承受能力且无法有效控制的风险，采取放弃或停止与该风险相关的业务活动等措施进行规避。风险降低：通过采取控制措施，如加强内部控制、优化业务流程、提高员工素质等，降低风险发生的可能性或减少风险损失的程度。风险分担：通过购买保险、签订套期保值合约、与合作伙伴共同承担风险等方式，将部分风险转移给其他方。风险承受：对于一些风险发生可能性较小且影响程度较低的风险，公司在权衡成本效益后，选择承担风险，并做好相应的应对准备。2.针对不同类型的风险，公司制定具体的风险应对措施。例如，对于市场风险，加强市场调研和分析，及时调整产品价格和营销策略；对于信用风险，建立客户信用评估体系，加强应收账款管理；对于操作风险,完善业务流程和操作规程，加强员工培训和监督等。四、内部控制活动（一）采购与付款控制1.采购计划采购部根据公司生产经营需求和库存情况，编制年度、季度和月度采购计划，明确采购物资的品种、规格、数量、质量要求、采购时间等。采购计划需经相关部门审核和领导审批后执行。2.供应商选择与管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评价，选择合格的供应商建立长期合作关系。定期对供应商进行考核，对于不符合要求的供应商及时进行调整或淘汰。3.采购合同签订采购业务需签订书面合同，明确双方的权利和义务。合同签订前，由法务部门对合同条款进行审核，确保合同合法合规。采购合同经授权人员审批后生效，并严格按照合同约定执行。4.采购验收采购物资到货后，由质量检验部门负责组织验收。验收人员按照合同要求和相关标准对物资的品种、规格、数量、质量等进行检验，出具验收报告。对于验收不合格的物资，及时与供应商协商处理。5.付款管理财务部根据采购合同和验收报告，审核付款申请，确保付款金额准确无误。付款审批流程严格按照公司财务审批制度执行，防止不合理付款。对于大额采购款项，可采用银行承兑汇票等方式支付，降低资金风险。（二）销售与收款控制1.销售政策制定销售部根据市场情况和公司产品特点，制定销售政策，包括销售价格策略、促销活动方案、信用政策等。销售政策需经公司管理层审批后执行。2.销售合同签订销售业务应签订书面合同，明确销售产品的品种、规格、数量、价格、交货期、付款方式等条款。销售合同由销售部起草，经法务部门审核后，报授权人员审批签订。3.发货管理销售部根据销售合同安排发货，发货前需对货物进行核对，确保发货数量、品种等与合同一致。发货后及时通知客户，并提供发货清单等相关资料。4.应收账款管理建立应收账款台账，详细记录客户的欠款金额、账龄、还款情况等信息。定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，对于逾期账款及时采取催收措施。加强与客户的沟通，了解客户信誉状况和经营情况，防范信用风险。5.收款管理财务部负责收款工作，及时跟踪款项到账情况。对于收到的款项，按照规定进行账务处理。对于逾期未收回的款项，由销售部和财务部共同制定催收方案，必要时通过法律手段追讨欠款。（三）生产与成本控制1.生产计划与调度生产部根据销售订单和市场需求预测，制定年度、季度和月度生产计划，并组织实施。合理安排生产任务，协调各生产环节的工作，确保生产计划的顺利执行。加强生产调度，及时解决生产过程中出现的问题，保证生产的连续性和稳定性。2.生产过程控制建立健全生产过程质量控制体系，加强对原材料、半成品和成品的质量检验。严格执行操作规程，确保生产过程符合工艺要求，保证产品质量合格。加强生产现场管理，优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。3.成本核算与控制财务部负责公司成本核算工作，按照规定的成本核算方法和流程，准确计算产品成本。制定成本控制目标和措施，加强对生产成本、期间费用等的控制。定期进行成本分析，查找成本变动原因，提出改进建议，不断降低公司成本水平。（四）资产管理1.货币资金管理严格执行货币资金管理制度，加强现金、银行存款等货币资金的管理。实行钱账分管，确保货币资金的安全。定期对货币资金进行盘点和核对，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理异常情况。加强资金预算管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率。2.固定资产管理建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、验收、使用、折旧、维修、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。加强固定资产折旧管理，按照规定的折旧方法和年限计提折旧。对于固定资产的处置，严格按照审批程序进行，确保资产处置合法合规。3.存货管理制定存货管理制度，加强对原材料、在产品、产成品等存货的管理。建立存货台账，定期进行盘点，及时掌握存货的数量、质量和价值情况。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。加强存货出入库管理，严格执行审批手续，确保存货收发记录准确无误。（五）人力资源管理1.人力资源规划根据公司发展战略和经营目标，制定人力资源规划，明确人力资源需求和配置计划。合理预测人员数量、结构和素质要求，为公司人力资源管理提供指导。2.招聘与培训建立科学的招聘流程，通过多种渠道招聘符合公司要求的各类人才。加强员工培训与开发，根据员工岗位需求和职业发展规划，制定培训计划，组织开展内部培训、外部培训等多种形式的培训活动，提高员工业务素质和工作能力。3.绩效考核与薪酬福利建立完善的绩效考核体系，制定明确的绩效考核标准和方法，对员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考核。根据绩效考核结果，确定员工薪酬调整、奖金发放等，激励员工积极工作。合理设计薪酬福利体系，确保薪酬具有竞争力，福利符合法律法规和公司实际情况。4.员工关系管理加强员工关系管理,营造良好的企业文化氛围。关心员工生活和工作需求，及时解决员工反映的问题。依法签订劳动合同，维护员工合法权益。开展员工活动，增强员工凝聚力和归属感。（六）投资管理1.投资决策程序公司对外投资项目需经过严格的决策程序。投资项目提出部门应进行充分的市场调研和可行性分析，编制投资项目可行性研究报告。投资项目可行性研究报告经相关部门审核后，提交公司董事会或股东大会审议批准。重大投资项目需聘请专业机构进行评估论证。2.投资执行与监控投资项目经批准后，按照投资计划组织实施。加强对投资项目的执行监控，及时掌握投资项目的进展情况、资金使用情况等。定期对投资项目进行评估，对于出现重大变化或不符合预期的投资项目，及时调整投资策略或采取措施进行处置。3.投资收益管理财务部负责投资收益的核算和管理，及时收取投资收益款项。加强对投资收益的分析和监控，确保投资收益的安全和稳定。对于投资收益的分配，按照公司相关规定执行。五、信息与沟通（一）信息系统建设公司建立了完善的信息系统，涵盖财务管理、采购管理、销售管理、生产管理、人力资源管理等各个业务领域。信息系统应具备数据采集、存储、处理、分析和传输功能，确保公司各项业务信息的及时、准确、完整。加强信息系统的安全管理，采取防火墙、加密技术、用户认证等措施，防止信息泄露和系统故障。（二）信息传递与共享1.建立内部信息传递渠道，确保公司内部各部门之间信息的及时沟通与共享。各部门应定期向上级领导汇报工作进展情况和存在的问题，同时及时向下传达公司的决策和工作要求。2.加强与外部利益相关者的信息沟通，如与股东、债权人、监管机构、客户、供应商等保持密切联系，及时披露公司重大信息，回应各方关切，维护公司良好形象。（三）信息反馈与处理1.建立信息反馈机制，对公司各项经营管理活动中的信息进行及时反馈。对于重要信息和异常情况，相关部门应迅速报告上级领导，并提出处理建议。2.公司管理层根据信息反馈情况，及时做出决策和调整，确保公司经营管理活动的顺利进行。对于信息反馈中发现的内部控制缺陷和问题，及时进行整改，不断完善公司内部控制体系。六、内部监督（一）内部审计监督1.审计部负责对公司内部控制制度的执行情况进行内部审计监督。制定年度内部审计计划，明确审计范围、内容和重点。内部审计工作应独立、客观、公正，不受其他部门和个人的干涉。2.审计部定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计检查，出具审计报告。对于审计发现的问题，提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。加强对审计结果的运用，将审计结果与绩效考核、干部任用等挂钩。（二）监事会监督监事会对公司董事会和经理层的决策和经营管理活动进行监督检查。监事会定期召开会议，听取公司财务状况、经营情况等汇报，对公司重大决策、内部控制执行情况等进行监督，确保公司依法合规经营。（三）自我评价与持续改进1.公司定期开展内部控制自我评价工作，由经理层组织各职能部门对本部门内部控制制度的设计和执行情况进行自我评价，形成自我评价报告。自我评