文联内控制度

PAGE文联内控制度一、总则（一）制定目的为了加强文联的内部管理，规范各项业务活动，防范风险，提高资金使用效益，确保文联工作的合法、合规、有效开展，特制定本内控制度。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》以及相关法律法规和行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于文联机关及所属各部门、各事业单位。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策规定，确保各项业务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖文联工作的各个方面，包括财务管理、资产管理、业务活动管理等，不留死角。3.制衡性原则：在各项业务流程中，合理设置岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则：根据文联的发展战略和实际情况，适时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益，提高工作效率。二、财务管理（一）预算管理1.预算编制每年年底，各部门根据下一年度工作计划和任务，提出预算申请，经分管领导审核后报财务部门。财务部门对各部门的预算申请进行汇总、审核和平衡，结合文联的总体发展目标和财力状况，编制年度预算草案。年度预算草案经文联领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。2.预算执行各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序报经批准。财务部门定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.预算调整预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则。调整事项经充分论证后，按规定程序报文联领导班子审议，并报上级主管部门备案。预算调整申请应包括调整的原因、项目、金额以及对预算执行和财务状况的影响等内容。（二）收入管理1.收入范围文联的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。2.收入确认各项收入应按照相关法律法规和财务制度的规定及时确认，确保收入的真实性、完整性和准确性。3.票据管理文联统一使用财政部门监制的票据，建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、领用、开具、核销等环节的职责和流程。票据管理人员应定期对票据的使用情况进行检查和盘点，确保票据的安全和规范使用。（三）支出管理1.支出审批各项支出应严格按照规定的审批程序进行，经办人应在原始凭证上签字并注明用途，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部门审核报销。重大支出项目应经文联领导班子集体研究决定。2.支出标准严格执行国家和地方有关规定的支出标准，不得擅自提高或降低标准。对超标准、超范围的支出，财务部门有权拒绝报销。3.费用报销报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。财务部门对报销凭证进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的不予报销。报销的费用应及时入账，不得拖延或截留。（四）资产管理1.货币资金管理建立健全货币资金管理制度，加强现金、银行存款等货币资金的管理。严格执行现金库存限额管理规定，超过限额的现金应及时存入银行。加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户，定期核对银行账户余额，确保资金安全。2.固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、使用、保管、处置等环节的职责和流程。定期对固定资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按规定进行处理。固定资产的处置应按照规定的程序报经批准，处置收入应及时足额上缴财政。3.无形资产及其他资产管理加强对无形资产的管理，包括著作权、专利权、商标权等，按照相关法律法规的规定进行登记、核算和保护。对其他资产，如存货、在建工程等，应建立相应的管理制度，确保资产的安全和完整。（五）财务监督1.内部审计文联设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对文联的财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计机构应制定年度审计计划，明确审计范围、内容和重点，确保审计工作的有序开展。审计人员应具备相应的专业知识和技能，严格遵守审计职业道德规范，客观、公正地开展审计工作。2.财务公开建立财务公开制度，定期向文联职工公开财务收支情况，接受职工的监督。财务公开的内容应包括预算执行情况、收入支出明细、资产负债情况等，确保公开信息的真实、准确、完整。三、业务活动管理（一）文艺创作活动管理1.项目策划各业务部门根据文联的工作部署和文艺发展需求，策划文艺创作项目，填写项目策划书，明确项目的主题、内容、目标、实施计划、预算等。项目策划书经部门负责人审核后，报分管领导审批。2.项目实施项目实施部门按照批准的项目策划书组织实施，确保项目按时、按质、按量完成。加强对项目实施过程的管理，定期对项目进展情况进行检查和评估，及时发现和解决问题。3.项目验收项目完成后，项目实施部门应及时提交项目验收申请，填写项目验收报告，包括项目完成情况、成果形式、经济效益和社会效益等。文联组织相关人员对项目进行验收，验收合格的项目予以结项，验收不合格的项目应责令限期整改。（二）文艺交流活动管理1.活动策划各业务部门根据文联的对外交流计划，策划文艺交流活动，填写活动策划书，明确活动的主题、内容、形式、参与人员、时间、地点、预算等。活动策划书经部门负责人审核后，报分管领导审批。2.活动实施活动实施部门按照批准的活动策划书组织实施，做好活动的筹备、组织、协调等工作。加强对活动现场的管理，确保活动的安全、有序进行。3.活动总结活动结束后，活动实施部门应及时撰写活动总结报告，总结活动的经验和教训，提出改进建议。活动总结报告经部门负责人审核后，报分管领导审阅。（三）文艺人才培养活动管理1.培训计划各业务部门根据文联的人才培养规划，制定文艺人才培训计划，明确培训的对象、内容、方式、时间、地点、师资等。培训计划经部门负责人审核后，报分管领导审批。2.培训实施培训实施部门按照批准的培训计划组织实施培训，确保培训质量和效果。加强对培训过程的管理，定期对培训学员进行考核，及时反馈学员的学习情况。3.培训评估培训结束后，培训实施部门应及时对培训效果进行评估，撰写培训评估报告，总结培训的成效和不足。培训评估报告经部门负责人审核后，报分管领导审阅，为今后的培训工作提供参考。四、合同管理（一）合同签订1.合同起草业务部门在开展业务活动过程中，需要签订合同的，应根据业务需求起草合同文本。合同文本应明确双方的权利和义务、合同标的、数量、质量、价款或报酬、履行期限、地点和方式、违约责任等主要条款。2.合同审核合同文本起草完成后，业务部门应将合同文本提交给法律事务部门或法律顾问进行审核。法律事务部门或法律顾问应对合同文本的合法性、合规性、完整性等进行审核，提出审核意见。3.合同签订经审核通过的合同文本，由业务部门负责人、分管领导签字后，加盖文联公章。合同签订应严格按照规定的程序进行，确保合同的签订符合法律法规和文联的利益。（二）合同履行1.合同执行合同签订后，业务部门应按照合同约定履行义务，确保合同的顺利执行。加强对合同履行过程的跟踪和监督，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。2.合同变更如因特殊情况需要变更合同内容的，业务部门应及时与对方协商，签订合同变更协议，并按照合同签订的程序进行审核和签订。合同变更协议应明确变更的内容、原因、双方的权利和义务等。（三）合同归档1.合同整理合同签订后，业务部门应及时将合同文本及相关资料进行整理，包括合同审批表、合同变更协议、补充协议等。合同整理应确保资料的完整性和准确性。2.合同归档整理后的合同资料应及时移交档案管理部门进行归档，档案管理部门应按照规定的期限和要求进行保管。合同档案应妥善保管，便于查阅和使用。五、信息管理（一）信息收集与整理1.信息来源文联各部门应及时收集与文联工作相关的各类信息，包括政策法规、行业动态、文艺创作成果、文艺活动信息等。信息来源可以包括政府部门网站、行业协会网站、新闻媒体、内部工作汇报等。2.信息整理各部门对收集到的信息进行整理和分类，确保信息的准确性和规范性。对重要信息应进行标注和备份，以便于后续使用和查询。（二）信息传递与共享1.内部信息传递建立内部信息传递机制，各部门之间应及时、准确地传递信息，确保信息的畅通。重要信息应通过正式文件、会议、内部办公系统等方式进行传递。2.信息共享：利用内部办公系统等平台，实现信息的共享，提高工作效率。各部门应按照规定的权限访问和使用共享信息，确保信息的安全。（三）信息安全管理1.信息安全制度制定信息安全管理制度，明确信息安全管理的职责和流程，确保信息的安全。信息安全管理制度应包括信息系统安全管理、网络安全管理、数据备份与恢复管理等方面。2.信息安全措施采取必要的信息安全技术措施，如防火墙、入侵检测、加密技术等，防范信息安全风险。加强对信息系统的维护和管理，定期进行安全检查和漏洞扫描，及时发现和修复安全隐患。3.人员安全管理加强对工作人员的信息安全培训，提高工作人员的信息安全意识和技能。规范工作人员的信息操作行为，防止因人员失误或违规操作导致信息安全事故。六、监督与评价（一）监督机制1.内部监督文联内部审计机构定期对文联的内部控制制度执行情况进行审计监督，检查制度的执行是否有效，发现问题及时提出整改建议。各部门应定期对本部门的业务活动和内部控制情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。2.外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部机构的监督检查，积极配合外部监督工作，及时整改存在的问题。主动接受社会公众的监督，通过适当方式公开文联的工作情况和内部控制情况，听取社会公众的意见和建议。（二）评价机制1.评价指标建立内部控制评价指标体系，对文联内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行评价。评价指标应涵盖财务管理、业务活动管理、合同管理、信息管理等各个方面。2.评价方法采用定性与定量相结合的评价方法，