科研内控制度

PAGE科研内控制度一、总则（一）目的本科研内控制度旨在规范公司科研项目的管理流程，确保科研活动的合规性、高效性和风险可控性，提高公司科研水平，保障公司科研项目的顺利实施，实现科研目标，促进公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有科研项目的立项、实施、结题等全过程管理，包括但不限于各类基础研究、应用研究和开发研究项目。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规、科研政策以及相关行业标准，确保科研活动合法合规。2.全面性原则：涵盖科研项目管理的各个环节，包括项目申报、预算编制、经费使用、人员管理、成果转化等，实现全过程、全方位的内部控制。3.制衡性原则：在科研项目管理过程中，合理设置各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据公司科研发展战略和实际情况，不断调整和完善内控制度，以适应科研活动的变化和发展。5.成本效益原则：在确保科研项目质量和风险可控的前提下，优化管理流程，降低管理成本，提高管理效率。二、立项管理（一）项目申报1.信息收集：科研管理部门负责收集国家、地方及行业相关科研项目申报信息，及时发布给各部门和相关人员。2.项目筛选：各部门根据公司科研发展战略和自身业务需求，对收集到的项目申报信息进行筛选，确定拟申报的项目。3.申报材料准备：项目申报部门负责组织编制项目申报材料，确保申报材料真实、准确、完整。申报材料应包括项目申请书、可行性研究报告、预算编制说明等。4.申报审核：科研管理部门对申报材料进行形式审核，重点审核申报材料的完整性、合规性和准确性。审核通过后，提交公司分管领导进行审批。5.申报提交：经公司分管领导审批同意后，由科研管理部门按照规定的时间和渠道将申报材料提交至相关部门。（二）项目评审1.评审组织：科研管理部门负责组织项目评审工作，根据项目性质和专业要求，组建由公司内部专家、外部专家组成的评审委员会。2.评审流程：评审委员会对申报项目进行评审，主要从项目的科学性、创新性、可行性、社会效益等方面进行综合评价。评审过程中，评审专家应独立发表意见，形成评审结论。3.评审结果公示：科研管理部门将评审结果进行公示，公示期为[X]个工作日。公示期间，如有异议，相关部门和人员可向科研管理部门提出申诉。科研管理部门对申诉进行调查核实，并将处理结果反馈给申诉人。（三）项目立项1.立项决策：根据评审结果和公示情况，公司领导班子召开会议，对拟立项项目进行决策。决策过程中，应充分考虑项目的必要性、可行性、风险等因素。2.立项通知：经公司领导班子决策同意立项的项目，由科研管理部门下达立项通知，明确项目名称、承担部门、负责人、研究内容、经费预算、实施期限等内容。3.项目合同签订：项目承担部门与公司签订项目合同，明确双方的权利和义务。项目合同应包括项目目标、研究内容、经费预算、验收标准、知识产权归属等条款。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则：项目预算编制应遵循科学合理、实事求是、勤俭节约的原则，确保预算编制的准确性和合理性。2.预算编制依据：项目预算编制应以项目研究任务和目标为依据，结合项目实际情况，参考同类项目预算标准进行编制。3.预算编制内容：项目预算应包括直接费用和间接费用两部分。直接费用是指项目研究过程中发生的与之直接相关的费用，包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等。间接费用是指依托单位为项目研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。4.预算编制流程：项目承担部门负责组织编制项目预算，经科研管理部门审核后，提交公司财务部门进行汇总审核。公司财务部门根据国家有关规定和公司实际情况，对项目预算进行调整和完善，报公司领导班子审批。（二）预算执行1.预算执行原则：项目预算一经批准，必须严格执行。项目承担部门应按照预算批复的用途和金额使用经费，不得擅自调整预算。2.预算执行监控：科研管理部门和财务部门应定期对项目预算执行情况进行监控，及时掌握项目经费使用进度和使用情况。对于预算执行过程中出现的问题，应及时督促项目承担部门进行整改。3.预算调整：在项目实施过程中，如因项目研究任务调整、研究内容变更、不可抗力等原因需要调整预算的，项目承担部门应提出书面申请，经科研管理部门审核后，报公司领导班子审批。预算调整应严格按照规定的程序进行，确保调整后的预算合理、合规。（三）预算决算1.决算编制：项目完成后，项目承担部门应及时编制项目决算报告，决算报告应包括项目预算执行情况、经费使用明细、资产购置情况等内容。决算报告经科研管理部门审核后，提交公司财务部门进行审计。2.决算审计：公司财务部门委托具有资质的会计师事务所对项目决算进行审计。审计过程中，会计师事务所应严格按照国家有关规定和审计准则进行审计，确保审计结果真实、准确。3.决算审批：经审计后的项目决算报告报公司领导班子审批。公司领导班子根据审计结果和项目实际情况，对项目决算进行批复。四、经费管理（一）经费开支范围1.设备费：指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。2.材料费：指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。3.测试化验加工费：指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。4.燃料动力费：指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。5.差旅费：指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。6.会议费：指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用。7.国际合作与交流费：指在项目研究过程中与国外科研机构、高校等开展合作研究、学术交流等活动而发生的费用。8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：指在项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。9.劳务费：指在项目研究过程中支付给参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务性费用。10.专家咨询费：指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。（二）经费报销1.报销凭证：项目经费报销应提供真实、合法、有效的报销凭证，包括发票、收据、报销审批单等。报销凭证应注明项目名称、经费来源、开支内容、金额等信息。2.报销流程：项目承担部门的报销人员应按照公司财务制度的规定，填写报销审批单，附上相关报销凭证，经项目负责人签字确认后，提交科研管理部门审核。科研管理部门审核通过后，报公司财务部门进行报销。3.报销审批：公司财务部门对报销凭证的真实性、合法性、有效性进行审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。对于金额较大的报销项目，公司财务部门应进行专项审计。（三）经费监督1.内部监督：公司内部审计部门定期对科研项目经费使用情况进行审计，检查经费使用是否符合规定，是否存在违规违纪行为。审计结果应及时反馈给科研管理部门和项目承担部门。2.外部监督：积极配合国家有关部门和审计机关的监督检查，及时提供相关资料和信息。对于监督检查中发现的问题，应认真整改，确保科研项目经费使用合法合规。五、人员管理（一）项目负责人职责1.全面负责项目的组织实施，制定项目研究计划和实施方案，确保项目按计划顺利进行。2.负责项目经费的管理和使用，严格按照预算批复的用途和金额使用经费，确保经费使用合法合规。3.组织项目研究团队开展科研工作，协调解决项目实施过程中出现的问题，确保项目研究任务的完成。4.负责项目成果的总结、验收和推广应用，及时向公司科研管理部门汇报项目进展情况。（二）研究人员职责1.按照项目负责人的要求，认真开展科研工作，按时完成项目研究任务。2.严格遵守科研项目管理规定和公司规章制度，确保科研活动的合规性。3.负责本岗位科研经费的使用和管理，合理使用经费，确保经费使用效益。4.积极参与项目研究团队的协作与交流，分享科研经验和成果，共同提高项目研究水平。（三）科研人员培训与考核1.培训计划：科研管理部门应根据公司科研发展战略和科研人员实际需求，制定科研人员培训计划，定期组织科研人员参加各类培训活动，提高科研人员的业务水平和综合素质。2.培训内容：培训内容包括科研方法、学术规范、项目管理、知识产权保护等方面的知识和技能。3.考核评价：建立科研人员考核评价机制，定期对科研人员的工作业绩、科研能力、职业道德等方面进行考核评价。考核评价结果作为科研人员晋升、奖励、续聘等的重要依据。六、风险管理（一）风险识别1.政策风险：关注国家法律法规、科研政策的变化，及时评估政策调整对公司科研项目的影响。2.市场风险：分析市场需求、竞争态势等因素，评估项目成果转化的市场风险。3.技术风险：对项目研究过程中的技术难题、技术创新等进行评估，识别技术风险。4.管理风险：评估项目管理过程中的组织协调、经费管理、人员管理等方面的风险。（二）风险评估1.定性评估：对识别出的风险进行定性分析，评估风险发生的可能性和影响程度。2.定量评估：对于重要风险，采用定量分析方法，如概率分析、敏感性分析等，评估风险的大小。3.风险等级划分：根据风险评估结果，将风险划分为高、中、低三个等级，为风险应对提供依据。（三）风险应对1.风险规避：对于高风险且无法有效控制的风险，采取风险规避措施，如放弃项目或调整项目研究方向。2.风险降低：对于中等风险，采取风险降低措施，如加强项目管理、优化研究方案、增加经费投入等，降低风险发生的可能性和影响程度。3.风险转移：对于部分风险，可通过购买保险、签订合同等方式将风险转移给第三方。4.风险接受：对于低风险，在充分评估风险影响的基础上，可选择接受风险，并采取相应的监控措施。七、成果管理（一）知识产权管理1.知识产权归属：明确项目研究成果的知识产权归属，按照国家有关法律法规和公司规定，确保公司对项目研究成果享有合法权益。2.知识产权申请与维护：项目承担部门负责组织项目研究成果的知识产权申请工作，及时申请专利、商标、著作权等知识产权。同时，加强对知识产权的维护，确保知识产权的有效性。3.知识产权转让与许可：对于公司拥有的知识产权，如需转让或许可他人使用，应按照公司规定的程序进行审批，并签订相关合同，明确双方的权利和义务。（二）成果验收1.验收申请：项目完成后，项目承担部门应及时向科研管理部门提交项目验收申请，并提供项目研究报告、测试报告、用户使用报告等验收材料。2.验收组织：科研管理部门负责组织项目验收工作，根据项目性质和专业要求，组建验收专家组。验收专家组由公司内部专家、外部专家组成。3.验收流程：验收专家组对项目进行实地考察、听取汇报、查阅资料、测试评估等，对项目的研究任务完成情况、技术指标完成情况、经费使用情况、知识产权归属等方面进行全面评价，形成验收意见。4.验收结果公示：科研管理部门将验收结果进行公示，公示期为[X]个工作日。公示期间，如有异议，相关部门和人员可向科研管理部门提出申诉。科研管理部门对申诉进行调查核实，并将处理结果反馈给申诉人。（三）成果转化1.转化计划：科研管理部门应根据公司发展战略和市场需求，制定科研成果转化计划，明确成果转化的目标、任务和措施。2.转化方