得威新材内控制度

PAGE得威新材内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范得威新材（以下简称“公司”）的各项业务活动，确保公司运营符合法律法规要求，提高公司治理水平，保障公司资产安全，提升公司经营效率和效果，促进公司战略目标的实现。（二）适用范围本制度适用于得威新材及其下属各部门、子公司、分公司等分支机构。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等法律法规以及相关行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：公司的内部控制活动必须符合国家法律法规的要求。2.全面性原则：内部控制应涵盖公司经营管理的各个环节，包括但不限于采购、生产、销售、财务、人力资源等。3.重要性原则：在全面控制的基础上，应关注重要业务事项和高风险领域，确保内部控制的有效性。4.制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。5.适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。6.成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二管理架构与职责分工（一）董事会董事会是公司的决策机构，对公司内部控制的建立健全和有效实施负责。主要职责包括：1.审议批准公司内部控制制度及其修订方案。2.监督公司内部控制的执行情况，定期对内部控制的有效性进行评价。3.C决定公司重大风险管理策略和重大风险解决方案。（二）监事会监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。主要职责包括：1.检查公司财务，监督内部控制的执行情况。2.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者内部控制制度的董事、高级管理人员提出罢免的建议。3.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。（三）管理层管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。主要职责包括：1.制定和完善内部控制制度的具体实施细则，并组织实施。2.确保公司各部门和岗位的职责明确、权限清晰，不相容职务相互分离。3.定期对公司内部控制的有效性进行自我评价，及时发现和解决内部控制中存在的问题。4.向董事会报告内部控制的执行情况和存在的问题，并提出改进建议。（四）各职能部门1.财务部负责财务核算、资金管理、财务报表编制等工作，确保财务信息的真实、准确、完整。参与公司预算编制、成本控制、财务分析等工作，为公司决策提供财务支持。负责制定和执行财务管理制度，加强财务内部控制，防范财务风险。2.采购部负责公司原材料、设备等物资的采购工作，确保采购物资的质量和供应及时性。建立供应商评价体系，选择合格的供应商，签订采购合同，并监督合同执行情况。负责采购成本控制，进行采购价格分析和谈判，降低采购成本。3.生产部负责组织公司产品的生产制造工作，确保生产过程的顺利进行。制定生产计划，合理安排生产任务，提高生产效率，保证产品质量。加强生产现场管理，控制生产成本，确保安全生产。4.销售部负责公司产品的销售和市场推广工作，制定销售策略，拓展市场渠道。签订销售合同，跟踪合同执行情况，及时收回货款，确保销售款项的安全。收集市场信息，分析市场需求和竞争态势，为公司产品研发和生产提供依据。5.人力资源部负责公司人力资源的规划、招聘、培训、考核、薪酬福利等工作。制定人力资源管理制度，加强员工队伍建设，提高员工素质和工作积极性。建立员工绩效评价体系，激励员工为公司创造价值。6.法务部负责公司法律事务的处理，包括合同审查、法律咨询服务等。参与公司重大决策，提供法律意见，防范法律风险。处理公司涉诉案件，维护公司合法权益。三、风险评估与应对（一）风险识别1.公司应定期对经营活动中面临的各类风险进行识别，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等。2.各职能部门应结合自身业务特点，对可能存在的风险进行详细梳理，并及时向管理层报告。（二）风险评估1.公司应采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。2.风险评估应考虑风险发生的可能性、影响范围、影响程度等因素。（三）风险应对策略1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度大的风险，公司应采取风险规避策略，如停止相关业务活动。2.风险降低：对于风险发生可能性较高但影响程度中等的风险，公司应采取风险降低策略，如加强内部控制、制定应急预案等。3.风险分担：对于风险发生可能性中等但影响程度较大的风险，可以采取风险分担策略，如购买保险、签订风险转移合同等。4.风险承受：对于风险发生可能性低且影响程度小的风险，公司可以采取风险承受策略，如自行承担风险损失。（四）风险监控1.公司应建立风险监控机制，对风险应对措施的执行情况进行跟踪和监控。2.定期对风险状况进行评估和分析，及时发现新的风险因素，并调整风险应对策略。四、控制活动（一）不相容职务分离控制1.公司应明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离、相互制约。2.不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。（二）授权审批控制1.公司应建立授权审批制度，明确各岗位和业务的审批权限和审批流程。2.重大事项应实行集体决策审批制度，确保决策的科学性和公正性。（三）会计系统控制1.公司应按照国家统一的会计准则制度，制定适合本公司的会计核算办法，加强会计基础工作。2.确保会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料的真实、准确、完整。3.加强财务信息化建设，提高会计工作效率和财务管理水平。（四）财产保护控制1.公司应建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。2.对重要资产应采取额外的保护措施，如安装监控设备、设置门禁系统等。（五）预算控制1.公司应实行全面预算管理制度，明确各部门在预算编制、执行、控制、分析等环节的职责权限。2.加强预算的编制、审核、执行和调整工作，确保预算的科学性和严肃性。3.定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（六）运营分析控制1.公司应建立运营情况分析制度，定期开展运营情况分析工作。2.运用各种分析方法和工具，对公司的生产、销售、财务等运营数据进行分析，及时发现问题并提出改进措施。（七）绩效考评控制1.公司应建立绩效考评制度，对各部门和员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考核评价。2.将绩效考评结果与薪酬分配、职务晋升、奖励惩罚等挂钩，激励员工积极工作，提高工作效率和质量。五、信息与沟通（一）信息收集与传递1.公司应建立信息收集渠道，及时收集与公司经营管理相关的内外部信息。2.各部门应定期向管理层报送相关信息，确保信息传递的及时性和准确性。3.加强信息系统建设，实现信息的快速传递和共享。（二）内部沟通1.公司应建立健全内部沟通机制，加强各部门之间的沟通与协作。2.通过定期召开会议、内部培训、工作汇报等方式，促进信息交流和工作协调。3.鼓励员工积极参与公司管理，提出合理化建议，营造良好的内部沟通氛围I。（三）外部沟通1.公司应加强与外部利益相关者的沟通与交流，包括股东、债权人、客户、供应商、监管机构等。2.及时了解外部环境变化和利益相关者的需求，维护公司良好的外部形象。六、内部监督（一）内部审计1.公司应设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。2.内部审计部门应定期对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，检查内部控制的有效性。3.对审计发现的问题及时提出整改建议，并跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。（二）自我评价1.公司管理层应定期组织开展内部控制自我评价工作，对内部控制的有效性进行全面评价。2.自我评价报告应包括内部控制的设计与运行情况、存在的问题及改进建议等内容。3.将自我评价结果向董事会和监事会报告，并在公司内部公开披露。（三）专项监督1.公司应根据实际情况，针对重要业务事项、高风险领域等开展专项监督工作。2.专项监督应制定明确的监督目标、范围和方法，确保监督工作的有效性。3.