南坪事业单位内控制度

PAGE南坪事业单位内控制度一、总则（一）制定目的为加强南坪事业单位内部管理，规范单位经济活动，提高资金使用效益，防范财务风险，确保单位各项工作合法合规、安全有序运行，根据国家有关法律法规及相关行业标准，结合本单位实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于南坪事业单位及其所属各部门、各岗位的经济活动管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保单位经济活动合法合规。2.全面性原则：涵盖单位经济活动的全过程，包括预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等各个方面。3.制衡性原则：在单位内部建立健全相互制约、相互监督的机制，确保各项经济活动的决策、执行、监督等环节相互分离、相互制衡。4.适应性原则：根据国家法律法规和政策的变化以及单位实际情况，及时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内控制度有效执行和防范风险的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，提高管理效率。二、预算管理（一）预算编制1.单位应按照国家有关规定和财政部门的要求，结合本单位事业发展规划和年度工作计划，科学合理地编制年度预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的真实性、完整性和准确性。3.各部门应根据本部门职责和工作任务，提出本部门年度预算建议数，经财务部门审核汇总后，报单位领导班子研究审定。4.单位应建立健全预算编制的工作流程和审核机制，加强对预算编制的组织领导和协调沟通，确保预算编制工作顺利进行。（二）预算执行1.单位应严格按照批复的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经财政部门批准。2.各部门应按照预算安排组织实施各项经济活动，确保预算执行的严肃性和有效性。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时掌握预算执行进度，发现问题及时采取措施加以解决。4.单位应建立健全预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和合理性原则，严格控制预算调整范围。2.因国家政策调整、事业发展需要等原因确需调整预算的，应由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报单位领导班子研究审定。3.预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容、调整金额及调整对预算执行的影响等情况。4.单位应按照规定的程序报经财政部门批准后，方可进行预算调整。（四）决算与评价1.单位应按照国家有关规定和财政部门的要求，及时编制年度决算报告。2.决算报告应真实、准确、完整地反映单位年度预算执行情况和财务状况。3.单位应建立健全预算绩效评价制度，对预算执行情况和资金使用效益进行绩效评价。4.绩效评价结果应作为预算编制、调整和资金分配的重要依据，促进单位提高预算管理水平和资金使用效益。三、收支管理（一）收入管理1.单位应严格按照国家有关规定和收费标准组织各项收入，确保收入合法合规。2.各项收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用、坐支。3.单位应建立健全收入管理制度，加强对收入的核算和管理，确保收入数据真实、准确。4.财务部门应定期对收入情况进行分析和检查，发现问题及时采取措施加以解决。（二）支出管理1.单位应严格按照国家有关规定和财务制度的要求，规范各项支出行为，确保支出合法合规。2.各项支出应严格执行审批制度，按照规定的审批程序和权限进行审批。3.单位应建立健全支出管理制度，加强对支出的核算和管理，确保支出数据真实、准确。4.财务部门应定期对支出情况进行分析和检查，重点关注支出的合理性、合规性和效益性，发现问题及时采取措施加以解决。（三）票据管理1.单位应按照国家有关规定和财政部门的要求，加强对票据的管理。2.票据的购买、使用、保管、核销等环节应严格按照规定的程序进行，确保票据安全。3.单位应建立健全票据管理制度，明确票据管理的职责分工和工作流程，加强对票据管理人员的培训和考核。4.财务部门应定期对票据使用情况进行检查，发现问题及时采取措施加以解决。四、采购管理（一）采购预算1.单位应按照国家有关规定和财政部门的要求，结合本单位事业发展规划和年度工作计划，编制采购预算。2.采购预算应纳入单位年度预算管理，确保采购资金的合理安排。3.采购预算应根据采购项目的需求和市场价格情况，科学合理地确定采购金额和采购方式。（二）采购方式1.单位应根据采购项目的性质、特点和金额大小，选择合适的采购方式。2.采购方式主要包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。3.单位应严格按照国家有关规定和采购程序选择采购方式，确保采购过程公开、公平、公正。（三）采购程序1.单位应建立健全采购管理制度，明确采购流程和职责分工。2.采购流程一般包括采购需求申报、采购预算编制、采购方式确定、采购文件编制、采购评审、合同签订、采购验收等环节。3.单位应加强对采购过程的监督和管理，确保采购程序合法合规，采购结果公正合理。（四）采购验收1.采购项目完成后，单位应按照采购合同的约定组织验收。2.验收人员应具备相应的专业知识和技能，对采购项目的数量、质量、规格、型号等进行严格验收。3.验收合格后，验收人员应签署验收报告，并将验收资料归档保存。4.对验收不合格的采购项目，单位应及时与供应商协商解决，确保采购项目符合要求。五、资产管理（一）资产配置1.单位应按照国家有关规定和财政部门的要求，结合本单位事业发展规划和实际工作需要，合理配置资产。2.资产配置应遵循科学合理、勤俭节约、从严控制的原则，避免资产闲置和浪费。3.单位应建立健全资产配置管理制度，明确资产配置的标准和程序，加强对资产配置的审核和管理。（二）资产使用1.单位应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产安全完整。2.资产使用部门和使用人员应按照规定的用途和操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途和使用方式。3.单位应加强对资产使用情况的监督和检查，定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。（三）资产处置1.单位应按照国家有关规定和财政部门的要求，对闲置、报废、淘汰等资产进行处置。2.资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，按照规定的程序进行审批。3.资产处置方式主要包括出售、出让、转让、置换、报废等。4.单位应加强对资产处置收入的管理，确保处置收入及时足额上缴财政。（四）资产清查1.单位应定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。2.资产清查工作应按照规定的程序和方法进行，清查结果应及时上报财政部门。3.对资产清查中发现的问题，单位应及时进行整改，确保资产安全完整。六、建设项目管理（一）项目立项1.单位应按照国家有关规定和财政部门的要求，结合本单位事业发展规划和实际工作需要，提出建设项目立项申请。2.立项申请应包括项目名称、项目背景、项目建设内容、项目投资估算、项目预期效益等内容。3.单位应建立健全建设项目立项管理制度，加强对立项申请的审核和管理，确保立项项目符合国家政策和单位发展需要。（二）项目预算1.建设项目立项后，单位应按照国家有关规定和财政部门的要求，编制项目预算。2.项目预算应根据项目建设内容和投资估算，科学合理地确定项目预算金额和资金来源。3.单位应建立健全项目预算管理制度，加强对项目预算的审核和管理，确保项目预算真实、准确、完整。（三）项目实施1.单位应按照国家有关规定和项目建设要求，组织实施建设项目。2.项目实施过程应严格按照项目建设程序和施工规范进行，确保项目质量和进度。3.单位应加强对项目实施过程的监督和管理，定期对项目进展情况进行检查，及时发现问题并采取措施加以解决。（四）项目验收1.建设项目完成后，单位应按照国家有关规定和项目建设要求，组织项目验收。四、验收人员应具备相应的专业知识和技能，对项目建设内容、项目质量、项目投资等进行严格验收。3.验收合格后，验收人员应签署验收报告，并将验收资料归档保存。4.对验收不合格的建设项目，单位应及时与施工单位协商解决，确保项目符合要求。七、合同管理（一）合同订立1.单位应按照国家有关规定和法律法规的要求，订立经济合同。2.合同订立应遵循平等、自愿、公平、诚信的原则，确保合同内容合法合规、公平合理。3.合同文本应明确双方的权利和义务、合同标的、合同价款、合同履行期限、合同违约责任等条款。4.单位应建立健全合同订立管理制度，加强对合同文本的审核和管理，确保合同条款完整、准确、合法。（二）合同履行1.单位应按照合同约定履行义务，确保合同的有效执行。2.合同履行过程中，如发现问题或需要变更合同条款的，应及时与对方协商解决，并按照规定的程序办理合同变更手续。3.单位应加强对合同履行情况的监督和检查，定期对合同履行情况进行评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）合同结算1.合同履行完毕后，单位应按照合同约定及时办理合同结算手续。2.合同结算应严格按照合同条款和财务制度的要求进行，确保结算金额准确、合规。3.单位应加强对合同结算的审核和管理，确保结算资料真实、完整、有效。（四）合同档案管理1.单位应建立健全合同档案管理制度，加强对合同档案的整理、归档和保管。2.合同档案应包括合同文本、合同履行记录、合同变更记录、合同结算资料等相关资料。3.单位应定期对合同档案进行清查盘点，确保合同档案安全完整。八、监督与评价（一）内部监督1.单位应建立健全内部监督制度，加强对经济活动的全过程监督。2.内部监督应包括对预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等各个方面的监督。3.单位应定期对内部监督制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（二）外部监督1.单位应接受财政、审计、监察等部门的外部监督检查。2.对外部监督检查中发现的问题，单位应及时整改，并将整改情况及时