银行柜员现金内控制度

PAGE银行柜员现金内控制度一、总则（一）目的本制度旨在加强银行柜员现金业务的内部控制，规范现金操作流程，防范现金风险，确保银行资金安全、完整，维护金融秩序稳定。（二）适用范围本制度适用于银行各营业网点从事现金收付业务的柜员及相关管理人员。（三）基本原则1.合规性原则严格遵守国家有关法律法规、金融监管要求以及银行内部的各项规章制度，确保现金业务操作合法合规。2.安全性原则强化现金业务各个环节的安全管理，防止现金被盗、被抢、挪用等风险，保障银行和客户资金安全。3.准确性原则现金收付、记账等操作必须准确无误，保证账实相符、账账相符，避免出现差错和漏洞。4.效率性原则在确保风险可控的前提下，优化现金业务流程，提高工作效率，满足客户合理的现金服务需求。二、现金业务岗位设置与职责（一）岗位设置1.现金柜员负责办理各类现金收付业务，包括客户存取款、现金兑换、收缴假币等操作。2.现金主管对本网点现金业务进行管理和监督，负责现金库存的核定、现金收付的授权、现金业务的检查与指导等工作。（二）岗位职责1.现金柜员职责严格按照现金业务操作规程办理各项现金收付业务，确保操作准确、及时。每日营业前，核对现金库存，保证账实相符；营业终了，轧平现金收付账，将现金、重要空白凭证上缴现金主管。认真识别、收缴假币，对疑似假币的情况及时报告现金主管，并按照规定程序进行处理。负责保管现金业务印章、机具等重要物品，确保其安全使用和妥善保管。配合现金主管做好现金业务的自查和互查工作，及时发现并纠正存在的问题。2.现金主管职责负责制定本网点现金业务的工作计划和管理措施，确保现金业务有序开展。根据业务需求和库存限额，合理核定现金库存，定期检查现金库存情况，确保现金库存安全合理。对现金柜员办理的现金收付业务进行实时授权，严格审核业务凭证和操作流程，防范操作风险。组织开展现金业务培训和学习活动，提高柜员业务水平和风险防范意识。定期对现金业务进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施，对重大问题及时向上级报告。三、现金收付业务流程（一）收款业务流程1.客户交款客户将现金缴存银行，填写现金交款单，注明交款金额、来源等信息。2.柜员受理柜员审核客户交款单填写是否完整、正确，清点现金实物，核对现金金额与交款单一致。3.现金清点与鉴别柜员按照规定的方法和顺序逐张清点现金，鉴别现金真伪。对于大额现金缴存，应双人会同清点。4.记账处理柜员在系统中录入收款信息，打印现金收款凭证，交客户签字确认。5.现金入库清点无误后，柜员将现金缴存金库或放入本网点现金尾箱，并在现金库存登记簿上记录。（二）付款业务流程1.客户取款客户提交取款凭证，如存单、银行卡等，填写取款凭条，注明取款金额、用途等信息。2.柜员受理柜员审核取款凭证的真实性、有效性，核实客户身份信息。3.现金配款与复点根据取款金额，柜员从现金尾箱或金库中配款，配款过程中应双人会同操作。配款完成后，再次清点现金，确保金额准确无误。4.记账处理柜员在系统中录入付款信息，打印现金付款凭证，交客户签字确认。5.现金交付柜员将现金交付客户，提醒客户当面点清。四、现金库存管理（一）库存限额管理1.银行根据各营业网点的业务量、地理位置等因素，核定每个网点的现金库存限额。2.现金库存限额应根据业务变化适时调整，原则上每个营业网点的现金库存不得超过核定限额。3.现金主管应密切关注现金库存情况，当库存接近限额时，及时安排现金调缴，确保现金供应充足又不积压。（二）现金尾箱管理1.现金柜员配备现金尾箱，用于存放日常业务所需现金和重要空白凭证等物品。2.现金尾箱应设置双锁，由两名柜员分别掌管钥匙，实行双人管库制度。3.每日营业终了，现金柜员应将现金尾箱上锁，与现金主管共同核对尾箱现金库存，确保账实相符。4.现金尾箱应存放在指定的保险柜或金库内，存放地点应具备安全防范设施，如监控设备、报警装置等。（三）现金调缴管理1.网点之间的现金调缴应通过银行内部的现金调缴系统办理，遵循“根据业务需求、合理调配库存”的原则。2.现金调缴申请应提前提交，经现金主管审批后执行。调缴过程中，调出行和调入行应严格核对现金数量、券别等信息，确保调缴准确无误。3.现金调缴必须由双人押送，押送人员应具备安全防范意识和应急处置能力，确保现金调运安全。五、现金业务印章管理（一）印章种类与用途1.现金收讫章用于加盖在现金收款凭证上，表明款项已收妥。2.现金付讫章用于加盖在现金付款凭证上，表明款项已支付。3.假币收缴专用章：用于加盖在假币收缴凭证上，确认假币收缴情况。（二）印章保管1.现金业务印章应由专人保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心。2.印章应存放在专用的保险柜或箱内，实行双人保管、分人使用制度。3.严禁将现金业务印章带出营业场所使用，确需带出的，必须经上级主管部门批准，并进行登记备案。（三）印章使用1.现金业务印章应严格按照规定的用途使用，不得错用、串用、提前或过期使用。2.印章使用时，应在业务凭证上正确加盖，确保印章清晰、端正，易于识别。3.印章使用后，保管人员应及时登记印章使用情况，包括使用日期、业务内容、凭证号码等信息。六、现金业务监督检查（一）内部自查1.现金柜员应每日进行自我检查，核对现金收付业务的准确性和合规性，检查现金库存是否账实相符。2.现金主管应定期对本网点现金业务进行全面检查，包括现金收付操作、库存管理、印章使用等方面，及时发现并纠正存在的问题。（二）上级检查1.银行上级管理部门应定期或不定期对营业网点现金业务进行检查，检查内容包括制度执行情况、操作流程合规性、风险防范措施落实情况等。2.上级检查可采用现场检查、非现场检查等方式进行，对检查发现的问题应及时下达整改通知书，督促网点限期整改。（三）外部检查1.接受人民银行、银保监会等金融监管部门的监督检查，积极配合监管部门的工作，如实提供相关资料和信息。2.对于监管部门提出的意见和建议，应认真落实整改，不断完善现金内控制度，提高现金业务管理水平。七、风险防范与应急处置（一）风险识别与评估1.银行应定期对现金业务进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如现金被盗抢、操作失误、假币流入等。2.根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，明确风险责任人和处置流程，确保风险可控。（二）风险防范措施1.加强营业场所安全防范设施建设，安装监控设备、报警装置等，确保现金业务操作处于监控范围内。2.强化柜员培训，提高柜员风险防范意识和业务操作技能，使其熟悉各类风险特征和防范方法。3.严格执行现金业务授权制度，加强对重要环节的监督和控制，防止违规操作。4.加强与公安机关等外部机构的协作，建立应急联动机制，及时处置现金业务突发风险事件。（三）应急处置预案1.制定现金业务应急处置预案，明确在现金被盗抢、火灾、自然灾害等突发事件发生时的应急处置流程和责任分工。2.定期组织应急演练，检验预案的可行性和有效性，提高员工应急处置能力。3.突发事件发生后，应立即启动应急处置预案，采取有效措施保护现金安全，减少损失，并及时向上级报告。八、培训与教育（一）培训计划制定银行应根据现金业务发展需求和柜员实际情况，制定年度现金业务培训计划，明确培训内容、培训方式、培训时间等。（二）培训内容1.法律法规和规章制度培训，使柜员熟悉国家有关现金管理的法律法规以及银行内部现金业务规章制度。2.业务操作技能培训，包括现金收付、点钞、鉴别假币等操作技能的培训，提高柜员业务水平。3.风险防范培训，分析现金业务常见风险点，传授风险防范方法和技巧，增强柜员风险意识。（三）培训方式1.内部培训：由银行内部业务骨干或专业培训师进行授课，开展集中培训、专题讲座等培训活动。2.外部培训：邀请金融监管部门专家、行业资深人士等进行外部培训，拓宽柜员视野，了解行业最新动态和监管要求。3.现场指导：在日常工作中，现金主管对柜员进行现场操作指导，及时纠正不规范操作行为。（四）培训效果评估1.建立培训效果评估机制，通过考试、实际操作、问卷调查等方式对柜员培训效