县科协内控制度

PAGE县科协内控制度一、总则（一）制定目的为加强县科协内部管理，规范各项业务活动，防范风险，提高资金使用效益，保障科协工作的顺利开展，依据国家有关法律法规和相关财经制度，结合县科协实际情况，制定本内控制度。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规以及相关行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于县科协机关及所属各事业单位。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保各项业务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖县科协所有业务活动和管理环节，不留死角。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制。4.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。5.适应性原则：根据内外部环境变化，及时修订和完善内控制度，确保其有效性和适应性。二、组织架构与职责分工（一）组织架构县科协设立理事会、常委会等决策机构，负责重大事项的决策。下设办公室、科普部、学会部等职能部门，负责具体业务的执行和管理。同时，建立健全内部监督机制，设立独立的审计岗位或委托外部审计机构进行审计监督。（二）职责分工1.理事会职责审议县科协的发展规划、年度工作计划和财务预算。选举和罢免理事会成员。决定重大项目的立项、实施和验收。监督常委会和职能部门的工作。2.常委会职责在理事会闭会期间，行使理事会的部分职责。审议重要业务事项和规章制度。协调解决工作中的重大问题。3.办公室职责负责综合协调、文电处理、档案管理等日常事务。制定内部管理制度和工作流程。负责人事、财务、后勤等保障工作。4.科普部职责组织开展科普宣传、科普教育、科普培训等活动。建设和管理科普阵地，如科普场馆、科普网站等。指导基层科普组织开展工作。5.学会部职责组织开展学术交流、学术研讨等活动。负责学会的组建、管理和服务工作。促进科技成果转化和应用。6.审计岗位职责对县科协的财务收支、经济活动进行审计监督。检查内部控制制度的执行情况，提出改进建议。协助查处违法违规行为。三、预算管理（一）预算编制1.根据县科协的发展规划和年度工作计划，结合上年度预算执行情况，科学合理地编制年度预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保各项收入和支出真实、准确、完整。3.明确预算编制的程序和方法，各职能部门负责提出本部门的预算建议，办公室汇总审核后提交理事会审议通过。（二）预算执行1.严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。2.建立预算执行跟踪监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.加强对预算资金使用的管理，严格执行财经纪律，确保资金使用合法合规、安全有效。（三）预算调整1.预算调整应符合国家法律法规和相关政策要求，以及县科协的实际工作需要。2.预算调整事项应经理事会审议通过，并报上级主管部门备案。3.对预算调整的原因、金额、执行情况等进行详细记录和分析，为今后的预算管理提供参考。（四）决算与评价1.年度终了，应及时编制决算报告，全面反映年度预算执行情况。2.对预算执行情况进行绩效评价，评价结果作为下一年度预算编制和资金分配的重要依据。3.总结预算管理中的经验教训，不断完善预算管理制度和方法。四、收入管理（一）收入范围县科协的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入确认1.各项收入应按照国家法律法规和相关政策规定，及时足额确认收入。2.财政拨款收入应按照财政部门的拨款通知和相关规定确认；事业收入应按照实际收到的款项或合同约定的收入确认；经营收入应按照经营活动的实际成果确认。（三）收入核算1.建立健全收入核算制度，确保收入核算准确、完整。2.对不同来源的收入进行明细核算，便于分析和管理。3.严格按照财务会计制度的规定进行账务处理，确保收入信息真实可靠。（四）收入票据管理1.统一使用财政部门监制的票据，不得自行印制或使用非法票据。2.建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等环节的职责和流程。3.加强对票据使用情况的监督检查，防止票据丢失、被盗用或违规开具。五、支出管理（一）支出范围县科协的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.各项支出应按照规定的审批程序进行审批，未经审批不得支出。3.审批人应严格按照审批权限进行审批，对支出的真实性、合法性、合理性负责。（三）支出核算1.严格按照财务会计制度的规定进行支出核算，确保支出核算准确、完整。2.对不同类型的支出进行明细核算，便于分析和管理。3.加强对支出凭证的审核，确保凭证真实、合法、有效。（四）支出控制1.加强对各项支出的控制，严格执行预算，杜绝超预算支出。2.建立支出预警机制，对大额支出、异常支出等进行重点监控。3.严格控制“三公”经费支出，确保其符合国家规定的标准。（五）政府采购管理1.按照国家政府采购法律法规和相关政策规定，对纳入政府采购范围的项目进行采购。2.建立政府采购管理制度，明确采购流程、采购方式、采购标准等。3.加强对政府采购活动的监督管理，确保采购过程合法合规、公开透明。六、资产管理（一）资产分类县科协的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.按照预算和实际工作需要，合理安排资产购置计划。2.资产购置应按照规定的程序进行审批，严格执行政府采购制度。3.对购置的资产进行验收、登记，确保资产质量和数量符合要求。（三）资产使用1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责。2.加强对资产使用情况的监督检查，确保资产安全完整、合理使用。防止资产闲置、浪费或被非法占用。3.对固定资产进行定期清查盘点，做到账实相符。（四）资产处置1.按照国家法律法规和相关政策规定，对资产处置进行审批。2.资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，采取拍卖、招投标、协议转让等方式进行。3.对资产处置收入进行及时足额入账，防止国有资产流失。（五）资产清查1.定期开展资产清查工作，全面清查资产的数量、质量、使用状况等。2.对清查中发现的问题及时进行处理，确保资产账实相符、账账相符。3.根据资产清查结果，编制资产清查报告，为资产管理提供依据。七、合同管理（一）合同签订1.建立合同管理制度，明确合同签订的流程和审批权限。2.合同签订前，应对合同对方的主体资格、信用状况等进行审查。3.合同文本应符合法律法规和相关政策要求，明确双方的权利义务、违约责任等条款。（二）合同履行1.严格按照合同约定履行义务，确保合同的顺利执行。2.建立合同履行跟踪监控机制，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。3.如遇合同变更、解除等情况，应按照规定的程序办理相关手续。（三）合同归档1.合同签订后，应及时将合同文本及相关资料进行归档保存。2.建立合同档案管理制度，明确档案的保管期限、查阅程序等。3.加强对合同档案的安全管理，防止档案丢失、损坏或泄露。八、内部监督（一）监督机构县科协设立内部监督机构，负责对内部控制制度的执行情况进行监督检查。内部监督机构可由审计岗位人员、财务人员等组成，也可委托外部审计机构进行监督检查。（二）监督内容1.对预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、合同管理等各项业务活动进行监督检查。2.检查内部控制制度是否健全、有效，是否存在漏洞和缺陷。3.监督各项业务活动是否符合法律法规和相关政策要求，是否存在违法违规行为。（三）监督方式1.定期开展内部审计、专项检查等监督活动。2.对日常工作中的重要事项进行实时监控。3.受理群众举报和投诉，及时发现和处理问题。（四）监督结果处理1.对监督检查中发现的问题，应及时提出整改意见和建议。2.相关部门和人员应按照整改意见和建议进行整改，确保问题得到有效解决。3.对整改情况进行跟踪检查，确保整改工作落实到位。对整改不力的部门和人员进行问责。九、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立健全信息系统，实现财务、业务等信息的集成和共享。2.信息系统应具备数据采集、存储、处理、分析、传输等功能，满足内部控制的需要。3.加强对信息系统的安全管理，防止信息泄露、篡改等风险。（二）信息传递1.明确信息传递的流程和方式，确保信息及时、准确、完整地传递到相关部门和人员。2.建立信息沟通机制，加强内部各部门之间的沟通与协作。3.及时向上级主管