海关科室内控制度

PAGE海关科室内控制度一、总则（一）目的为加强海关科室内部管理，规范工作流程，防范廉政风险，提高工作效率和质量，依据国家相关法律法规及海关行业标准，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于海关科室全体工作人员及各项业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及海关各项规章制度。2.全面性原则：涵盖科室工作的各个环节，不留死角。3.制衡性原则：各项业务流程相互制约，防止权力滥用。4.适应性原则：根据业务发展和外部环境变化适时调整完善。5.成本效益原则：在有效控制风险的前提下，合理降低控制成本。二、岗位设置与职责分工（一）岗位设置根据科室业务需求，合理设置岗位，包括但不限于报关审核岗、查验岗、征税岗、统计岗等。（二）职责分工1.报关审核岗：负责对进出口货物报关单及随附单证进行审核，确定其真实性、准确性和完整性。2.查验岗：按照规定对进出口货物实施查验，核实货物实际情况与申报内容是否相符。3.征税岗：依据相关法律法规和税率规定，准确计算并征收进出口税费。4.统计岗：负责收集、整理、分析海关业务统计数据，及时报送相关信息。各岗位应明确职责范围，避免职责交叉和推诿现象。同时，建立岗位定期轮换制度，以防范廉政风险。三、业务流程控制（一）报关受理1.报关员提交报关单及随附单证后，报关审核岗应及时受理，并对单证的基本信息进行初步审核。2.审核内容包括报关单格式、填报规范、商品编码、申报价格等，确保单证符合要求。（二）报关审核1.对报关单及随附单证进行详细审核，重点审查货物的归类、原产地、贸易管制等情况。2.与相关部门或企业进行沟通核实，必要时要求补充证明材料。3.审核过程中发现问题应及时记录，并要求报关员进行修改或说明。（三）查验1.根据风险分析结果，确定需要查验的货物。2.查验岗按照规定的程序和方法实施查验，如实记录查验情况。3.查验结束后，出具查验报告，明确货物是否存在问题及处理意见。（四）征税1.征税岗根据报关单及查验结果，按照税率规定计算进出口税费。2.对税费计算结果进行复核，确保准确无误。3.通知企业缴纳税费，并对税费缴纳情况进行跟踪。（五）放行1.报关审核、查验、征税等环节均完成且无问题后，办理货物放行手续。2.在放行前，再次核对相关信息，确保放行的准确性。四、风险防控（一）风险识别定期对科室业务进行风险排查，识别可能存在的风险点，如廉政风险、执法风险、业务风险等。（二）风险评估对识别出的风险点进行评估，分析其发生的可能性和影响程度。（三）风险应对针对不同等级的风险，制定相应的应对措施，如加强监督、完善制度、开展培训等。五、监督与检查（一）内部监督1.建立科室内部监督机制，定期对业务流程执行情况进行检查。2.设立专门的监督岗位或指定专人负责监督工作，确保监督的有效性。（二）外部监督积极接受上级部门、其他相关部门及社会公众的监督，及时处理反馈的意见和建议。（三）检查结果处理对监督检查中发现的问题，及时进行整改，追究相关人员责任，并将整改情况进行记录和报告。六、信息管理（一）数据收集各岗位应及时准确地收集业务相关数据，确保数据的完整性和真实性。（二）数据存储建立安全可靠的数据存储系统，对海关业务数据进行分类存储，防止数据丢失和泄露。（三）数据分析与利用定期对数据进行分析，为业务决策提供支持，同时通过数据分析发现潜在问题，及时采取措施加以解决。七、培训与教育（一）业务培训定期组织科室人员参加业务培训，及时更新知识，提高业务水平。培训内容包括法律法规、海关业务操作规范、新政策解读等。（二）廉政教育加强廉政教育，提高科室人员的廉洁自律意识。通过开展廉政讲座、观看警示教育片等形式，增强拒腐防变能力。（三）职业道德教育培养科室人员的职业道德，树立良好的海关形象。强调敬业精神、服务意识和责任意识，确保公正执法、文明服务。八、附则（一）制度解释