高中学校内控制度

PAGE高中学校内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范高中学校的各项管理活动，提高学校管理水平，保障学校资产安全，确保教育教学工作的顺利开展，促进学校可持续发展，实现学校的教育目标和使命。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位内部控制规范（试行）》等，以及教育行业的相关标准和规范制定。（三）适用范围本制度适用于本校全体教职员工及学校各项经济活动和管理工作。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策要求，确保学校各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖学校管理的各个方面，包括财务管理、教学管理、人事管理、资产管理等，不留管理死角。3.制衡性原则：在各项业务流程中，合理设置岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和错误发生。4.适应性原则：根据学校发展的不同阶段和实际情况，及时调整和完善内控制度，确保制度适应学校管理的需要。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现内部控制目标。二、财务管理内部控制（一）预算管理1.预算编制学校应根据事业发展规划和年度工作计划，科学合理地编制年度预算。预算编制要遵循“量入为出、收支平衡”的原则，考虑学校各项工作的实际需求，确保预算的准确性和完整性。各部门应根据学校整体预算要求，结合本部门工作任务，提出详细的预算建议，经财务部门审核汇总后，报学校领导审批。2.预算执行严格执行经批准的预算，各部门要按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。财务部门要加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.预算调整当出现国家政策调整、学校事业发展规划变化、不可抗力因素等导致预算执行发生重大偏差时，可进行预算调整。预算调整应按照规定的程序进行，由相关部门提出调整申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核、学校领导审批后执行。（二）收入管理1.收费管理严格按照国家和地方有关规定收取学费、住宿费、代收代管费等各项费用，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。收费项目和标准应向社会公示，接受学生、家长和社会的监督。收费时应使用财政部门统一印制的票据，确保票据开具规范、准确。加强对收费资金的管理，及时足额上缴财政专户，实行收支两条线管理。2.其他收入管理学校的捐赠收入、利息收入、租金收入等其他收入，应按照相关规定进行管理。捐赠收入要严格按照捐赠协议使用，确保专款专用；利息收入和租金收入要及时入账，纳入学校预算统一管理。（三）支出管理1.支出审批建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。各项支出应按照规定的审批程序进行审批，未经审批不得支出。一般支出由部门负责人审核，财务部门复核，分管领导审批；重大支出或专项支出应经学校领导班子集体研究决定，并按照规定的程序进行申报和审批。2.支出控制严格控制各项支出，确保支出合理、合规、有效。加强对差旅费、会议费、培训费等支出的管理，严格执行相关标准和规定，杜绝铺张浪费现象。加强对采购支出的管理，按照政府采购制度的要求，进行物资采购、工程采购和服务采购，确保采购过程公开、公平、公正，提高采购资金使用效益。3.支出核算财务部门要按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保会计信息真实、准确、完整。各项支出应按照规定的会计科目进行核算，不得随意变更会计核算方法。（四）资产管理1.货币资金管理加强对库存现金的管理，严格执行现金管理制度，确保现金安全。库存现金要做到日清月结，不得坐支现金，不得白条抵库。加强对银行存款的管理，定期核对银行账户余额，确保银行存款账实相符。严格执行银行账户管理制度，不得出租、出借银行账户。加强对票据和印章的管理，建立健全票据和印章管理制度，明确票据和印章的保管、使用、核销等流程，确保票据和印章安全。2.固定资产管理建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、使用、保管、处置等流程。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，纳入学校预算管理。加强对固定资产的清查盘点，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，要及时查明原因，按照规定的程序进行处理。做好固定资产的折旧计提和减值准备工作，按照国家统一的会计制度计提固定资产折旧，对发生减值的固定资产计提减值准备。3.无形资产及其他资产管理加强对无形资产的管理，如专利权、商标权、著作权等，按照相关规定进行登记、入账和摊销。对学校的其他资产，如在建工程、对外投资等，要按照国家有关规定进行管理和核算。（五）财务监督内部审计：学校应设立独立的内部审计机构或配备专职内部审计人员，定期对学校财务收支、经济活动等进行审计监督，及时发现和纠正存在的问题。财务公开：建立健全财务公开制度，定期向教职工和社会公开学校财务收支情况，接受群众监督。财务公开的内容应真实、准确、完整，包括预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况等。三、教学管理内部控制（一）教学计划管理1.教学计划制定学校应根据国家课程标准和学生实际情况，制定科学合理的教学计划。教学计划要涵盖各学科的教学目标、教学内容、教学进度、教学方法等方面，确保教学工作有序开展。各学科组应根据学校教学计划要求，结合本学科特点，制定详细的学科教学计划，并报教务处审核备案。2.教学计划执行严格执行教学计划，不得随意增减教学内容、调整教学进度。教师要按照教学计划认真组织教学活动，确保教学质量。教务处要加强对教学计划执行情况的检查和监督，定期对教学计划执行情况进行评估和分析，及时发现和解决教学计划执行过程中存在的问题。（二）教学过程管理1.备课管理教师要认真备课，深入研究教材和教学大纲，了解学生学情，制定详细的教学方案。备课内容应包括教学目标、教学重难点、教学方法、教学过程、教学反思等。学校应建立备课检查制度，定期对教师备课情况进行检查，确保备课质量。2.课堂教学管理教师要严格遵守课堂教学纪律，认真组织课堂教学活动，注重教学方法的运用，激发学生学习兴趣，提高课堂教学效果。学校要加强对课堂教学的监控，通过听课、评课等方式，及时发现和解决课堂教学中存在的问题。鼓励教师开展公开课、示范课等教学活动，促进教师之间的交流与学习。3.作业管理教师要根据教学内容和学生实际情况，合理布置作业，作业量要适中，难度要适宜，注重分层设计，满足不同层次学生的需求。加强对作业批改的管理，教师要认真批改作业，及时反馈学生作业情况，对学生作业中存在的问题要进行针对性辅导。学校要定期对作业批改情况进行检查，确保作业批改质量。4.考试管理严格按照国家和地方有关规定组织考试，规范考试流程，确保考试公平、公正、公开。考试命题要科学合理，符合教学大纲要求，注重考查学生的基础知识和能力。加强对考试成绩的管理，认真做好考试成绩的统计和分析工作，及时发现教学中存在的问题，为教学改进提供依据。（三）教学质量管理1.教学质量监控建立健全教学质量监控体系，通过教学检查、学生评教、教师互评、教学成果评价等方式，对教学质量进行全面监控。定期对教学质量进行评估和分析，及时发现教学过程中存在的问题，采取有效措施加以改进。2.教学质量考核制定科学合理的教学质量考核办法，对教师的教学质量进行量化考核。考核内容包括教学目标达成情况、教学过程实施情况、教学效果评价等方面。教学质量考核结果要与教师的绩效考核、职称评定、评优评先等挂钩，激励教师提高教学质量。（四）教学资源管理1.教材管理按照国家和地方有关规定选用教材，确保教材质量。教材选用要经过严格的审核程序，广泛征求教师、学生和家长的意见，报学校领导审批后确定。加强对教材的征订、发放、使用等环节的管理，确保教材及时供应，满足教学需要。2.教学设施设备管理建立健全教学设施设备管理制度，明确教学设施设备的购置、验收、入账、使用、保管、维护、处置等流程。教学设施设备购置应按照规定的程序进行审批，纳入学校预算管理。加强对教学设施设备的日常管理和维护，定期对教学设施设备进行检查和维修，确保教学设施设备正常运行。3.教学信息化管理加强教学信息化建设，提高教学信息化水平。学校应配备必要的信息化教学设备，如计算机、多媒体设备、网络设备等，为教学提供支持。鼓励教师开展信息化教学，利用网络资源、多媒体教学软件等进行教学活动。加强对教学信息化资源的管理，确保资源安全、有效使用。四、人事管理内部控制（一）人员招聘与录用1.招聘计划制定根据学校发展需要和岗位空缺情况，制定年度人员招聘计划。招聘计划要明确招聘岗位、招聘人数、招聘条件、招聘程序等内容。招聘计划应报学校领导审批后实施。2.招聘程序按照公开、平等、竞争、择优的原则，通过发布招聘公告、资格审查、笔试、面试、体检、考察等程序，选拔优秀人才。招聘过程要严格遵守相关法律法规和政策要求，确保招聘工作公平、公正、公开。（二）人员考核与评价1.考核制度建立健全人员考核制度，明确考核内容、考核标准、考核方法和考核程序。考核内容包括德、能、勤、绩、廉等方面，重点考核工作业绩。定期对教职工进行考核，考核结果分为优秀、合格、不合格三个等次。2.评价机制建立多元化的人员评价机制，通过学生评教、同事互评、领导评价等方式，全面评价教职工的工作表现。评价结果要与教职工的绩效考核、职称评定、评优评先挂钩，激励教职工提高工作质量和效率。（三）薪酬福利管理1.薪酬制度制定科学合理的薪酬制度，明确薪酬结构和薪酬标准。薪酬结构应包括基本工资、绩效工资、津贴补贴等部分，绩效工资要与教职工的工作业绩挂钩。薪酬制度要报学校领导审批后实施，并向教职工公开。2.福利管理按照国家和地方有关规定，为教职工办理社会保险、住房公积金等福利。学校应根据实际情况，为教职工提供其他福利待遇，如节日福利、健康体检、培训机会等，提高教职工的福利待遇。（四）岗位管理1.岗位设置根据学校工作需要和编制情况，合理设置岗位，明确岗位名称、岗位职责、任职条件等。岗位设置要遵循精简高效、合理配置的原则，避免岗位重叠和人浮于事。2.岗位聘任按照公开、平等、竞争、择优的原则，通过岗位竞聘方式，选拔优秀人才担任相应岗位。岗位聘任要签订聘任合同，明确聘任期限、岗位职责、工作待遇等内容。（五）人事档案管理1.档案建立建立健全人事档案管理制度，为每位教职工建立人事档案。人事档案应包括个人基本信息、学历学位、工作经历、考核评价、奖惩情况等内容。人事档案要真实、准确、完整，及时更新档案信息。2.档案保管加强对人事档案的保管，确保档案安全。人事档案应指定专人负责保管，存放于专门的档案柜中，防止档案丢失、损坏和泄密。3.档案查阅严格规范人事档案查阅程序，未经批准，任何人不得查阅人事档案。因工作需要查阅人事档案的，应填写查阅申请表，经相关领导审批后，在指定地点查阅。查阅档案时要严格遵守档案查阅纪律，不得擅自涂改、抽取、撤换档案材料。五、资产管理内部控制（一）资产采购管理1.采购计划各部门根据工作需要，提出资产采购申请，经部门负责人审核后，报学校资产管理部门。学校资产管理部门汇总各部门采购申请，结合学校资产状况和预算安排，制定年度资产采购计划。采购计划应报学校领导审批后实施。2.采购实施按照政府采购制度的要求，组织资产采购活动。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。采购过程要严格遵守相关法律法规和政策要求，确保采购过程公开、公平、公正。采购合同要明确采购标的、数量、质量、价格、付款方式、售后服务等内容。（二）资产验收管理1.验收标准制定资产验收标准，明确验收内容和验收方法。验收内容包括资产的数量、质量、规格、型号、性能等方面。资产验收要严格按照验收标准进行，确保验收结果准确、可靠。2.验收程序资产到货后，由学校资产管理部门组织相关人员进行验收。验收人员要认真核对资产的相关资料和实物，填写验收报告。验收合格的资产，办理入库手续；验收不合格的资产，及时与供应商联系，要求其更换或处理。（三）资产保管与使用管理1.保管制度建立健全资产保管制度，明确资产保管责任。资产保管要做到分类存放、安全有序，定期进行盘点和清查，确保资产安全。对贵重资产和危险资产，要采取特殊的保管措施，确保资产安全。2.使用制度制定资产使用管理制度，明确资产使用范围和使用要求。资产使用要严格按照规定的用途使用，不得擅自改变资产用途。加强对资产使用情况的监督检查，定期对资产使用情况进行评估和分析，及时发现和解决资产使用过程中存在的问题。（四）资产处置管理1.处置审批学校资产处置应按照规定的程序进行审批。资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。资产处置申请要经学校资产管理部门审核、财务部门复核、学校领导审批后实施。2.处置实施按照审批意见，组织资产处置活动。资产处置要严格遵守相关法律法规和政策要求，确保处置过程公开、公平、公正。资产处置收入要及时足额上缴财政专户，实行收支两条线管理。（五）资产清查盘点1.清查盘点计划学校应定期组织资产清查盘点