国资处内控制度

PAGE国资处内控制度一、总则（一）制定目的为加强公司国有资产的管理，规范国资处各项工作流程，提高国有资产使用效益，保障国有资产的安全与完整，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于公司国资处涉及的所有国有资产管理活动，包括资产的购置、验收、登记、保管、使用、处置等环节。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关国有资产管理的法律法规，确保国资管理工作合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障国有资产的安全，防止资产流失。3.效益性原则：合理配置国有资产，提高资产使用效益，实现资产的保值增值。4.全面性原则：涵盖国资管理的各个环节，不留管理死角。5.制衡性原则：通过明确各部门职责权限及工作流程，实现相互制约、相互监督。二、职责分工（一）国资处部门职责1.贯彻执行国家有关国有资产管理的法律法规和政策，制定本公司国有资产管理的具体制度和办法。2.负责组织开展国有资产清查、登记、统计等工作，建立健全国有资产台账。3.负责国有资产的购置、验收、保管、使用等日常管理工作，确保资产的安全与完整。4.按照规定权限，负责国有资产的处置审批工作，组织实施资产处置。5.定期对国有资产进行评估，分析资产使用效益，提出优化配置建议。6.监督检查各部门国有资产的管理和使用情况，对违规行为进行纠正和处理。（二）各部门职责1.资产使用部门负责本部门国有资产的日常使用管理，确保资产的安全和正常运行。配合国资处做好资产清查、登记、统计等工作，及时报告资产变动情况。根据业务需要，提出资产购置、处置等申请，并按照规定程序办理相关手续。2.财务部门负责国有资产的财务核算，按照国家有关规定及时足额计提折旧。配合国资处做好资产清查、评估等工作，提供相关财务数据支持。对资产处置收入进行监督管理，确保资金及时足额入账。三、资产购置管理（一）购置计划1.各部门根据业务发展需要和资产现状，每年定期编制国有资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预算金额等。2.购置计划应经部门负责人审核后报国资处。国资处对各部门购置计划进行汇总、审核，结合公司实际情况和预算安排，提出综合平衡意见，报公司领导审批。（二）采购流程1.经批准的购置计划，由国资处按照国家有关采购法律法规和公司采购制度组织实施采购。2.采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等，应根据资产特点和采购金额等因素合理选择。3.在采购过程中，应严格按照规定程序进行，确保采购活动的公开、公平、公正。采购文件应妥善保存，以备查阅。4.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本送国资处备案。国资处负责跟踪合同执行情况，确保采购资产按时、按质、按量交付。（三）验收与入库1.资产到货后，采购部门应及时通知国资处、资产使用部门等相关人员共同进行验收。验收内容包括资产的数量清单、规格型号、质量标准、技术参数等。2.验收合格的资产，由国资处办理入库手续，填写资产入库单，注明资产名称、规格、数量、购置日期、供应商等信息，并将资产存放至指定地点妥善保管。3.验收不合格的资产，采购部门应及时与供应商协商解决，要求其更换或退货。如因特殊原因无法更换或退货的，应经公司领导批准后进行相应处理。四、资产登记与台账管理（一）资产登记1.国资处应建立健全国有资产登记制度，对公司所有国有资产进行详细登记。登记内容包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、购置价格、使用部门、存放地点等基本信息。2.资产登记应做到及时、准确、完整，确保账实相符。新增资产应在验收合格后及时登记，资产处置后应及时核销登记信息。3.对于重要资产，应建立专门的资产卡片，详细记录资产的购置、使用、维修、处置等情况，并定期进行核对。（二）台账管理1.国资处应建立国有资产台账，对资产的增减变动情况进行详细记录。台账应包括资产类别、资产编号、资产名称、规格型号、数量、购置日期、购置价格、使用部门、存放地点、变动日期、变动原因、变动金额等信息。2.台账应定期进行核对和更新，确保数据的准确性和完整性。国资处应每月对资产台账进行一次核对，每季度进行一次全面清查，每年进行一次年度盘点，并将盘点结果报公司领导。3.资产台账应妥善保管，以备查阅。电子台账应定期进行备份，防止数据丢失。五、资产使用与保管（一）使用管理1.资产使用部门应按照规定用途合理使用国有资产，不得擅自改变资产用途。如需变更资产用途，应经国资处审核后报公司领导批准。2.资产使用部门应建立资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产的安全和正常运行。使用责任人应定期对资产进行检查和维护，发现问题及时报告。3.资产使用部门应按照规定做好资产使用记录，包括资产使用时间、使用情况、维修情况等。记录应真实、完整，以备查阅。（二）保管管理1.国资处应根据资产的性质和特点，合理安排存放地点，确保资产的安全保管。对于贵重资产、危险资产等，应采取特殊的保管措施。2.资产保管部门应建立资产保管制度，明确保管责任人，定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。保管责任人应妥善保管资产，防止资产被盗、损坏、丢失等情况发生。3.资产保管部门应做好资产的防火、防盗、防潮、防虫等工作，确保资产的安全。对于易燃、易爆、有毒等危险资产，应按照国家有关规定进行专门保管。六、资产处置管理（一）处置范围国有资产处置包括资产的出售、转让、报废、报损等。符合下列条件之一的资产可以进行处置：1.已超过规定使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、呆账及非正常损失的资产。4.闲置资产。5.因单位分立、撤销、合并、改制、隶属关系改变等原因需要处置的资产。6.依照国家有关规定需要进行处置的其他资产。（二）处置审批1.资产处置申请由资产使用部门提出，填写资产处置申请表，详细说明处置资产的名称、规格、数量、购置日期、购置价格、处置原因、处置方式、预计处置收入等信息，并附相关证明材料。2.资产处置申请表经部门负责人审核后报国资处。国资处对处置申请进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。3.对于重大资产处置事项（处置金额达到公司规定标准的），应经公司董事会或股东会审议通过。（三）处置方式1.出售与转让：资产出售与转让应按照国家有关规定进行公开交易，通过产权交易机构等进行挂牌转让，确保交易价格合理公允。交易完成后，应及时办理产权变更手续。2.报废：对于已达到规定使用年限且无法继续使用的资产，由资产使用部门提出报废申请，国资处组织相关技术人员进行鉴定，确认符合报废条件后，报公司领导批准进行报废处理。报废资产应及时清理，妥善处置。3.报损：对于盘亏、呆账及非正常损失的资产，由资产使用部门查明原因，提出报损申请，提供相关证明材料。国资处审核后报公司领导批准进行报损处理。报损资产应及时清理，核销相关资产登记信息。（四）处置收入管理1.资产处置收入应按照国家有关规定及时足额上缴公司财务，纳入公司预算管理。2.国资处应建立资产处置收入台账，详细记录处置收入的金额、来源、上缴情况等信息，确保收入管理规范。七、资产清查与盘点（一）清查盘点计划1.国资处应每年制定国有资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、内容、时间、人员等。清查盘点计划应报公司领导批准后实施。2.清查盘点范围包括公司所有国有资产，清查内容包括资产的数量、质量、使用状况、存放地点等。（二）清查盘点实施1.按照清查盘点计划，国资处组织相关人员对国有资产进行全面清查盘点。清查盘点过程中，应认真核对资产台账与实物，如实记录清查盘点结果。2.对于清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，提出处理意见。属于资产盘盈、盘亏、毁损等情况的，应按照规定程序办理相关审批手续。（三）清查盘点报告1.清查盘点工作结束后，国资处应及时编制清查盘点报告。报告内容包括清查盘点的基本情况、发现的问题及处理情况、资产清查盘点结果等。2.清查盘点报告经国资处负责人审核后报公司领导。公司领导应根据清查盘点报告，研究制定加强国有资产管理的措施，确保国有资产的安全与完整。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司建立健全国有资产监督检查制度，定期对国资处及各部门国有资产的管理和使用情况进行监督检查。2.监督检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产购置、验收、登记、保管、使用、处置等环节的工作情况、资产清查盘点情况等。3.监督检查方式包括定期检查、不定期抽查、专项检查等。对于监督检查中发现的问题，应及时