基建建设单位内控制度

PAGE基建建设单位内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范基建建设单位的各项业务活动，加强内部管理，防范风险，确保基建项目的顺利实施，提高资金使用效益，保障建设单位的合法权益，促进基建事业的健康发展。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《建设工程质量管理条例》等，以及行业标准和规范，结合本基建建设单位的实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于本基建建设单位内部的所有部门和全体员工，涵盖基建项目从规划、设计、招标、施工到竣工验收等全过程的各项业务活动。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保各项业务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖基建建设单位业务活动的各个方面，不留死角，实现全过程、全方位的内部控制。3.制衡性原则：在机构设置、岗位安排、业务流程等方面，通过合理的职责分工和相互制约机制，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据基建行业的发展变化和本单位的实际情况，及时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在实施内部控制过程中，权衡控制成本与控制效益，以合理的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构基建建设单位应建立科学合理的组织架构，明确各部门的职责和权限，确保各项业务活动有序开展。组织架构一般包括决策层、管理层和执行层。决策层负责重大事项的决策和战略规划；管理层负责组织实施决策，制定具体的管理制度和流程；执行层负责具体业务的操作和执行。（二）职责分工1.项目决策部门负责基建项目的立项、可行性研究等前期决策工作，组织相关专家进行论证，确保项目决策的科学性和合理性。对项目的投资规模、建设标准、建设周期等关键指标进行审核和确定。2.工程管理部门负责基建项目的设计管理，组织设计招标，审核设计文件，确保设计符合项目要求和相关规范。负责项目的施工管理，组织施工招标，签订施工合同，监督施工进度、质量和安全，协调解决施工过程中的问题。负责项目的竣工验收工作，组织相关部门和人员对项目进行验收，确保项目质量符合标准。3.财务管理部门负责基建项目的资金管理，编制资金预算，筹集建设资金，合理安排资金使用，确保资金安全。负责项目的成本核算和控制，审核工程价款结算，进行财务分析，为项目决策提供财务依据。负责项目的财务审计和监督，配合相关部门进行审计检查，确保财务合规。4.物资采购部门负责基建项目所需物资和设备材料的采购管理，制定采购计划，组织采购招标，签订采购合同，确保物资和设备的质量和供应及时性。负责物资和设备的验收、保管和发放工作，建立物资台账，定期进行盘点，确保物资安全。5.质量安全管理部门负责基建项目的质量管理，制定质量管理制度和标准，监督施工单位的质量保证体系运行，组织质量检查和验收，确保项目质量符合要求。负责项目的安全管理，制定安全管理制度和应急预案，监督施工单位的安全措施落实，组织安全检查和隐患排查，确保施工安全。6.合同管理部门负责基建项目各类合同的起草（参与）、审核、签订、履行和变更等管理工作，确保合同的合法性、完整性和有效性。对合同执行情况进行监督检查，及时处理合同纠纷，维护单位的合法权益。7.审计监察部门负责基建项目的内部审计工作，对项目的财务收支、工程结算、物资采购等进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。负责对单位内部的各项业务活动进行监察，查处违规违纪行为，维护单位的正常秩序。三、项目前期管理控制（一）项目立项1.项目发起部门应根据单位发展战略和实际需求，提出项目立项申请，详细说明项目的背景、目的、建设内容、投资规模、预期效益等。2.立项申请应提交给项目决策部门，决策部门组织相关人员进行可行性研究论证，包括技术可行性、经济可行性、环境可行性等方面。3.可行性研究报告应经专家评审通过后，报上级主管部门审批，获得立项批复后方可开展后续工作。（二）规划设计1.工程管理部门应按照项目立项批复要求，组织设计招标，选择具有相应资质和经验的设计单位。2.设计合同应明确设计范围、设计标准、设计深度、设计周期、设计费用等条款，确保设计工作的顺利进行。3.设计单位应根据项目要求和相关规范，进行初步设计和施工图设计，工程管理部门负责审核设计文件，提出修改意见，确保设计质量符合要求。（三）项目预算编制1.财务管理部门应会同工程管理部门、物资采购部门等相关部门，根据设计文件和项目建设内容，编制项目预算。2.项目预算应包括工程费用、设备购置费用、工程建设其他费用、预备费等，确保预算的完整性和准确性。3.预算编制过程中应充分考虑各种因素，进行合理估算，避免漏项和高估冒算。预算经审核批准后，作为项目资金控制的依据。四、项目招标管理控制（一）招标范围和方式1.基建项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等采购，达到国家规定的招标规模标准的，必须进行招标。2.招标方式分为公开招标和邀请招标。公开招标应通过国家指定的媒介发布招标公告；邀请招标应向三个以上具备承担招标项目能力、资信良好的特定法人或者其他组织发出投标邀请书。3.对于涉及国家安全、国家秘密、抢险救灾或者属于利用扶贫资金实行以工代赈、需要使用农民工等特殊情况，不适宜进行招标的项目，按照国家有关规定可以不进行招标。（二）招标程序1.招标人应成立招标工作小组，负责招标工作的组织和实施。招标工作小组应包括项目决策部门、工程管理部门、财务管理部门、合同管理部门等相关人员。2.招标工作小组应编制招标文件，招标文件应包括招标公告（或投标邀请书）、投标人须知、评标办法、合同条款及格式、工程量清单、技术标准和要求、投标文件格式等内容。3.招标人应按照规定的时间和地点发售招标文件，接受潜在投标人的报名和资格预审申请。资格预审应审查潜在投标人的资质条件、业绩、信誉、技术能力、财务状况等。4.招标人应组织开标、评标和定标。开标应在招标文件规定的时间和地点公开进行，由招标人主持，邀请所有投标人参加。评标应按照招标文件规定的评标办法进行，评标委员会由招标人代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为五人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。定标应根据评标结果确定中标人，并向中标人发出中标通知书，同时将中标结果通知所有未中标的投标人。（三）合同签订1.中标人确定后，招标人应在规定的时间内与中标人签订合同。合同应按照招标文件和中标人的投标文件订立，明确双方的权利和义务。2.合同管理部门应负责合同的起草（参与）、审核、签订等工作，确保合同的合法性、完整性和有效性。合同签订后，应及时将合同副本分发给相关部门，作为执行合同的依据。五、项目施工管理控制（一）施工组织设计1.施工单位应根据施工合同和设计文件，编制施工组织设计。施工组织设计应包括工程概况、施工部署、施工进度计划、施工方法及技术措施、质量保证措施、安全保证措施、环境保护措施等内容。2.工程管理部门应审核施工组织设计，提出审核意见，确保施工组织设计符合项目要求和相关规范。施工组织设计经批准后，作为施工单位组织施工的依据。（二）工程进度控制1.工程管理部门应制定工程进度计划，并定期对工程进度进行检查和分析。施工单位应按照工程进度计划组织施工，确保工程按时完成。2.如因不可抗力或其他原因导致工程进度延误，施工单位应及时提出工期顺延申请，工程管理部门应会同相关部门进行审核，根据实际情况批准工期顺延。（三）工程质量控制1.质量安全管理部门应制定工程质量管理制度和标准，监督施工单位的质量保证体系运行。施工单位应建立质量管理体系，配备质量管理人员，确保工程质量符合要求。2.质量安全管理部门应定期对工程质量进行检查和验收，对发现的质量问题及时下达整改通知，要求施工单位限期整改。隐蔽工程在隐蔽前，施工单位应通知建设单位和监理单位进行验收，验收合格后方可进行隐蔽。（四）工程安全控制1.质量安全管理部门应制定工程安全管理制度和应急预案，监督施工单位的安全措施落实。施工单位应建立安全管理体系，配备安全管理人员，确保施工安全。2.质量安全管理部门应定期对工程安全进行检查和隐患排查，对发现的安全问题及时下达整改通知，要求施工单位限期整改。对重大安全隐患，应立即停止施工，采取有效措施进行整改，确保安全。（五）工程变更管理1.如因设计变更、现场条件变化等原因需要对工程进行变更，施工单位应提出工程变更申请，详细说明变更的原因、内容、费用等。2.工程管理部门应会同财务管理部门、合同管理部门等相关部门对工程变更申请进行审核，根据变更的必要性和合理性，批准或不批准变更申请。如批准变更申请，应及时调整工程预算和合同价款。（六）工程价款结算1.施工单位应按照合同约定和工程实际进度编制工程价款结算报告，报工程管理部门审核。工程管理部门应会同财务管理部门对工程价款结算报告进行审核，审核内容包括工程量、工程质量、工程变更等。2.经审核后的工程价款结算报告作为支付工程价款的依据。财务管理部门应按照合同约定和审核后的工程价款结算报告，及时支付工程价款，确保施工单位的合法权益。六、项目物资采购管理控制（一）采购计划1.物资采购部门应根据项目施工进度计划和设计文件，编制物资采购计划。采购计划应包括物资名称、规格型号、数量、采购时间等内容，确保物资供应的及时性。2.采购计划应经相关部门审核批准后实施。审核部门应包括工程管理部门、财务管理部门等，审核内容包括物资的必要性、合理性、经济性等。（二）采购招标1.物资采购部门应按照规定的招标范围和方式，组织物资采购招标。招标程序和要求与项目招标管理控制中的相关规定一致。2.物资采购合同应明确物资的规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、验收方式等条款，确保物资采购合同的合法性、完整性和有效性。（三）物资验收1.物资到货后，物资采购部门应通知质量安全管理部门、工程管理部门等相关部门进行验收。验收内容包括物资的数量、规格型号、质量等。2.验收合格的物资应办理入库手续，建立物资台账；验收不合格的物资应及时与供应商协商处理，要求供应商更换或退货。（四）物资保管与发放1.物资采购部门应负责物资的保管工作，建立物资仓库管理制度，确保物资的安全和完好。2.物资发放应按照工程管理部门的领料单进行，严格控制物资的发放数量和用途，确保物资合理使用。七、项目竣工验收管理控制（一）验收准备1.工程管理部门应组织施工单位、监理单位等相关部门和人员进行项目竣工验收准备工作。准备工作包括整理工程资料、清理施工现场、组织自查自纠等。2.工程管理部门应编制项目竣工验收报告，竣工验收报告应包括工程概况、施工情况、质量情况、验收情况等内容。（二）验收程序1.工程管理部门应组织相关部门和人员对项目进行竣工验收。验收人员应包括建设单位代表、施工单位代表、监理单位代表、设计单位代表等。2.竣工验收应按照国家相关标准和规范进行，包括工程质量验收、工程资料审查、工程设备试运行等。验收合格的项目应出具竣工验收合格报告。（三）验收备案1.项目竣工验收合格后，工程管理部门应按照规定将竣工验收报告及相关资料报建设行政主管部门备案。2.建设行政主管部门对备案资料进行审查，如发现问题应及时通知建设单位进行整改，整改合格后方可通过备案。八、项目资金管理控制（一）资金预算编制1.财务管理部门应会同工程管理部门、物资采购部门等相关部门，根据项目预算和施工进度计划，编制项目资金预算。2.项目资金预算应包括项目前期费用、工程费用、设备购置费用、工程建设其他费用、预备费等，确保资金预算的完整性和准确性。（二）资金筹集1.财务管理部门应根据项目资金预算，制定资金筹集计划。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、债券发行等。2.财务管理部门应按照规定的程序和要求，办理资金筹集手续，确保资金及时足额到位。（三）资金使用1.财务管理部门应按照项目资金预算和合同约定，合理安排资金使用。资金支付应严格按照审批程序进行，确保资金使用的合法性和合规性。2.财务管理部门应定期对项目资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。（四）资金核算与监督1.财务管理部门应建立项目资金核算制度，对项目资金的收支情况进行详细核算，确保资金核算的准确性和及时性。2.审计监察部门应定期对项目资金进行审计监督，检查资金使用是否符合规定，是否存在违规违纪行为。对发现的问题应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。九、内部审计与监督（一）内部审计1.审计监察部门应定期对基建项目进行内部审计，审计内容包括项目的财务收支情况、工程结算情况、物资采购情况、合同执行情况等。2.内部审计应按照审计程序进行，包括审计计划制