工程项目公司内控制度

PAGE工程项目公司内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范工程项目公司的各项业务活动，加强风险管理，确保公司经营目标的实现，保护公司资产的安全与完整，提高公司运营效率和效果，促进公司可持续发展。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及国家其他相关法律法规和行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工，涵盖工程项目从立项、设计、采购、施工、竣工验收等全过程的管理与控制。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保公司各项业务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖工程项目管理的各个环节，不留死角，实现全过程、全方位控制。3.制衡性原则：在机构设置、岗位安排、业务流程等方面相互制约、相互监督，避免权力过度集中。4.适应性原则：根据公司实际情况和外部环境变化，适时调整和完善内控制度，确保其有效性和适应性。5.成本效益原则：在实施内部控制过程中，权衡控制成本与效益，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构公司建立健全工程项目管理组织架构，包括董事会、管理层、职能部门和项目团队等层级。董事会负责重大决策和监督；管理层负责组织实施和日常管理；职能部门如工程技术部、采购部、财务部、质量安全部等各司其职；项目团队负责具体项目的执行。（二）职责分工1.董事会职责审批工程项目的战略规划和年度计划。审议重大工程项目的立项、预算、决算等。监督工程项目的实施过程和结果。2.管理层职责组织制定和实施工程项目管理制度。负责工程项目的整体协调和推进。定期向董事会汇报工程项目进展情况。3.工程技术部职责负责工程项目的前期规划、设计方案审核等技术支持工作。监督施工过程中的技术执行情况，解决技术问题。参与工程竣工验收，提供技术评估报告。4.采购部职责制定采购计划，选择合格供应商。组织采购招标、谈判等活动，签订采购合同。负责采购物资的验收、入库、保管等工作。5.财务部职责编制工程项目预算、决算，进行成本核算和控制。审核工程项目资金使用，确保资金安全。定期进行财务分析，为工程项目决策提供支持。6.质量安全部职责制定质量安全管理制度和标准。监督施工过程中的质量安全情况，检查质量安全措施落实情况。处理质量安全事故，提出整改意见并跟踪整改效果。7.项目团队职责按照项目计划和要求，组织实施工程项目施工。协调项目各方关系，及时解决项目实施过程中的问题。做好项目进度、质量、安全等方面的管理工作，确保项目顺利完成。三、项目立项与可行性研究（一）项目立项1.项目发起：各部门或相关人员根据公司战略规划、市场需求等提出项目立项申请，填写立项申请表，详细说明项目背景、目标、内容、预计投资等。2.立项审批：立项申请表提交至管理层，管理层组织相关部门进行评审，评估项目的必要性、可行性、经济性等。评审通过后，报董事会审批。董事会根据公司整体战略和资源状况做出立项决策。（二）可行性研究1.研究内容：对立项项目进行全面的可行性研究，包括技术可行性、经济可行性、环境可行性、市场可行性等。分析项目在技术上是否可行，经济上是否合理，对环境是否有影响，市场前景如何等。2.研究报告编制：由工程技术部牵头，会同财务部、市场部等相关部门编制可行性研究报告。报告应包括项目概述、市场分析、技术方案、工程方案、环保方案、投资估算与资金筹措、财务评价、风险分析等内容。3.可行性研究报告评审：可行性研究报告编制完成后，组织内部评审和外部专家评审。内部评审由各相关部门负责人参加，对报告内容进行审核；外部专家评审邀请行业专家对项目的可行性进行评估。根据评审意见对可行性研究报告进行修改完善，作为项目决策的重要依据。四、项目预算管理（一）预算编制1.编制依据：根据项目可行性研究报告、项目计划、市场价格信息等编制项目预算。工程技术部提供工程量清单和技术方案；采购部提供物资采购预算；财务部根据相关资料进行成本核算和费用预算编制。2.编制方法：采用零基预算与滚动预算相结合的方法。零基预算对每个项目和活动进行重新评估和预算安排；滚动预算根据项目进度和实际情况，适时调整预算，确保预算的准确性和有效性。3.预算审批：项目预算编制完成后，报管理层审核。管理层组织相关部门对预算进行会审，重点审核预算的合理性、完整性、准确性等。审核通过后，报董事会审批。董事会批准后的预算作为项目成本控制的依据。（二）预算执行与控制1.预算分解：将项目预算按照项目进度和部门职责进行分解，明确各部门和各阶段的预算执行目标。2.预算执行监控：财务部建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析。对比实际执行情况与预算目标，及时发现差异并分析原因。3.预算调整：在项目执行过程中，如因市场变化、设计变更等原因导致预算需要调整，由项目团队提出预算调整申请，详细说明调整原因和调整金额。经工程技术部、采购部、财务部等相关部门审核后，报管理层审批。重大预算调整需报董事会审批。五、项目采购管理（一）采购计划制定1.根据项目预算和施工进度计划，由采购部制定采购计划。采购计划应明确采购物资的名称、规格、数量、采购时间等。2.采购计划需经工程技术部、财务部等相关部门审核，确保采购物资符合项目技术要求和成本控制目标。审核通过后的采购计划报管理层批准后实施。（二）供应商选择与管理1.供应商筛选：采购部通过多种渠道收集供应商信息，建立供应商数据库。根据项目需求和采购标准，对供应商进行筛选，选择合格的供应商作为潜在合作伙伴。2.供应商评估：定期对供应商进行评估，评估内容包括供应商的产品质量、价格、交货期、售后服务等。根据评估结果，对供应商进行分类管理，对于表现优秀的供应商给予更多合作机会，对于不符合要求的供应商及时淘汰。3.供应商合作协议签订：与选定的供应商签订合作协议，明确双方的权利和义务，包括产品规格、价格、交货方式、质量标准、付款方式等条款。（三）采购招标与合同管理1.采购招标：对于金额较大、技术复杂的采购项目，采用招标方式进行采购。采购部制定招标方案，发布招标公告，组织开标、评标、定标等活动。确保招标过程公平、公正、公开，选择最优供应商。2.采购合同签订：采购招标确定中标供应商后，及时签订采购合同。采购合同由法务部门审核，确保合同条款合法合规，明确双方权利义务。合同签订后，采购部负责合同的执行和跟踪，确保供应商按照合同约定履行义务。六、项目施工管理（一）施工组织设计1.项目团队根据项目设计文件和现场实际情况，编制施工组织设计。施工组织设计应包括工程概况、施工总体部署、施工进度计划、施工方法及技术措施、质量保证措施、安全保证措施、环境保护措施等内容。2.施工组织设计经工程技术部、质量安全部、财务部等相关部门审核后，报管理层批准。批准后的施工组织设计作为项目施工的指导文件。（二）施工进度管理1.项目团队按照施工进度计划组织施工，定期召开工程进度协调会，及时解决施工过程中出现的影响进度的问题。2.工程技术部负责对施工进度进行跟踪检查，对比实际进度与计划进度，分析偏差原因，提出改进措施。对于进度滞后的项目，及时采取赶工措施，确保项目按时完成。（三）施工质量管理1.质量安全部制定质量管理制度和质量检验标准，对施工过程进行质量监督检查。2.项目团队建立质量管理责任制，明确各岗位的质量职责。施工人员严格按照施工规范和质量标准进行施工，确保工程质量。3.加强质量检验检测工作，对原材料、构配件、设备等进行检验，对分项工程、分部工程进行质量验收。隐蔽工程在隐蔽前必须经过验收合格后方可进行下一道工序。（四）施工安全管理1.质量安全部制定安全管理制度和安全操作规程，对施工人员进行安全教育培训。2.项目团队设置安全管理机构，配备安全管理人员，负责施工现场的安全管理工作。3.加强施工现场安全检查，及时发现和消除安全隐患。对安全事故按照“四不放过”原则进行处理，即事故原因未查清不放过、事故责任人未受到处理不放过、事故责任人和广大群众没有受到教育不放过、事故没有制订切实可行的整改措施不放过。（五）施工成本管理1.项目团队按照项目预算控制施工成本，严格控制工程变更和现场签证。2.财务部定期对施工成本进行核算和分析，对比实际成本与预算成本，找出成本偏差原因，提出成本控制建议。3.加强对施工过程中费用支出的审核，确保各项费用支出合理合规。七、项目竣工验收与结算（一）竣工验收1.项目完成施工任务后，项目团队组织自检，自检合格后向公司提交竣工验收申请。2.公司组织工程技术部、质量安全部、财务部等相关部门进行竣工验收。验收内容包括工程质量、工程进度、工程资料、设备运行等方面。3.对于验收中发现的问题，项目团队负责整改，整改完成后再次申请验收，直至验收合格。（二）项目结算1.项目竣工验收合格后，项目团队及时整理工程结算资料，包括工程合同、施工图纸、变更签证、验收报告等。2.财务部根据结算资料进行工程结算审核，审核完成后编制工程结算报告。工程结算报告经管理层审核后，作为项目付款和成本核算的依据。八、项目文档管理（一）文档分类工程项目文档分为前期文档、施工过程文档、竣工验收文档等类别。前期文档包括立项申请、可行性研究报告、项目预算等；施工过程文档包括施工组织设计、施工图纸、工程变更通知、质量检验报告、安全检查记录等；竣工验收文档包括竣工验收报告、工程结算报告等。（二）文档收集与整理1.各部门和项目团队负责本部门和本项目相关文档的收集和整理工作，确保文档的完整性和准确性。2.定期对文档进行归档，建立文档档案库，便于查阅和管理。（三）文档保管与借阅1.设立专门的文档保管场所，配备必要的保管设备，确保文档安全。2.制定文档借阅制度，明确借阅流程和借阅权限。借阅文档需填写借阅申请表，经相关负责人批准后方可借阅。借阅人员应按时归还文档，不得擅自转借或涂改文档。九、内部监督与审计（一）内部监督1.公司建立内部监督机制，定期对工程项目内部控制制度的执行情况进行检查和评价。2.内部监督可以采用日常检查、专项检查、内部审计等方式进行。通过监督发现内部控制存在的问题和缺陷，及时提出改进建议并督促整改。（二）内部审计1.定期开展工程项目内部审计工