专项科普资金内控制度

PAGE专项科普资金内控制度一、总则（一）制定目的为了加强公司专项科普资金的管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保科普项目顺利实施，依据国家相关法律法规和行业标准，结合公司实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于公司专项科普资金的筹集、使用、管理和监督等活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关政策要求，确保专项科普资金的使用合法合规。2.专款专用原则：专项科普资金应专项用于科普项目，不得挪作他用。3.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，提高科普项目的实施效果。4.公开透明原则：建立健全信息公开制度，接受内部监督和社会监督，确保资金使用透明。（四）管理职责1.公司管理层负责审批专项科普资金的预算、使用计划和重大项目决策，监督资金使用情况，对资金使用的合法性、合规性和效益性负责。2.财务部门负责专项科普资金的财务管理和会计核算，制定资金管理制度和核算办法，审核资金使用申请，监督资金支付，定期编制财务报告。3.科普项目管理部门负责科普项目的策划、组织实施和日常管理，编制项目预算和使用计划，对项目执行情况进行跟踪和评估，确保项目按计划完成。4.审计部门负责对专项科普资金的使用情况进行审计监督，检查资金使用的合规性、真实性和效益性，提出审计意见和建议。二、资金筹集（一）资金来源1.政府拨款：争取政府相关部门对科普项目的专项资金支持。2.企业捐赠：接受社会企业对科普事业的捐赠。3.其他收入：包括科普项目的服务收入、合作收入等。（二）筹集程序1.项目申报：科普项目管理部门根据公司发展战略和科普需求，编制项目申报书，明确项目目标、内容、预算等，报公司管理层审批。2.资金申请：经公司管理层批准的项目，由科普项目管理部门向相关政府部门、捐赠企业等申请资金支持，提交项目申报书、资金申请报告等资料。3.资金筹集：根据申请结果，及时筹集专项科普资金，确保资金按时足额到位。（三）资金入账1.财务部门收到专项科普资金后，应及时进行账务处理，按照资金来源和项目名称进行明细核算。2.对于政府拨款，应严格按照拨款文件要求进行核算和管理；对于企业捐赠，应与捐赠企业签订捐赠协议，明确捐赠用途和管理要求。三、资金使用（一）预算管理1.预算编制科普项目管理部门应根据项目实施计划和目标，编制专项科普资金预算，包括项目直接费用和间接费用。直接费用应明确具体的支出内容和金额，间接费用应按照规定的比例进行测算。2.预算审批专项科普资金预算经公司管理层审批后执行，预算一经批准，不得随意调整。如因特殊原因需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（二）使用范围专项科普资金主要用于以下方面：1.科普活动费用：包括科普讲座、展览、培训、竞赛等活动的组织实施费用。2.科普宣传资料制作费用：如科普图书、杂志、海报、视频等资料的编写、印刷和发行费用。3.科普设施建设费用：用于建设科普场馆、科普基地等设施的费用。4.科普项目研究费用：开展科普项目研究、技术开发等方面的费用。5.其他与科普相关的费用：如科普项目的评估、验收费用等。（三）支出审批1.费用报销项目实施过程中发生的费用支出，由项目负责人填写费用报销单，注明支出事由、金额、报销凭证等，经项目管理部门负责人审核后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报公司管理层审批，审批通过后予以报销。2.大额支出对于单笔金额较大的支出（具体金额标准由公司根据实际情况确定），应实行集体决策和审批制度，由公司管理层组织相关部门进行论证和审批。（四）支付管理1.支付方式专项科普资金的支付应按照国家有关规定和公司财务管理制度执行，可采用银行转账、支票、现金等方式。对于涉及政府采购的项目，应按照政府采购相关规定进行支付。2.支付流程财务部门根据审核批准的费用报销单或支付申请，办理资金支付手续。支付时应严格核对收款单位、金额、账号等信息，确保支付准确无误。四、项目管理（一）项目立项1.项目策划科普项目管理部门应根据公司发展战略和社会科普需求，策划科普项目，明确项目目标、内容、实施步骤、预期效果等。2.项目申报项目策划完成后，由科普项目管理部门填写项目申报书，报公司管理层审批。申报书应包括项目背景、目标、内容、预算、实施计划、预期效果等内容。3.项目立项公司管理层根据申报书内容进行评估和审批，批准立项的项目纳入专项科普资金管理范围。（二）项目实施1.项目组织科普项目管理部门负责项目的组织实施，明确项目负责人和团队成员职责分工，制定项目实施计划，确保项目按计划推进。2.项目监督项目实施过程中，科普项目管理部门应定期对项目执行情况进行监督检查，及时发现问题并采取措施加以解决。财务部门应定期对项目资金使用情况进行检查，确保资金使用合规。3.项目调整如项目实施过程中需要调整项目内容、预算、进度等，应按照规定的程序进行审批。调整后的项目应重新报公司管理层备案。（三）项目验收1.验收申请项目完成后，项目负责人应及时向科普项目管理部门提交项目验收申请，提交项目总结报告、财务决算报告、相关成果资料等。2.验收组织科普项目管理部门组织相关部门和专家对项目进行验收，验收内容包括项目目标完成情况、项目实施情况、资金使用情况、项目效益等。3.验收结论验收组根据验收情况出具验收结论，验收合格的项目予以结题，验收不合格的项目应限期整改，整改后仍不合格的项目，应追究相关责任人的责任。五、风险管理（一）风险识别1.政策风险：国家相关政策法规的变化可能影响专项科普资金的筹集和使用。2.资金风险：资金筹集不足、使用不当、管理不善等可能导致资金损失或项目无法顺利实施。3.项目风险：项目策划不合理、实施过程中出现问题、验收不合格等可能影响项目目标的实现。4.管理风险：内部控制制度不完善、职责分工不明确、监督不到位等可能导致管理混乱。（二）风险评估1.风险发生的可能性评估：根据历史数据、行业经验等，对各类风险发生的可能性进行评估，分为高、中、低三个等级。2.风险影响程度评估：评估风险发生后对公司专项科普资金管理和项目实施的影响程度，分为严重、较大、一般三个等级。3.风险矩阵确定：根据风险发生的可能性和影响程度，绘制风险矩阵，确定各类风险的等级。（三）风险应对1.政策风险应对：密切关注国家政策法规变化，及时调整公司专项科普资金管理策略，确保资金使用符合政策要求。2.资金风险应对：加强资金筹集管理，拓宽资金来源渠道；优化资金使用计划，严格控制资金支出；加强资金监督管理，确保资金安全。3.项目风险应对：科学策划项目，合理确定项目目标和内容；加强项目实施过程管理，及时解决项目中出现的问题；严格项目验收标准，确保项目质量。4.管理风险应对：完善内部控制制度，明确各部门职责分工；加强内部监督检查，及时发现和纠正管理中的问题；提高管理人员素质，加强培训和考核。六、监督检查（一）内部监督1.财务监督财务部门定期对专项科普资金的使用情况进行财务检查和审计，检查资金收支的合规性、真实性和准确性，及时发现和纠正财务管理中的问题。2.项目监督科普项目管理部门定期对项目执行情况进行检查和评估，检查项目目标完成情况、实施进度、质量控制等，及时发现和解决项目实施中的问题。3.审计监督审计部门定期对专项科普资金的使用情况进行审计，审计内容包括资金筹集、使用、管理等方面，检查资金使用的合法性、合规性和效益性，提出审计意见和建议。（二）外部监督1.接受政府部门监督：积极配合政府相关部门对专项科普资金使用情况的监督检查，及时提供相关资料和信息。2.接受社会监督：通过公司网站、媒体等渠道，公开专项科普资金的使用情况和项目实施情况，接受社会公众的监督。（三）监督检查结果处理1.对于监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求相关部门和责任人限期整改。2.整改完成后，相关部门应提交整改报告，经审核通过后，视为整改完成。3.对于违反专项科普资金管理规定的行为，应按照公司相关规定追究责任人的责任，情节严重的，依法追究法律责任。七、信息披露（一）披露原则专项科普资金信息披露应遵循真实、准确、完整、及时的原则，确保信息公开透明。（二）披露内容1.资金筹集情况：包括资金来源、筹集金额、到位时间等。2.资金使用情况：包括预算执行情况、支出明细、项目进展等。3.项目实施情况：包括项目目标完成情况、实施效果、验收情况等。4.监督检查情况：包括内部