公路局内控制度

PAGE公路局内控制度一、总则（一）目的为加强公路局内部管理，规范各项业务流程，防范风险，提高资金使用效益，保障公路事业健康发展，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于公路局机关及所属各单位、部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保各项工作合法合规。2.全面性原则：涵盖公路局业务活动的全过程，包括预算管理、资金管理、资产管理、工程建设管理、养护管理等各个方面。3.制衡性原则：在机构设置、岗位安排及业务流程设计上，注重相互制约和监督，防止权力滥用。4.适应性原则：根据公路局内外部环境变化，及时调整和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、预算管理（一）预算编制1.职责分工财务部门负责组织预算编制工作，收集、汇总各部门预算资料。各部门根据本部门职责和工作计划，提出本部门预算建议数。预算管理委员会对各部门预算建议数进行审核、平衡，提出预算草案。2.编制依据国家有关政策法规、行业发展规划。公路局年度工作计划和目标。上年度预算执行情况及本年度收支预测。3.编制方法采用零基预算与滚动预算相结合的方法。对基本支出，按照定员定额标准编制；对项目支出，根据项目的轻重缓急和实际需要进行详细测算。（二）预算审批1.预算草案经预算管理委员会审议通过后，报局党委审批。2.局党委审批通过后的预算，下达各部门执行。（三）预算执行1.各部门严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期向预算管理委员会报告。3.因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，经预算管理委员会审核后，报局党委审批。（四）预算分析与考核1.定期对预算执行情况进行分析，找出差异原因，提出改进措施。2.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。三、资金管理（一）资金筹集1.公路局资金来源主要包括财政拨款、上级补助收入、事业收入、其他收入等。2.严格按照国家规定的渠道和方式筹集资金，确保资金来源合法合规。（二）资金支付1.建立健全资金支付审批制度，明确审批流程和审批权限。2.资金支付必须凭合法有效的原始凭证，经审核无误后办理支付手续。3.严格控制现金支付范围，大额资金通过银行转账支付。（三）资金核算与监督1.财务部门按照国家会计准则和财务制度，对资金进行准确核算。2.加强对资金使用的监督检查，定期开展内部审计，确保资金安全、合理使用。（四）专项资金管理1.专项资金实行专款专用，单独核算。2.建立专项资金项目库，对专项资金项目进行筛选、评估和管理。3.专项资金项目实施过程中，严格按照项目计划和预算执行，确保项目顺利完成。四、资产管理（一）固定资产管理1.资产购置各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门统一采购。购置固定资产应遵循政府采购相关规定，确保资产质量和价格合理。2.资产入账固定资产购置后，采购部门及时将资产移交财务部门，财务部门按照规定进行入账核算。建立固定资产卡片，详细记录资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。3.资产使用与维护各部门负责本部门固定资产的日常使用和维护，定期进行清查盘点。财务部门会同资产管理部门定期对固定资产进行清查，确保账实相符。4.资产处置固定资产处置包括报废、出售、转让等。资产处置必须按照规定的程序进行审批，处置收入及时足额上缴财政。（二）流动资产与无形资产1.加强对流动资产（如库存材料、往来款项等）的管理。定期盘点库存材料，及时清理往来款项，防止资产流失。2.对无形资产（如专利权、商标权等）进行登记入账，合理摊销，确保无形资产的价值得到有效保护和利用。五、工程建设管理（一）项目立项1.根据公路发展规划和实际需求，提出工程建设项目立项申请。2.立项申请需包括项目可行性研究报告、初步设计方案、投资估算等内容。3.项目立项经上级主管部门审批后，方可开展后续工作。（二）项目招投标1.按照国家招投标法律法规，对工程建设项目的勘察、设计、施工、监理等进行公开招投标。2.招标过程应严格遵循公平、公正、公开原则，确保招投标活动合法合规。3.加强对招投标活动的监督管理，防止围标、串标等违法行为。（三）项目施工管理1.与中标单位签订施工合同，明确双方权利义务。2.建立项目施工管理制度，加强对施工进度、质量、安全等方面的监督检查。3.定期召开工程建设协调会，及时解决施工过程中出现的问题。（四）项目验收1.工程竣工后，施工单位提交竣工验收申请。2.公路局组织相关部门和专家对项目进行竣工验收，验收合格后方可交付使用。3.对验收过程中发现的问题，责令施工单位限期整改，整改合格后重新组织验收。六、养护管理（一）养护计划制定1.根据公路养护技术规范和实际路况，制定年度养护计划。2.养护计划包括路面养护、桥梁养护、隧道养护、沿线设施养护等内容。3.养护计划经审批后，下达各养护部门执行。（二）养护作业实施1.养护部门按照养护计划组织实施养护作业，确保养护质量。2.养护作业应严格遵守安全操作规程，设置明显的安全警示标志，保障施工安全。3.加强对养护作业过程的监督检查，及时发现和解决问题。（三）养护质量考核1.建立养护质量考核制度，定期对养护部门的养护质量进行考核评价。2.考核内容包括路面平整度、破损率、桥梁结构安全、隧道运行状况等。3.考核结果与养护部门绩效挂钩，激励养护部门提高养护质量。七、合同管理（一）合同签订1.公路局对外签订合同，必须按照规定的程序进行审批。2.合同文本应明确双方权利义务、标的、价款、履行期限、违约责任等条款，确保合同合法有效。3.签订合同前，应对合同对方的主体资格、信用状况等进行审查。（二）合同履行1.合同签订后，各部门应严格按照合同约定履行义务。2.建立合同履行跟踪制度，及时掌握合同履行情况，发现问题及时采取措施解决。3.如因不可抗力或其他原因需要变更或解除合同的，应按照规定的程序办理相关手续。（三）合同档案管理1.合同签订后，经办部门应及时将合同文本及相关资料整理归档。2.合同档案应妥善保管，便于查阅和使用。八、风险管理（一）风险识别与评估1.定期对公路局面临的内外部风险进行识别和评估，包括政策风险、市场风险、财务风险、工程风险、养护风险等各种风险。2.采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。（二）风险应对策略1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.针对不同类型的风险，采取具体的应对措施，如加强政策研究、优化预算管理、完善合同条款、加强安全管理等。（三）风险监控与预警1.建立风险监控机制，对风险应对措施的执行情况进行跟踪检查。2.设定风险预警指标，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，采取相应的风险处置措施。九、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立健全公路局信息系统，实现财务、工程、养护、资产管理等业务信息的互联互通。2.加强信息系统安全管理，保障信息系统的稳定运行和数据安全。（二）信息传递与共享1.明确各部门信息传递的职责和流程，确保信息及时、准确传递。2.建立信息共享平台，实现内部信息资源的共享，提高工作效率。（三）沟通机制1.建立定期的工作会议制度，加强部门之间的沟通与协调。2.设立意见箱、举报电话等，畅通职工与管理层之间的沟通渠道，及时收集职工的意见和建议。十、内部监督（一）监督机构与职责1.成立内部监督领导小组，负责对公路局内控制度执行情况进行监督检查。2.内部审计部门具体承担内部监督工作，对财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。（二）监督方式与频率1.采用定期检查与不定期抽查相结合的方式，对各部门内控制度执行情况进行监督。2.定期开