甲方造价内控制度

PAGE甲方造价内控制度一、总则（一）目的为加强公司工程造价内部控制，规范工程造价管理行为，防范工程造价风险，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及工程造价的项目，包括新建、改建、扩建工程以及相关的设备采购、安装等项目。（三）基本原则1.合法性原则：工程造价内部控制制度应符合国家法律法规和行业标准的要求，确保公司在工程造价管理活动中的合法合规。2.全面性原则：涵盖工程造价管理的全过程，包括项目决策、设计、招标、合同签订、工程施工、竣工结算等各个环节，不留管理死角。3.制衡性原则：在工程造价管理流程中，设置不同的岗位和职责，明确各部门和人员的权限与责任，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据公司的发展战略、业务特点和管理要求，以及外部环境的变化，不断完善和优化工程造价内部控制制度，使其具有较强的适应性和有效性。5.成本效益原则：在保证工程造价内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益的关系，避免因过度控制而导致管理效率低下和成本增加。二、工程造价管理流程及控制要点（一）项目决策阶段1.项目可行性研究公司相关部门应组织专业人员对项目进行可行性研究，充分考虑项目的技术可行性、经济合理性、环境影响等因素。可行性研究报告应包括项目概况、市场分析、技术方案、工程建设方案、投资估算与资金筹措、财务评价、国民经济评价、环境影响评价等内容，为项目决策提供科学依据。工程造价管理人员应参与可行性研究报告的编制，对项目投资估算进行初步审核，提出合理的造价控制建议。2.项目决策审批项目可行性研究报告完成后，按照公司规定的决策程序进行审批。审批过程中，应重点关注项目的必要性、可行性、投资规模、资金来源等方面。经审批通过的项目，方可进入下一阶段的实施。（二）设计阶段1.设计单位选择按照公司的招标管理规定，通过公开招标、邀请招标等方式选择具有相应资质和设计能力的设计单位。在选择设计单位时，应考察其业绩、信誉、技术水平等方面，确保设计单位能够提供高质量的设计方案。2.设计方案审核设计单位完成初步设计后，公司应组织相关部门和专家对设计方案进行审核。审核内容包括设计方案的合理性、经济性、安全性等方面。工程造价管理人员应重点对设计方案中的工程数量、设备选型、材料选用等进行审核，提出优化设计的建议，控制工程造价。根据审核意见，设计单位对设计方案进行修改完善，确保设计方案符合公司要求和造价控制目标。3.施工图设计施工图设计应在初步设计审核通过的基础上进行，确保施工图设计的准确性和完整性。工程造价管理人员应参与施工图会审，对施工图中的工程量、计价依据等进行核对，及时发现并解决可能影响工程造价的问题。（三）招标阶段1.招标文件编制公司应根据项目特点和招标要求，编制详细的招标文件。招标文件应包括招标公告、投标须知、合同条款、技术规范、工程量清单、评标标准等内容。工程量清单应准确、完整，计价规范应符合国家和地方有关规定。工程造价管理人员应负责工程量清单的编制和审核，确保清单的准确性和合理性。2.招标控制价编制根据施工图设计和工程量清单，编制招标控制价。招标控制价应严格按照国家和地方有关计价规范和定额标准进行编制，不得随意压低或抬高造价。招标控制价编制完成后，应进行审核，确保其准确性和公正性。审核通过的招标控制价应作为评标和签订合同的依据。3.投标单位资格审查对投标单位的资格进行审查，确保投标单位具备承担项目的能力和资质。资格审查内容包括投标单位的营业执照、资质证书、业绩、信誉、财务状况等方面。只有通过资格审查的投标单位，才能参与投标。4.开标、评标与定标按照规定的时间和地点进行开标，开标过程应公开、公正、公平。评标委员会应按照招标文件规定的评标标准进行评标，对投标文件的商务标和技术标进行综合评审。评标过程中，应重点关注投标报价的合理性、施工方案的可行性、工期承诺的可靠性等方面。根据评标结果，确定中标单位。中标单位的投标报价应合理，不得高于招标控制价。(四)合同签订阶段1.合同条款审核合同签订前，公司应组织相关部门对合同条款进行审核。审核内容包括合同的主要条款、计价方式、付款方式、结算方式、违约责任等方面。工程造价管理人员应重点对合同中的造价条款进行审核，确保合同条款符合公司的造价控制要求，避免出现造价风险。2.合同签订经审核通过后的合同，由公司法定代表人或授权代表与中标单位签订。合同签订后，双方应严格履行合同约定的义务。（五）工程施工阶段1.工程进度款支付管理建立工程进度款支付审批制度，施工单位根据合同约定和工程实际进度，提交工程进度款支付申请。工程造价管理人员应审核工程进度款支付申请，核实已完成的工程量和质量情况，按照合同约定的计价方式和付款比例计算应支付的工程进度款。工程进度款支付申请经相关部门和领导审批后，方可支付工程进度款。支付工程进度款时，应严格控制支付比例，避免超付现象发生。2.工程变更管理工程施工过程中，如发生工程变更，施工单位应及时提出变更申请，并提交变更方案和变更预算。公司相关部门应组织对工程变更进行审核，重点审核变更的必要性、合理性、可行性以及变更对工程造价的影响。经审核批准的工程变更，应及时调整合同价款，并签订补充协议。工程造价管理人员应跟踪工程变更的实施情况，确保变更费用的准确计算和支付。3.工程质量与造价控制加强工程质量监督管理，确保工程质量符合合同要求和相关标准。工程质量不合格的部分，不得进行计量和支付。工程造价管理人员应定期对工程质量与造价控制情况进行检查和分析，及时发现并解决存在的问题，确保工程造价控制在合理范围内。（六）竣工结算阶段1.竣工结算资料审核工程竣工后，施工单位应提交完整的竣工结算资料，包括竣工结算报告、竣工图纸、工程量计算书、签证变更资料、材料设备采购发票等。工程造价管理人员应审核竣工结算资料的完整性和准确性，对竣工结算报告中的工程量、计价依据、取费标准等进行详细核对。2.竣工结算审核组织专业人员对竣工结算进行审核，审核过程中可采用全面审核、重点审核、对比审核等方法。工程造价管理人员应根据竣工图纸和现场实际情况，对工程量进行实地测量和核实，对计价依据进行审查，确保竣工结算造价的真实性和合理性。竣工结算审核完成后，应出具审核报告，作为双方结算工程款的依据。3.结算支付根据竣工结算审核结果，办理工程价款结算支付手续。结算支付金额应扣除已支付的工程进度款、质量保证金等款项。工程结算支付完成后，应对项目的工程造价进行总结分析，评估造价控制效果，为今后的项目管理提供经验教训。三、工程造价内部控制的组织与职责分工（一）组织架构公司设立工程造价内部控制领导小组，由公司总经理担任组长，总工程师、财务总监担任副组长，成员包括工程管理部门、造价管理部门、设计部门、采购部门、审计部门等相关部门负责人。领导小组负责统筹协调公司工程造价内部控制工作，研究解决工程造价内部控制中的重大问题。工程造价内部控制领导小组下设办公室，设在造价管理部门，负责工程造价内部控制日常工作的组织和协调。（二）职责分工1.工程管理部门负责项目的前期策划、组织实施和协调管理工作。参与项目可行性研究报告的编制，负责工程建设方案的制定和实施。组织工程施工招标、合同签订、工程进度管理、工程质量监督等工作。负责收集、整理工程变更资料，及时提交变更申请。2.造价管理部门负责工程造价管理制度的制定和完善。参与项目可行性研究报告的编制，负责投资估算的编制和审核。负责设计阶段的造价控制，参与设计方案审核和施工图会审。编制招标控制价，参与招标文件的编制和审核。审核工程进度款支付申请、工程变更预算和竣工结算资料，负责竣工结算审核工作。定期对工程造价进行分析和评估，为公司决策提供造价咨询服务。3.设计部门负责项目的设计工作，确保设计方案符合公司要求和造价控制目标。根据审核意见，及时修改完善设计方案，优化设计，降低工程造价。配合造价管理部门进行设计阶段的造价控制工作，提供相关技术资料。4.采购部门负责项目所需设备、材料的采购工作，确保采购的设备、材料符合质量要求和造价控制目标。参与设备、材料采购合同的签订，负责合同执行过程中的管理工作。定期对设备、材料采购价格进行分析和比较，控制采购成本。5.审计部门负责对工程造价内部控制制度的执行情况进行审计监督。参与项目招标、合同签订、工程变更、竣工结算等环节的审计工作，提出审计意见和建议。对工程造价中的违规行为进行查处，维护公司的经济利益。6.财务部门负责项目资金的筹集、使用和管理工作，确保资金的合理使用和安全。按照合同约定和审批程序，及时支付工程进度款和结算款。对工程造价进行核算和分析，提供财务数据支持。四、工程造价内部控制的监督与评价（一）监督检查1.公司定期对工程造价内部控制制度的执行情况进行监督检查，检查内容包括制度的执行情况、流程的合规性、岗位的履职情况等方面。2.监督检查可采用内部审计、专项检查、日常巡查等方式进行。对发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）自我评价1.公司每年组织一次工程造价内部控制自我评价工作，由工程造价内部控制领导小组办公室负责制定评价方案，组织相关部门和人员对工程造价内部控制制度的有效性进行自我评价。2.自我评价应涵盖工程造价管理的全过程，包括项目决策、设计、招标、合同签订、工程施工、竣工结算等各个环节。评价内容包括制度的健全性、执行的有效性、风险的防范性等方面。3.自我评价完成后，应形成自我评价报告，总结经