DB41∕T 876-2020 民营企业社会责任评价指南

ICS03.100.01A00DB41代替DB41/T876-2013河南省市场监督管理局发布IDB41/T876—2020前言 12规范性引用文件 13术语和定义 14评价原则 24.1全面性原则 24.2客观性原则 24.3公正性原则 24.4保密性原则 25评价内容与方法 25.1等级划分 25.2等级确定 35.3否决项 35.4评价方法 36评价结果 37评价信息的应用 4附录A（规范性附录）社会责任主题、评价指标和分值 5附录B（规范性附录）社会责任评价否决项 参考文献 DB41/T876—2020本标准按照GB/T1.1—2009给出的规则起草。本标准代替DB41/T876—2013《民营企业社会责任评价与管理指南》，与DB41/T876—2013相比主要内容变化如下：——标准名称由《民营企业社会责任评价与管理指南》修改为《民营企业社会责任评价指南》；——增加了企业社会责任治理主题，内容包括社会责任方针、社会责任识别、社会责任管理和社会——增加了经济责任主题，内容包括劳动就业、创新与高质量发展、依法纳税；——修改了劳工实践的内容；——修改了环境责任的内容；——修改了公平运营的内容；——修改了消费者权益的内容；——删除了企业文化建设指标。本标准由河南省工商业联合会提出并归口。本标准起草单位：河南省企业社会责任促进中心、郑州市工商业联合会、河南省福建商会、中国检验认证集团河南有限公司、建业控股有限公司、河南省第二建设集团有限公司、河南鑫融基金控股份有限公司、河南大张实业有限公司。本标准主要起草人：梁静、李德才、林彬、刘国勤、薛景霞、陈占亭、张国存、李梅、郑漾、王海灿、邢卫国、王永生、黄道元、代纪玲、席升阳、陈锦艳、李雪寅、卫斌。本标准于2013年12月首次发布，2020年1月第一次修订。DB41/T876—20201本标准规定了民营企业社会责任的评价术语和定义、评价原则、评价内容和评价方法。本标准适用于民营企业社会责任的评价。2规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/TGB/TGB/T36000—201536001—201536002—2015社会责任指南社会责任报告编写指南社会责任绩效分类指引3术语和定义GB/T36000—2015、GB/T36001—2015、GB/T36002—2015界定的以及下列术语和定义适用于本文件。为了便于使用，以下重复列出了GB/T36000—2015、GB/T36001—2015、GB/T36002—2015中的一些术语和定义。3.1民营企业除“国有独资、国有控股”之外的所有非公有制企业。本标准的民营企业，仅指以各级工商业联合会为工作对象的私营企业和以私营企业为主体的联营企业。3.2企业社会责任企业通过透明和合乎道德的行为，为其决策和活动对社会及环境的影响而担当的责任。这些行为：——致力于可持续发展，包括社会成员的健康和社会的福祉；——考虑了利益相关方的期望；——符合适用的法律，并与国际行为规范相一致；——被融入整个企业并在企业关系中实施。3.3社会责任绩效有关组织社会责任活动的结果或产出的定性或定量信息。它是可比的，且能证实随时间推移而发生3.4生物多样性DB41/T876—20202是指所有来源的形形色色生物体。这些来源包括陆地、海洋和其它水生生态系统及其所构成的生态综合体。它包括物种内部、物种之间和生态系统的多样性。3.5可持续消费提供服务以及相关的产品以满足人类的基本需求，提高生活质量，同时使自然资源和有毒材料的使用量最少，使服务或产品的生命周期中所产生的废物和污染物最少，从而不危及后代的需求。3.6利益相关方指其利益可能会受到企业决策或活动影响的个人或团体。本标准所指的民营企业利益相关方包含：政府、消费者、股东（投资者）、员工、社区、合作伙伴、同业者、行业商协会。3.7社会责任报告基于与利益相关方进行社会责任沟通的需要，组织定期或不定期对外公开发布的一种展示其社会责任理念和认识，并系统披露其社会责任活动及其绩效信息的特定报告。3.8生命周期产品（或服务）系统中前后衔接的一系列阶段，从自然界或从自然资源中获取原材料，直至最终处置。生命周期阶段包括：原材料获取、设计、生产、运输和交付、使用、寿命结束后处理和最终处置。4评价原则4.1全面性原则社会责任评价应覆盖民营企业社会责任的各个方面，既包含绩效评价，也包含过程评价。4.2客观性原则评价机构应根据民营企业的类型、履行社会责任的实际情况，在广泛征求利益相关方意见基础上客观进行评价。4.3公正性原则评价机构对民营企业社会责任评价要以事实为依据，使用统一的评价标准进行评价。4.4保密性原则评价机构和个人对评价过程中获取的企业信息负有保密责任。5评价内容与方法5.1等级划分根据企业社会责任管理水平和绩效的差异,将企业社会责任级别设定为三个等级:DB41/T876—20203a)三星级（责任合格级遵守相关法律法规要求，满足社会责任的基本管理要求。企业应识别符合其实际情况的法律法规和政策的要求；确定具体社会责任管理的优先事项并能证实其满足社会责任的基本管理要求；b)四星级（责任成长级）：在达到三星级评价指标的基础上，建立良好的社会责任管理体系，并能够证实持续满足社会责任管理体系的要求，社会责任绩效得到不断改进与提高；c)五星级（责任示范级）：在达到四星级评价指标的基础上，建立了完善的社会责任管理体系，将社会责任管理全面融入日常经营及战略决策中，通过有效地实施社会责任管理体系，不但实现了自身识别和确定的社会责任指标，而且在供应链、投资方、客户、社区以及行业等与自身经营有实质性关联的领域积极影响或合作，力争实现更高的社会责任绩效，主动承担更多社会责任。5.2等级确定本标准附录A给出了企业社会责任主题、评价指标、要求和分值，所列评价指标共30项，每个评价指标设定30分，为三个级别，不同级别分值区间为10分。评价机构根据评价结果确定每个级别的得分，不满足基本要求该项不得分，每个指标的最终分值为各级别得分的合计。鉴于不同企业的具体情况，对于个别不适用项，企业可做出说明并予以删减，删减仅适用于环境、消费者问题、社区参与和发展等部分的指标。评价机构应对删减的合理性进行客观评价。企业社会责任各等级的分值设定如下：a)三星级：企业所确定的每一个适用指标中，一级指标至少得4分，且总分不得少于180分；b)四星级：企业所确定的每一个适用指标中，一级指标在6分以上，至少2/3个二级指标在4分以上，且总分不得少于360分；c)五星级：在适用指标中，一级指标在8分以上，至少2/3个二级指标在6分以上，1/3个三级指标在2分以上，且总分不得少于540分；5.3否决项本标准设置否决项。如否决项出现问题，评价主体应停止评价活动。否决项详见附录B中的表B.1。5.4评价方法5.4.1搜集信息、材料：a)企业所提交的社会责任相关文件和信息材料；b)通过到企业实地调研、现场观察、查阅相关资料等获得的信息；c)来自企业外部各相关方的信息。5.4.2评价步骤：a)对企业提交资料的完整性和真实性进行审核；b)对实地考察获取的材料进行审核；c)针对企业特征和经营模式，对不适用的评价指标进行合理地删减及整合；d)根据具体评价要求，可以增加适用指标的分值和加分项，但所加分值不得超过100分；e)对各项指标进行汇总、评价打分、确定等级。6评价结果根据评价过程所获取的信息及评价结果，形成评价报告，评价报告应符合相关法律法规的要求。DB41/T876—202047评价信息的应用企业可根据自身的发展需求，采取适当的方式对评价结果进行公示。DB41/T876—20205（规范性附录）社会责任主题、评价指标和分值表A.1给出了社会责任主题、评价指标和分值，总分值为900分。表A.1社会责任主题、评价指标和分值一1员有明确的社会责任分并配置相应资源，确保规划的社会责任目标能够实（3）通过程序和制度安排，体现企业负责人的承会责任活动，营造并培育遵循社会责任原则的环境的发展战略、经营活动及客户等与自身经营有实质性关联的领域施加影响，实现企业社会责任目标、2在资源条件许可的情况沟通机制，搭建与利益相关方的双向沟通程序，识别共识和分歧，协商解决方参与社会责任活动的政责任事项确定为社会责任（4）积极参与所属工商联、商会组织开展的社会变化，不断识别利益相关方及其期望与要求，形成露机制和社会责任报告的评价验证机制，实现本标准各项指标相关的责任治方之间需求，利益相关方的需求包括当前需要和后DB41/T876—20206表A.1(续)一3责任管理体系和运行机会责任要求和目标予以保企业负责人及各管理层的社会责任职责能够会责任战略目标的实现，承诺和规划的社会责任绩理的可追溯制度，建档并留存企业社会责任管理信息，作为企业社会责任绩效改进、评审与企业社会相关的经济和非经济激励体系，根据评审结果调整管理体系，以保证管理体客观、可追溯、可比较的社会责任管理绩效记录，记录应能证明社会责任绩效的持续改进，以反映其社会责任管理体系的有效4会责任报告编写规范及评价体系》或国家GB/T36001—2015等有关标准准确、完整、全面，对利益相关方关注的问题做了资质第三方评价机构的评相关方的关注和社会期并容易获取，发布后获得资质的第三方机构评价评二经济责5劳动就（1）创造条件，优先考虑复员退伍军人（尤其是伤（2）在条件允许的情况下，满足本地残疾人就业通过技术开发和技术转让等方式带动就业，促进本DB41/T876—20207表A.1(续)二6（1）建立质量管理体系断改进产品质量和服务有关权威评价机构列为关权威评价机构列为省级有机制能够保证调动研发于同行的核心技术，并不比高于同行业内同规模企（1）注重研发成果的转新工艺为消费者提供更健康、更安全、更实用的产近两年内获得一项或多项国家技术发明奖或国家科关权威评价机构列为国家7税务问题等受到行政处主动、按时、足额缴纳应缴税款（享受国家政策减（1）企业信用良好，近两（2）企业在所在省（自治区或直辖市）纳税额为三8分）法规和政策要求的劳动自愿的原则，劳动合同内容应全面、完整、公平、用、辞退、离职以及退休等人力资源管理规章制商，就有关薪酬、福利、社会保障、休息、职业健康安全等事项进行合作对疾人、妇女及老年人提供就业机会和合适的工作岗活动，参与企业的经营和到危机时，工会或员工代表能及时开展相关活动的DB41/T876—20208表A.1(续)三9等相关法律、法规的工向员工提供符合法律法（1）建立并实施完善的员工的劳动保障情况进行定全、健康的工作条件和休假、加班理追。动资源，减轻员工的劳动大程度地帮助员工实现工作与生活的平衡，尊重员工的家庭责任，并逐步投资等与自身经营有实质性关联的领域积极影响或合作，实现本指标要求的分理体设备和个人防护及职业病的发生，不能仅以货币补偿的方式替代必要的健康和安全保（1）对员工进行职业健康（2）采取特定措施，防范（3）识别和消除工作环境中促成或导致紧张和疾病全风险的识别、评估与控不断提高职业健康安全管理绩效，最大程度地降低益相关方实现本指标要求DB41/T876—20209表A.1(续)三按照相关法律法规的要为员工提供晋基础上，帮助其进行员工进行培训，帮助其重四I境1）建立环境管理体系，资源的配置上保证环（2）建立了环境预警和紧境保护预警和应急处置能在环境管理体系有效运行的基础上，将利益相关方有关环境保护的期望和需求融入到企业的日常管理和运营工作中，并持续改以,。 施应当符合经批准环境影响评价文件的DB41/T876—2020四预防与治分）与周边环境的关系和影等符合当地法律法规和（1）建立识别、测量、监（2）建立与康风采取的立识别、购买、运 等有毒有害化学品的制和释放的相关及重要的有包括正常排放及意外泄露这些物质而给公众健康和（5）建立有效的环境事件在达标基础上，自减污染物的排放量，DB41/T876—2020表A.1(续)四和使用应符合当地法律能源、水及所资源的来源；、水和其他资源使的使用效 减用材料对环境造采取措施提高资源能源）利用效率，化产品对资源的需循环经济模式，用可、可再生、低环境影响的资源替代不可再生资相关方积极合作，共同持续改进、提高资源的利用1气气体排放的直。体的排放，减缓并适应气组织的减排活动，参与碳排放权的交易，与供应链和其他利益相关方共同实贯彻“人类命运共同体”理念，将环保延伸至企业经营领域和《中国落实2030年可持续发展议程国别方案》、参加联合国DB41/T876—2020四和活动对生物多样性和取措施消除或减小这些和生态系统的综合性管源和生态系统的保护和统，对不可避免的生统的损害要进行恢复，果恢复生态系统，应采用未来获得野生动、保护融地，生存以链和其他利共同行动，采取生态系统失衡，护土地、森林、野生动五1腐动中重风。贿赂下列单位 办理相关事务的单位或或者影响力影响交易的贿赂在内的腐败风险的识别、监控、预防和惩治制度，避免在采购、招标、开拓市场等环节的腐败事教育活动，提高员工和利益相关方的防腐败意识，鼓励员工和利益相关方参（3）主动构“亲“清”民生和经济发展献计献客户等与自身经营有实质性关联的领域积极影响或合作，实现本指标价值的DB41/T876—2020五分）符合经营所在地的公平竞争的法律法规和政策别、监控、防止动，提高员。、供应链、投客户等与自身经营性关联的领域积极影响或合作，实现本指标近两年济问效仲裁机构做出故不执行的情。活动影响并推动价成员履行社会责任主要负责人信誉良好，近三年内没有因经济问题犯管理制度，将社会责任融入企业自身购买、分销和合同的具体政策与实践行恰当的尽调查与监测，防止其背离社会责任主要负责人五年内没有因经济问题犯罪和失信记营有实质关联的领域积极影响并合作，实现本指标DB41/T876—2020五遵守国家有关产权保护的法律、法规和相关政别、监控、防止和报告和使用的资以及客户等与自身经质性关联的领域积极影响或合作，实现本指六消费者务营所在地的广告营销和产品或服务信息披露品或者服商品或者服质量与表明的施有关识假广告及相关或标签标识的。实、清晰、易懂的产品息，对产品的隐患进行说明，指导消费者正确使内的弱势群体的利益，不参与损害其利益的活动，不损害未成年人和残疾人的身心健康，禁止通过大众传播媒介或者其他方式售合同不得含有不公平的条款，合同文本应使用清求时，应有事实依据和信在同业伙伴、供应链、投资以及客户等与自身经营有实质性关联的领域积极影响或合作，实现本指标DB41/T876—2020六权益品或服务的质量及安全性符合法律法规和强制提供的商品或者服务符应当向消费者作出真实说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生影剧院等经价、进货检验、管理制度制度，服务的质量和。一常使用情况健康，也要保不可预见的不当况下的安全和健基本需求，也要考虑弱康和安全方面的法律法规、标准和其他规范是否足以处理所有健康与安全不应仅仅满足于较低的安行更严格的企业标。周期内，对潜在或已经发现的安全缺陷及时评他利益相关方共同保护消DB41/T876—2020六完善的售后服务管理制自收到商品之日起七量和消费者满意度查和评估，不断低缺陷产品投诉及有、生产和服务原因，并努力产品的质量和安全隐)法规的消隐私问题保知用途和消费者同意的前提下，合法、公正的获取资料安全保密管制度，采取必要措施费者积极影响供应链和其他利益相关方共同保护消费者DB41/T876—2020六权益造方面应考虑其全生命周期中对人类健康和环境的影响，优先使用无小化对人类健康和环境生产、运输、、等各个环节息，让消费服务对自