2026年口碑服务公司财务人员岗位职责管理制度

2026年口碑服务公司财务人员岗位职责管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司财务人员岗位职责管理，明确各财务岗位的工作权限、职责边界及工作标准，强化财务工作的合规性、严谨性与高效性，保障公司资金资产安全，提升财务管理水平与决策支撑能力，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国企业会计准则》《会计基础工作规范》等相关法律法规及公司实际经营情况，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司财务部门所有在岗人员，包括财务负责人、会计核算岗、出纳岗、财务预算岗、财务分析岗、税务管理岗等各类财务岗位人员。财务部门以外涉及财务相关工作的协作人员，需遵守本制度中对应的协作要求。第三条核心定义本制度所称财务人员岗位职责，指公司根据财务工作细分领域及管理需求，明确分配给各财务岗位人员的具体工作任务、责任清单、操作标准及协作要求。财务人员岗位职责管理，指对各岗位职责的设定、履行、监督、考核及优化的全流程管理工作。第四条基本原则（一）合规性原则。所有财务岗位工作均需严格遵守相关法律法规及财务规章制度，确保财务工作合法合规。（二）权责对等原则。明确各岗位的工作权限与对应责任，确保权力与责任相匹配，避免权责脱节。（三）不相容岗位分离原则。严格区分不相容财务岗位，如出纳与会计核算、账务审批与资金支付等岗位需独立设置，形成相互制约、相互监督的工作机制。（四）高效协作原则。明确各岗位间的协作流程与衔接要求，强化跨岗位、跨部门协作，提升财务工作整体效率。（五）动态优化原则。根据公司业务发展、管理需求及法律法规更新，适时调整各岗位工作职责与工作标准，确保制度的适用性。（六）保密原则。所有财务人员需严格遵守信息保密规定，妥善保管公司财务数据、客户财务信息及商业秘密。第二章组织机构与岗位设置第五条财务部门组织架构公司财务部门实行层级管理制，由财务负责人统筹管理部门整体工作，下设会计核算组、资金管理组、预算分析组、税务管理组等专项工作小组，各小组按岗位职责开展专项工作，接受财务负责人的统一领导与协调。第六条核心岗位设置结合公司口碑服务业务特点及财务工作需求，设置以下核心财务岗位：（一）财务负责人；（二）会计核算岗；（三）出纳岗；（四）财务预算岗；（五）财务分析岗；（六）税务管理岗。各岗位可根据工作体量及业务复杂度，在确保不相容岗位分离的前提下，合理统筹岗位人员配置。第三章各岗位核心职责第七条财务负责人岗位职责财务负责人作为财务工作的核心管理者，全面统筹公司财务管理工作，主要职责包括：（一）牵头制定和修订公司财务管理制度、会计核算办法、资金管理流程、预算管理体系等核心财务文件，确保财务工作有章可循。（二）统筹编制公司年度财务预算、资金筹措计划及财务收支计划，监督预算执行情况，对预算偏差进行分析并提出调整建议。（三）负责公司财务核算工作的整体把控，审核财务报表、财务分析报告等关键财务资料，确保财务数据真实、准确、完整，为公司管理层决策提供可靠的财务支撑。（四）统筹公司资金管理工作，合理调配资金资源，保障公司日常经营资金需求，优化资金使用效率，防范资金风险；审核大额资金支付、投融资等重大资金事项。（五）牵头公司税务管理工作，统筹税务筹划，确保公司纳税合规，合理降低税务成本；协调应对税务检查、税务咨询等税务相关事项。（六）负责财务部门团队建设，包括人员招聘、岗位调配、培训考核、能力提升等工作，营造高效协作的工作氛围。（七）协调财务部门与业务部门、管理部门及外部机构（税务机关、银行、会计师事务所等）的工作对接，保障财务工作顺畅推进。（八）定期向公司管理层汇报财务工作情况、财务数据变化、财务风险预警及财务管理优化建议，为公司战略决策提供财务专业意见。（九）负责财务工作相关风险的识别、评估与防控，建立财务风险预警机制，及时处置财务风险事件。第八条会计核算岗岗位职责会计核算岗负责公司日常会计核算工作，确保账务处理规范、准确，主要职责包括：（一）严格按照国家会计制度及公司财务管理制度，对公司所有经济业务进行会计核算，包括原始凭证审核、记账凭证编制、会计账簿登记等工作。（二）审核原始凭证的真实性、合法性、完整性及准确性，对不符合要求的原始凭证提出整改意见，不予受理违规凭证。（三）规范登记总账、明细账等各类会计账簿，确保账簿记录清晰、准确，账证相符、账账相符、账实相符。（四）负责公司收入、成本、费用、资产、负债等各类财务科目的明细核算，准确归集各项财务数据，确保财务核算口径一致。（五）定期开展财产清查工作，核对公司各项资产（货币资金、应收账款、存货、固定资产等）的实际情况与账面记录，编制财产清查报告，对差异情况进行分析并提出处理建议。（六）按时编制公司月度、季度、年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等），确保报表数据真实完整、编制规范，及时提交财务负责人审核。（七）负责会计凭证、会计账簿、财务报表等财务档案的整理、装订、归档工作，确保财务档案管理规范、安全可追溯。（八）配合财务分析岗、预算岗等相关岗位开展工作，提供必要的会计核算数据支撑；协助应对外部审计、税务检查等工作，提供相关财务资料。第九条出纳岗岗位职责出纳岗负责公司资金收付及货币资金管理工作，确保资金安全与支付合规，主要职责包括：（一）严格遵守现金管理条例及银行结算制度，负责公司现金收付、银行存款存取及各类银行结算业务的办理。（二）审核资金支付的审批流程是否完整、审批手续是否齐全，对不符合审批要求的资金支付申请，有权拒绝办理。（三）及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，确保账实相符；每日盘点库存现金，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，对未达账项及时跟踪核实。（四）妥善保管公司现金、银行存款、有价证券、财务印章、空白支票、汇票等重要资金及票据，建立票据领用、注销登记制度，防范资金及票据风险。（五）及时将资金收付凭证传递给会计核算岗，配合会计核算岗做好账务核对工作；协助会计核算岗开展财产清查中货币资金的核对工作。（六）负责银行账户的日常管理，包括账户开户、销户、信息变更等相关手续的办理，定期对银行账户使用情况进行梳理，确保银行账户合规使用。（七）及时向财务负责人汇报资金收支情况、资金余额变动及资金管理中发现的问题，保障资金管理工作透明可控。第十条财务预算岗岗位职责财务预算岗负责公司全面预算管理的具体实施工作，确保预算编制科学、执行可控，主要职责包括：（一）牵头组织公司年度、季度、月度财务预算的编制工作，制定预算编制方案及编制指引，指导各业务部门开展预算编制，收集汇总各部门预算草案。（二）对各部门提交的预算草案进行审核、汇总与平衡，结合公司战略目标、经营计划及历史财务数据，编制公司整体财务预算草案，提交财务负责人及公司管理层审批。（三）负责审批通过的财务预算的分解与下达工作，将公司整体预算分解至各部门、各业务线，明确预算责任主体及考核标准。（四）跟踪监控公司及各部门预算执行情况，定期收集预算执行数据，对比分析预算执行与预算目标的差异，识别差异原因，编制预算执行分析报告。（五）针对预算执行中的偏差，及时向财务负责人及相关部门反馈，提出预算调整建议；按规定流程办理预算调整相关手续，确保预算调整合规可控。（六）牵头组织预算执行情况的考核工作，整理预算考核数据，为绩效考核提供预算相关依据；总结预算管理经验，提出预算管理优化建议，完善公司预算管理体系。（七）配合财务分析岗开展预算与实际业绩的对比分析，为财务决策提供预算层面的数据支撑。第十一条财务分析岗岗位职责财务分析岗负责公司财务数据的深度分析，为经营决策提供专业财务建议，主要职责包括：（一）定期收集整理公司财务报表、会计核算数据、预算执行数据、业务经营数据等相关信息，开展财务分析工作，包括盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析、现金流分析等。（二）结合公司口碑服务业务特点，重点分析服务收入结构、成本费用控制、客户盈利贡献等业务相关财务指标，识别业务经营中的优势与短板。（三）编制月度、季度、年度财务分析报告，清晰呈现财务数据变化趋势、财务指标分析结果、存在的问题及针对性优化建议，提交财务负责人及公司管理层。（四）针对公司重大经营决策、重大投资项目、新业务拓展等事项，开展专项财务分析，评估项目可行性、预期收益及潜在风险，提供专项财务分析报告及决策建议。（五）跟踪分析公司财务风险指标，识别潜在财务风险，提出风险防控建议，配合财务负责人建立健全财务风险预警机制。（六）收集行业内同类企业财务数据及行业财务基准指标，开展对标分析，为公司优化经营管理、提升财务绩效提供参考依据。（七）配合预算岗开展预算执行分析，协助业务部门解读财务数据，提供财务分析相关的咨询支持，提升各部门财务意识。第十二条税务管理岗岗位职责税务管理岗负责公司税务相关工作的全流程管理，确保纳税合规、税务筹划合理，主要职责包括：（一）严格遵守国家税收法律法规及相关政策，负责公司各项税种（增值税、企业所得税、印花税等）的纳税申报工作，确保申报及时、准确、完整，按时足额缴纳税款。（二）负责公司发票管理工作，包括发票申购、领用、开具、核销、保管等全流程管理，确保发票使用合规，防范发票风险；审核发票的真实性、合法性，规范发票入账流程。（三）开展公司税务筹划工作，结合公司业务特点及税收政策变化，梳理可享受的税收优惠政策，制定合理的税务筹划方案，合法降低公司税务成本。（四）负责公司税务台账的建立与维护，准确记录各项税务相关数据，包括纳税申报数据、税款缴纳数据、发票管理数据、税收优惠享受情况等，确保税务数据可追溯。（五）关注国家税收政策变化，及时收集整理相关税收政策信息，开展税收政策解读与培训工作，确保财务人员及相关业务人员准确理解税收政策。（六）协调应对税务机关的税务检查、纳税评估、税务咨询等工作，准备相关税务资料，配合税务机关开展核查，及时解决税务争议问题。（七）负责公司税务相关资料的整理、归档工作，确保税务档案管理规范；定期向财务负责人汇报税务工作情况、税收政策变化影响及税务风险预警。（八）配合会计核算岗做好税务相关的账务处理工作，确保税务核算与会计核算口径一致。第四章财务人员工作要求第十三条职业道德要求（一）遵守法律法规，恪守会计职业道德，廉洁自律，客观公正，不徇私舞弊、不弄虚作假。（二）热爱财务工作，敬业尽责，严谨细致，确保工作质量与工作效率，主动承担岗位职责。（三）坚守保密原则，不得擅自泄露公司财务数据、商业秘密及客户相关财务信息，严禁利用工作之便获取不正当利益。（四）秉持公正立场，依法依规开展财务工作，不迎合不合理要求，坚决抵制违规财务操作。第十四条专业能力要求（一）具备相应的财务专业知识与技能，熟悉国家会计制度、税收法律法规及财务相关政策，持有相应的财务从业资格证书或专业技术资格证书。（二）熟练掌握财务软件、办公软件等工具的使用，具备较强的数据处理、分析及报表编制能力。（三）主动学习最新财务法规、税收政策及行业财务管理经验，持续提升专业素养与业务能力，适应公司业务发展及财务管理需求。（四）具备良好的沟通协调能力，能够有效开展跨岗位、跨部门协作，及时解决工作中出现的问题。第十五条工作流程规范要求（一）严格按照公司财务管理制度及各岗位操作流程开展工作，规范履行审批手续，确保财务工作流程合规。（二）及时完成本职工作任务，不得无故拖延；工作中发现问题及时上报，主动沟通协调解决，确保工作衔接顺畅。（三）做好工作记录，妥善保管工作过程中的相关资料，确保财务工作可追溯；按规定及时完成财务档案的整理与归档。（四）积极配合内部监督检查、外部审计、税务检查等工作，主动提供相关财务资料，如实反映工作情况。第十六条协作配合要求（一）各财务岗位间需加强沟通协作，明确工作衔接节点与责任，确保财务工作闭环管理。（二）主动对接业务部门，了解业务需求，提供财务咨询与支持，协助业务部门规范财务相关操作，提升业务与财务协同效率。（三）配合公司其他管理部门开展相关工作，提供必要的财务数据支撑，保障公司整体管理工作顺畅推进。第五章监督检查与考核第十七条监督检查机制（一）财务负责人牵头开展财务部门内部监督检查工作，定期对各财务岗位职责履行情况、工作质量、流程合规性、制度执行情况等进行核查，及时发现并纠正工作中存在的问题。（二）公司管理层定期组织对财务工作的专项监督检查，重点核查财务数据真实性、资金资产安全性、预算执行情况、税务合规性等关键事项。（三）接受公司内部审计部门的审计监督，配合内部审计部门开展财务审计工作，对审计发现的问题及时整改。（四）积极配合外部机构（税务机关、会计师事务所等）的监督检查与审计工作，如实提供相关资料，落实检查意见。第十八条考核标准公司将财务人员岗位职责履行情况纳入年度绩效考核体系，考核指标主要包括：（一）工作质量：财务数据准确性、账务处理规范性、报表编制及时性、税务申报合规性等。（二）工作效率：本职工作任务完成及时性、工作衔接顺畅度、问题解决效率等。（三）制度执行：财务管理制度、操作流程、保密规定等的遵守情况。（四）协作配合：跨岗位、跨部门协作的积极性与效果，业务部门及其他部门的满意度。（五）风险防控：工作中风险识别与防范的有效性，是否发生财务差错、资金风险、税务风险等。（六）专业提升：专业知识学习与技能提升情况，是否适应工作岗位发展需求。第十九条奖惩机制（一）对严格遵守本制度、岗位职责履行到位、工作表现突出的财务人员，如工作质量优异、及时发现重大财务风险、提出有效财务管理优化建议等，公司给予表彰和物质奖励。（二）对违反本制度规定，存在以下行为之一的财务人员，视情节轻重给予批评教育、绩效扣分、岗位调整、纪律处分等；造成公司经济损失的，依法追究赔偿责任；构成违法犯罪的，依法追究法律责任：未按规定履行岗位职责，导