行政固定资产盘点与报损报表模板

行政固定资产盘点与报损报表模板使用说明一、适用场景说明常规季度/年度盘点：全面核查固定资产数量、状态及存放位置，保证账实相符；资产报损处理：当资产因自然损耗、意外损坏、技术淘汰等原因无法继续使用时，规范报损流程；部门交接管理：员工离职或部门间资产转移时，通过盘点明确资产归属，避免责任不清；审计与合规需求：配合内外部审计，提供固定资产管理依据，保证资产使用合规。二、操作流程详解（一）固定资产盘点操作流程盘点前准备核对资产台账：行政部需提前核对《固定资产台账》（包含资产编号、名称、规格型号、购置日期、原值、使用部门、存放地点等信息），保证台账信息与财务系统一致，对异常数据（如资产信息缺失、部门归属不明）进行梳理修正。通知相关部门：提前3个工作日通过邮件或内部通讯工具向各部门发送盘点通知，明确盘点时间、范围及要求，各部门需安排专人配合（如资产使用人、部门资产管理员），保证盘点期间资产在岗、可核对。准备盘点工具：打印《固定资产盘点表》（含台账信息及盘点栏）、资产标签贴纸、相机（用于拍摄异常资产）、测量工具（如需核对尺寸）等，并检查工具是否完好。盘点中执行分组实地核对：根据部门或区域划分盘点小组（每组至少2人，1人负责核对信息、1人负责记录），携带盘点表逐项核对资产：核对资产编号、名称、规格型号是否与台账一致；检查资产外观（如是否有划痕、损坏）、使用功能（如是否能正常开机运行）；确认资产存放地点是否与台账标注一致，如遇资产转移，需记录新位置及使用人。记录盘点信息：在盘点表中逐项填写“盘点数量”“资产状态”（正常/待修/损坏/丢失），对于异常资产（如损坏、丢失），需详细说明异常情况（如“屏幕碎裂无法显示”“存放位置空置”），并拍摄照片（照片需包含资产全貌及编号，与盘点表对应编号关联）。签字确认：每完成一个区域或部门的盘点，由盘点小组、部门负责人及资产使用人共同签字确认，保证盘点结果真实、无遗漏。盘点后处理差异分析与汇总：盘点结束后，行政部将盘点表与台账进行对比，统计差异项（如盘盈、盘亏、数量不符、状态异常），编制《固定资产盘点差异表》，注明差异原因（如“新购未入账”“资产遗失”“台账信息错误”）。上报审批：将《盘点表》《盘点差异表》提交至行政部经理审核，确认差异原因及处理方案（如盘盈资产需补录入账，盘亏资产需启动报损流程）。更新台账：根据审批结果，在3个工作日内更新《固定资产台账》，保证台账与实际资产状态一致，并将盘点资料（含照片、签字版盘点表）分类存档，保存期限不少于5年。（二）资产报损操作流程报损申请提交填写申请表：当资产出现损坏、报废或遗失时，由资产使用部门或责任人填写《固定资产报损申请表》，详细说明以下信息：资产基本信息（编号、名称、规格型号、购置日期、原值）；报损原因（如“设备老化无法修复”“暴雨导致设备进水损坏”“人为遗失”）；资产现状描述（如“主机无法启动，维修成本高于原值50%”“存放仓库空置，经核查未找到实物”）；相关证明材料（如损坏照片、维修报价单、遗失情况说明）。部门与技术审核部门负责人审核：部门负责人确认资产使用情况及报损原因属实后，在申请表上签字，并注明“同意报损”。技术鉴定：行政部组织技术人员（或外聘专业机构）对资产进行技术鉴定，判断是否达到报损标准（如“维修费用超过原值40%”“无修复价值”“已超过使用年限且功能完全丧失”），出具《资产技术鉴定意见书》，明确鉴定结果及处理建议。审批与处置分级审批：根据报损资产原值，按公司规定履行审批权限：原值5000元以下：由行政部经理审批；原值5000-20000元：由分管副总审批；原值20000元以上：由总经理审批。资产处置：审批通过后，行政部根据资产类型进行处置：报废资产：联系有资质的回收机构进行回收，留存回收凭证（如回收单、转账记录）；损坏资产（可变卖）：通过内部拍卖或外部变卖处置，记录变卖金额及收款凭证；遗失资产：如属人为原因，需明确责任人赔偿标准（按原值折旧后比例赔偿），并留存赔偿确认书。台账与档案更新台账更新：资产处置完成后，行政部在《固定资产台账》中标注该资产状态为“已报损”，并记录处置日期、方式、金额等信息，删除台账中的“在用”记录。档案归档：将《报损申请表》《技术鉴定意见书》《审批文件》《处置凭证》等资料整理归档，保证报损流程可追溯，档案保存期限不少于5年。三、模板表格示例（一）固定资产盘点表资产编号资产名称规格型号购置日期原值（元）使用部门存放地点台账数量盘点数量差异说明资产状态（正常/待修/损坏/丢失）责任人盘点人盘点日期ZC-001办公桌A型-1.2m2022-03-15800行政部301办公室1010无正常张*李*2024-06-20ZC-025笔记本电脑ThinkPad-142023-01-105000市场部402办公桌541台遗失丢失王*李*2024-06-20ZC-042打印机HP-LaserJet2021-07-203500财务部仓库22无待修（卡纸严重，无法打印）赵*李*2024-06-20（二）固定资产报损申请表申请部门申请人联系方式申请日期市场部王*2024-06-21资产基本信息资产编号资产名称规格型号购置日期ZC-025笔记本电脑ThinkPad-142023-01-10报损原因员工刘*于2024年6月离职，未办理资产交接，经核查该笔记本电脑遗失，无法找回。资产现状描述机身无明显损坏，但无法实物定位，经部门确认遗失。技术鉴定意见经技术人员鉴定，该笔记本电脑无物理损坏，但因遗失无法使用，符合报损条件。鉴定人鉴定日期周*2024-06-22审批意见部门负责人签字：王（2024-06-22）行政部经理签字：李（2024-06-23）分管副总签字：陈*（2024-06-24）处置方式按公司规定，由责任人刘*按原值80%赔偿（4000元），赔偿款已缴纳至财务部。处置日期经办人2024-06-25李*四、使用注意事项数据准确性：盘点前务必核对台账信息，保证资产编号、名称等关键数据无误，避免因信息错误导致盘点偏差；盘点时需逐项核对，严禁“估盘”“漏盘”。责任到人：明确资产使用人、部门负责人及盘点人员责任，签字确认环节需本人完成，禁止代签，保证责任可追溯。及时更新：资产新增、调拨、报损后，行政部需在3个工作日内更新台账，保证账实动态一致，避免“账外资产”或“已处置资产”仍挂账。凭证留