德勤-集团综合管理数字化实施方案(交付版)P93

技术创新，

变革未来甲方集团综合管理数字系统实施方案建议乙方管理咨询背景理解与总体思路本次数字化建设方案•企业绩效管理•业财一体化建设•人力资源建设•协同办公建设实施保障选择，

陪伴成长，

成就未来目录2目前，我国在全球贸易中的地位显著提高，但同样也面临着严峻的转型考验：全球化下，如何把控贸易类业务风险如何从纯贸易业务向高价值链产业转型

如何将数字化、

互联网融入企

业运营中，

挖

掘更多的价值如何在低毛利的情况下，加强费用管控，提升盈利目前，我国在全球贸易中的地位显著提高，但同样也面临着严峻的转型考验：我国出口贸易中长期低技术含量的规模型产品占据多数，需从劳动密集型转向技术密集型当前我国贸易行业获利空间也遭到严重挤压，必须从价格竞争转向品牌竞争我国的对外贸易的50%左右采用加工贸易方式，对外贸易的总额的50%以上有外贸企业完成,需从外生驱动转向内生驱动提高国际竞争能力和对外交往中商议商品定价权的能力。应加快要素价格改革，建立有利于全球资源配置和争取贸易比较利益的价格体系目前发展中国家服务业比重平均值不到50%，必须推动货物贸易向服务贸易迈进CAGR

7%2364244215062009年2010年2011年2012年

2013年2014年2015年2016年数字化、互联网时代，果断决策借助“管理数字化”助推企业转型和管理提升中国外贸企业急需思考的问题中国对外贸易行业面临的挑战如何实行多元化经营，如何聚焦相关多元化2582264201030502042017243324553系统建设分散，缺乏前瞻性、统一规划和集中管控。目前系统老旧，业财数据抓取被动，财务数据滞后，业财核算规则不一致,无法满足财务核算及时性、准确性、精细化管理要求经营分析数据提取困难，无法实现经营风险预警数据质量低、缺少数据准确性验证机制走出去战略，海外兼并收购对数字化系统提出更高要求如何有效利用前期咨询成果，建设指标和数据体系？如何建设先进的、开放的、适合的系统架构？如何确保项目保质、保量、按时上线，

并实现系统建设

后的高效运营？形成应用系统管理建议，含应用架构设计、管理组织及流程、制度等形成数字系统改进需求书形成数据治理方案，打造数字化的数据基础尽快面临诸多难点，结合前期咨询成果，有信心保质、保量完成此次数字化项目建设基于前期项目，已做了充分分析和准备：需要解决的现状问题：项目核心关注点：自上而下，以指标为核心以数据为基础重点突出的

细节需求设计全部充分的

体系设计形成KPI设计文档及指标原型•••32141

充分结合前期指标体系和数据治理成果，有效管理和提升企业价值数字化时代，数据已经渗透到当今每一个行业和业务职能领域，成为重要的生产因素。通过企业价值图，企业生产经营过程中生成的每一种数据类型均可对应到价值驱动因子上。建议在数字化建设过程中，充分发挥前期项目的价值，“实现KPI数据展现，固化数据治理成果”，有效管理和提升企业价值。实现KPI

数据展现互相提升互相支撑固化数据

治理成果企业价值企业地址数字财务(科目)数字利润目标达成位置数字收入目标达成库存效率供应商数字运营报告风险管理能力人力数字分析报告未来价值组织数字商品数字资产数字价格数字价格实现公司优势外部因素直接成本销量费用固定资产所得税资金库存盈利能力收入增长资产效率价值杠杆价值动因客户数字数据类型5战略决策：

适用于集团公司及全级次业务板块经营分析管理6费用报销总账管理2

构建先进的、开放的、

适合的系统架构要建设一个不仅是满足于功能需求的操作型数字化系统，而是要实现未来的数字化运营的数字化架构项目管理设计管理船舶制造合同管理出口管理内贸管理跟单管理合同管理生产管理单证管理设备管理仓储物流PLM管理项目管理PLM管理研发测试生产管理项目管理招标管理单证管理货代管理项目管理站级监控生产管理设备管理合同管理进口管理生产管理研发测试出口管理项目管理合同管理内贸管理出口管理出口管理内贸管理内贸管理纺织出口管理内贸管理跟单管理合同管理仓储物流校服出口管理内贸管理跟单管理合同管理

仓储物流工程板块方案大宗贸易板块方案跟单管理仓储物流科工贸板块方案采购管理供应商关系管理库存管理销售管理客户关系管理企业门户移动平台协同办公网上商城人力资源

管理培训管理战

略

决

策

层

业

务

运

营企业管理：

适用于集团公司及全级次业务板块期货管理投融资管理合并报表应付管理税费管理应收管理资金管理资产管理主数据管理：客户、供应商、商品管

理

支

撑

层合并报表管理全面预算管理企业风险管理仪器设备财务管理基础支撑成套工程招聘管理绩效管理人事管理决策支持薪酬管理金正奇新能源层机电技贸船舶轻纺五金其他生产系统金融产品管理资金管理系统财务库存BOM核心业务MPS/MRP贸易采

购销

售总账/应收/

应付/资产72

选取“卓越型”核心平台+专业软件，

作为系统建设的基础•大型的多元化企业集团的数字化建设均不是依赖于某单一供应商的单一系统，而是采用“平台+组件”模式，实现模块化的集成式结构体系。功能模块软件业财系统Oracle

EBS合并&预算Oracle

Hyperion资金系统九恒星费用报销每刻OA协同泛微内部商城阿里1688网上商城人力资源Oracle

Peoplesoft商务智能帆软供应商

关系管理人力资源系统合并预算BI管理系统费用报销

管理系统资金管理系统外部金税

开票系统客户关系

管理系统OA门户系统产品/技术优势厂商实力•基于科学的评分体系和量化打分，选取最适合的软件平台：

核心ERP组件

:

外围专业系统评分体系量化评分支持能力成功案例成本车间价格3

运用成熟的PIO实施方法论，充分保证项目实施过程高质量、低风险的基础，也

为打造可持续发展的运营模式和人才团队•数字化建设项目采用纵向专业部门分工合作，横向由各项目贯通建设全过程，需要专业的项目管理能力。•企业数字化可持续运营，很大程度上依赖于建设过程中的体系建设和团队培养。1.

矩阵机制，强化项目管理，跨模块、跨部门协调贯通建设全过程，以项目为中心的绩效考核2.

进一步强化专业化分工，

优化资源共享机制，优化人才的培养和能力发展机制8规划实施项目办

公室(PIO)数字化项目一点牵头管控，

跨任务协调业财系统合并预算BI项目实施统一项目群管理，统一测试发布管理，平台一点支撑配置开发与测试发布上线配置开发与测试发布上线需求管理统一业务与IT需求设计

和管理，保证需求一方案管理统一建设方案，保证

架构一致性运维数字化应用的日常维护管理落地

方案落地

方案落地

方案配置开发与测试发布上线致性需求

分析遵从架构规划引导文档

交接文档

交接文档

交接运维

支撑运维

支撑运维

支撑需求

分析需求

分析要点本次数字化建设方案•企业绩效管理•业财一体化建设•人力资源建设•协同办公建设实施保障选择，

陪伴成长，

成就未来背景理解与总体思路目录9✓构建一套体系-预算、合并和指标体系✓打通一个面-打通三大业务模式业财、人力资源、协同办公✓深挖一个点-机电板块全级次系统实施企业价值科工贸机电板块大宗贸易工程项目技术平台数据治理人力资源协同办公业财一体为打造引领贸易行业的“三个一”项目商务智能合并报表全面预算10企业绩效管理价值为先，目标平衡，资源配置，合规高效，决策支持1112责任基础管理系统集成绩效考评际业务汇损风价值体系收入增长关注市场开销渠、商业服务盈利提升注业务毛利、投资回报率。工、市场费用及行费资产效率风险控制国险期望管控体系管理架构管理闭环目标平衡预算预测预算控制AnalysisShareholderValueBudgetingrecastingStrategy关发、营

道、客户需求主要成本为人合同执用度预算管控受不I流程标准人员顶层设计，构建价值口结合贸易与服务、工程承包、投资发展的价值管理，厘清管控架构，打通管理闭环，夯实基础管理，构建价值nte于rventionPlanning类管理，关注

基

项目合同加强过程管控体化商

式，推进资源实施理解管控体系Periodic

Performance

Measurement及时、准确、合规加强进度分析Performance

Target

SettingOperationalReporting战略

IT

法务

道德

业务

HSE

人力

财务

总办

…

…

…

研发

供应

销售

区域

服务

客户确定和工技金融投、大,分执行外界有效指标配置可控业模资源响较核算报告因素分析决策“贸”一影年Fo1价值为先：理解贸易工程投资价值体系，推动价值牵引日常经营2管控清晰：

理解新管控体系架构，推动管控落实促进协同3资源配置：

建设贸工技金目标平衡机制，推动最优资源配置管理4科学预算：

建设基于业务活动预算预测，提升预算管理精细科学5合并高效：

建设统一合并管理系统平台，提升合并报告合规高效6决策支持：

建设基于业务活动价值分析，提升价值决策支持水平价值为先的六大任务口通过基于价值的预算、合并、分析的实施和运行，加强从战略规划到计划、计划到预算、执行监控到分析、分析到考核评价的管理体系，并实现以下内容：13大宗贸易的几个重点14价值为先•

价值体系牵引•承接前期关键成功要素及KPI梳理成果•深化管理举措及活动落地15一、价值为先口分解关键成功要素，落实管理举措及KPI，推进员工统一认识公司价值，为公司价值最大化落实行动。承接前期KPI体系梳理，通过本次预算、合并、分析，深化企业价值体系与企业绩效管理的衔接，识别高战略、高绩效的重点关注领域提供友好的諮詢界面提供性價比最優產品提供快速柔性的物流準確回答客户问题提供低價格配置提供配置選項Issues&

Opportunities贸易业务模式管控区域

类型境内关内境内关外境外进口出口内贸采购销售一、价值为先口业务模式：梳理贸易与服务业务类型及模式，分析贸易流、资金流和物流对预算、合并及分析的影响及关注重点贸易公司以销定采型是是关注财务结算16统购分货型否是差价是否锁定下家拥有物权代理费利息代理费利润来源自营代理自营式代理经营方式贸易业务多样化分析进口

内贸转口出口加工贸易模式总结关注货物

流向经营

方式财务

结算贸易

方式供应商客户采购采购采购采购采购采购采购销售销售销售销售销售销售转口业务类型转换实现一、价值为先口购销平衡：针对贸易业务类型灵活转变要求，通过对业务各个环节的深入分析，再建采购模型和销售模型，通过采购业务模型和销售业务模型组合灵活进行业务类型间转换保税销售国外销售国内销售自营订单代理订单项目全过程管理▪标识国内、国外及报税销售类型，

以体现商品去向▪通过订单类型区分经营方式▪标识国内、国外及报税采购类型，

以体现商品来源▪不区分经营方式数字▪通过项目数字预设贸易方式▪通过项目跟踪业务及财务核算▪基于供给无差异及库存实时供需状态，实现库存存货灵活调配动态

库存再采购计划建业务类型预设库存计划管理销售计划通过采购端和销售端组合实现业务类型重估采购计划库存计划国内采购保税采购国外采购销售计划

建再1718进行交易客户/供应商评估业务交易信用评估一、价值为先口信用风险：通过建立统一的客商信用闭环管理模式，实现在业务执行过程中落实客户和供应商的信用管控的同时，强化对大额客商授信额度的系统管控，减小企业在商业运作中的风险额度管理贸易关系建立收付款关系公司额度控制额度跟

踪额度维确定客户/供应商分类信用检查确定客户/供应商等级发生采购/销售业务股份公司额度名称经营单位额度地点客户/供应商评估结果影响信用额度调整单个公司检查共享父公司额度基于合同的额度占用和释放公司A公司C2000股份公司

信用额度共享异地及部门公司信用额度独立公司额度信保额度信用余额占用额度信用总额调整信用额度新的客户/供应商公司A(结算公司)公司B公司C公司E公司D销售出库销售合同财务收款接收入库预付款采购合同自动开票应付发票多组织架构客商额度管理父子关系公司额度控制集团型客商额度管理

额度

占用

额度

占用公司D公司B

(1000)信用检查不通过则供应商预付款额度客商额度控制管理客商地点2地点1(月度/年度)客户信用额度无法进行交易周期性评估

额度

额度

(

)(5000)释放释放护X公司资金需求计划资金预测汇总A部门汇总1月资金计划一、价值为先口资金计划：以具体合同的收支计划为线索，结合融资到期计划，逐层向上汇总实现按部门、公司等层级的长、中、短结合的资金预测体系，合理规划和平衡资金收支资金头寸采购计划：P-2012-01-11-01销售计划：S-2012-01-13-01X公司汇总1月资金计划补充资金计划融资计划数据19大宗贸易的几个重点20管控架构•

厘清管控架构及总部、分子公司定位•落实“战略引领、价值创造”总部定位及管控要求•明确横向预算责任界面，消除“阴影”及“重影”战略投资经营管理人力资源资产财务审计法务行政党委纪检…机电公司

五金公司贸易子：•战略决策技贸公司•产品、客商、协调、协同•资源配置仪器仪表•

•风险及信用管理•关键•资本

•管理运营船舶工程工程子：能源控股•

•项目成本责：成套设备•项目•项目跟踪和

交付及获取

后续支二、管控清晰口管控架构的厘清有助于确定集团总部、业务板块、分子公司的管理界面。深化集团层面总部定位，打造战略引领型、价值创造型总部，不断推进“战略决策、资源配置、关键管理、资本运营、价值服务和文化引领”六大中心建设，支撑和保障公司总体战略落地贸

易

与

服

务

工

程

承

包项目进度管理

项目交付价值引领及创造：文化建设购销平衡公司职责公司职责项目职项目持21、二、管控清晰口明确横向预算责任界面，落实管控要求，明确主责和辅责，消除阴影和重影。针对不同业务单元的经营职责、业务经营特点、专业化要求和重点关注等设置预算职责及审批流程。通过预算管理办公室中不同职能互相之间的预算责任的划分和衔接，实现各项职能、各业务板块间的有效衔接，打破预算管理工作中的职能壁垒，加强协同、促进公司一体化协同运营。区分各业务单元、职能部门等预算责任主体性质及管控要求，分别设置各类预算牵头平衡、主责审核、参与审核、编制等审核角色。22预算的专业审核投资及投资进度

计划投资兼并计划……数字化工作计

划………………人力资源结构

调整计划人力资源减员

及补充预计划

员工培训预算

计划职工薪酬预算归口部门组织平衡，

充分体现预算

计划引领性、科学性数字化管理人力

资源……融资预算资金预算资金的专业审核经营目标收入、利润目标平衡牵头职能预算管理办公室存量生产预算计划成本、稅、费用

预算增量生产预算计划销量预算计划资产财务归口部门战略投资23大宗贸易的几个重点预算及合并•

厘清管控架构，清晰职责界面•资源优化配置•

合并报告“一个平台，六大功能，五项基础”三、资源配置口第一，着重以投资回报率、业务毛利率等重点指标为核心，引导预算资源向高毛利业务板块配置。第二，加大预算资源配置审核力度，从投资能力、资金配比合理性、资金风险及防范措施提出相关意见建议，有力支撑项目前期论证、选择与实施。第三，结合企业业务大类和类型，通过资源的有效配置，重点扶持能形成企业核心竞争优势的可持续发展的业务板块和存在发展潜力和前景的市场领域。CollectProjectInformationPrioritiseAnalysePortfolio组合分析优选排序Optimisation优化配置4资源

分配Classification活动分类对管理活动的维度和参数理解一

致将促进达成战略收集数字3基于一致的价值和风险及相关标准，优选投向和管理举措不断地回顾、更新、完善资源配置模型从而增加战略、举措

活动的联系，从而增加收益收集数字用于支持输出，从而评估管理举措/投向的价值和风险阐述战略Management管理深化Prioritisation优选排序Characterisation价值贡献最优

配置模型执行

监控模式评估再部署52421三、资源配置口充分认识全面落实战略规划目标，通过规划求解的贸易商品结构的购销平衡发挥预算的价值引领作用。做大总量，优化存量，发展增量。做优做强主营业务，向价值链高端迈进。25四、科学预算口全面预算体系建设框架：重点关注审慎性、安全性、流动性、盈利性，通过全面预算管理支撑“稳重求进”工作总基调，控风险、提质量、促升级有效的预算管理组织有效的预算管理组织健全的预算管理制度规范健全的预算管理制度规范数字标准化及对标准的统一理解数字标准化及对标准的统一理解先进的预算管理数字系统，与其他相关系统的集成先进的预算管理数字系统，与其他相关系统的集成预算调整条件预算

调整预算

考核预算

目标预算

分析预算

编制

预算

监控预算编制方法预算编制依据预算调整流程预算调整内容KPI选取

预算目标确定预算编制口径预算分析手段预算考核评价

方式预算汇并口径及逻

辑目标沟通效率目标沟通方式差异追踪预算内外事项处理预预算分析内容预算编制方法

事事前事后监控预算编制内容预算考核评价

内容预算考核评价

数据依据预算编制依据预算考核评价 内容

预算编制内容

预算内外处理预算指标选取

预算编制依据预算汇并逻辑26四、科学预算口预算逻辑总图：建立基于关键业务活动预算体系，提升销售预算的科学性有效性，多维度体现销售结构对公司业绩增长的影响•收入预算划分区域、国家、

商品种类、

经销商•区分大宗商品贸易、工程

项目、投资发展等业务板

块编制收入预算•区分产品品类和项目编制

预算•应收账款，分账龄、

分部门、分经销商、

分区域•资金预算体现授信

占用及使用情况等27四、科学预算口区域贸易预算：基于Hyperion建立基于关键业务活动预算体系，提升贸易的科学性有效性口业务板块预算：基于各类业务特点，区分产品品类或项目编制销售预算▪区分大宗商品类别编制大宗商品贸易预算▪基于项目编制工程承包项目预算▪基于海外区域-国家维度编制海外贸易预算

区域贸易预算

业务板块预算

28四、科学预算口出货预算：体现贸易物流和物权转移情况口贸易应收款预算：基于Hyperion多维度的应收款逾期预算表单，体现债权情况▪区分客户\经销商\代理商等编制贸易应收账款预算，提高债权债务关系清晰度，有效控制债权风险▪区分品类型号，体现贸易板块业务贸易流及物流情况，提高物权数字清晰度，保障公司权益

贸易应收款预算

出货预算2930四、科学预算口资金预算：基于Hyperion的SmartviewEXCEL插件的资金预算，帮助贸易企业及时开展资金关注资金执行，提升资金流响

应支撑主表附表其他管理功能一实现不同架构合并，满足不同视角需求财年主表附表N张财务报告PRC/IFRS功能二

推动科目优化，提升账表自动比率功能三

统一对账平台，提高对账效率中报主表附表N张财务报告PRC/IFRS季报主表附表N张其他利益相关者月报主表附表N张管报

五、合并高效口基于的业务特点，梳理合并业务方案及数字化建设方案，建立“一个平台，六大功能，五项基础”。支持国际化、多元化、专业化进程、支持在快速发展阶段股权变动、上市披露、法人会计与管理分摊、推动时间性差异规范等。一个平台，

六大功能，五项基础31标准化推进和对标准的统一理解

基础四

推进数据质量提升准确性

基础五

推进系统集成提升自动水平数据采集往来交易

对账报表调整报表抵销报表展现功能六

灵活展现，优化用户需求

功能四

合并调整分摊，

实现准则差异与特殊事项调整一个平台：明确模块定位，体现最优价值功能五

实现复杂权益、内部抵销

基础三

推进标准化提升基础管理合并报表系统数据输入，

与相关系统的集成主表与附注(Excel/DataForm/FR/BI)产权架构、管理架构、区域架构等

基础二

优化CCR流程，提升报告效率合并管理制度流程规范建议

基础一

落实数据责任、维度责任报告责任明确32大宗贸易的几个重点决策支持•

商务智能建设承接指标体系咨询成果•

支持多种数据来源•

支持按需定义快速出表分析价值体系价值动因收入降本分析盈利分析资产效率经营风险能力业务管理举措市场如赢率准确率资金管理、外汇资产管理、应收库存成本管理、税务成本最优风险管理(主要指标风险，法律，持续经营，税务)综合职能管理如预算预测成熟度六、决策支持口基于战略方向、业务特点、管控模式，明确预算分析框架，将数据转化为企业战略资产,通过分析加强价值牵引：口基于价值：基于战略规划构建预算分析树，统一认识，提升价值口不同视角：基于不同视角不同频度的多维分析，深入挖掘，提升效果口基础管理：梳理基础管理五要素推进基础管理，数据一致，提升管理

不同视角，

深入挖掘

经营回顾和预测,波动性分析

可控不可控分析规划计划视角信

息

化人

事

管

理

工

程

管

理

企

业

管

理

财

经

管

理战

略

市

场

数字集成变革能力

标准规范协同流程组织管控管理层职能层子公司项目基

于

价

值

支

持

决

策能力视角(标准动作规划、预算规范性)政策、市场视角与顾客，3334六、决策支持口充分承接前期指标体系管理咨询成果，将指标体系和指标原型落到实处提高企业级共享服务效率业务管理财务管理数据管理要求

•

流/速动比率生产安全提高研发和生产效率手工数据•营业收入，收入增长率

•净利润、净利润增长率•总资产，增长率•管理治理有效性•进出口总额、进口额、出指标口额、内贸额•新签合同额、在手订单额收入增长资产效率资本市场管理市值管理数字披露事项管理提高投资并购能力充分的交易前调查完善的交易

中支持有效的投后整合持续的投后评价盈利能力企业价值•净利润率•销售净利率•毛利率、毛利率增长率未来价值•净资产，增长率•净资产收益率•总资产周转率治理规划与预算绩效管理•风险管理能力•投资并购能力•资本市场管理提高上游供应管理提高资金效率提高库存效率提高风险管理能力整体风险下属企业风

险管理Hyperion

全面预算每刻报销九恒星ORACLEEBSHyperion

合并报表提高管理治理有效性产品研发生产能力法务管理人力资源数字技术采购执行管理现有供应商维护新供应商开发融资管理资金管理应收预付管理应付预收管理资金规划仓库安全库存商品订单管理系统数据业务数字

模型层面全面整合

企业数字数据仓库

层层面系统流程

层面管理咨询成果产品员工预算总账销售合同项目客户采购合同管控

投资者管理关系BI数据获取监管关系管理六、决策支持口因地制宜：在数字化系统尚未全部建设完成的情况下，根据不同系统特性和需求采取不同的策略，整合建设数据仓库数字化建设是循序渐进过程，各公司系统建设进度不

一致，未上线的公司无法直接通过系统采集数据系统建设过程中，多套系统之间数据维度也可能不一

致通过多类型插件支持大数据量快速填报报

表

展示

分

析本次实

施的

系统•应对：通过数据仓库进行转换映射，整理为统一格式进行分析展示•应对：根据数据量大小，提供手工填报或文件导入

的形式，保持数据完整性数

据

模

型

建

立本次暂未实施的系统ITSOracleEBSPeopleSoft无系统支持的数据手工数据数据仓库数据映射手工填报用友35报表结果的二次数据自由筛选、过滤、排序123EXCEL+绑定数据列的操作界面,拖拽数据列到对应单元格无限行列扩展，多Sheet，跨Sheet计算完美兼容Excel公式支持导入现有Excel表样制作报表，而且无失真保留原有

表公式。支持图与图、图与表、表与表之间的联动分析普通参数查询出结果报表后，无法再直接使用当前页面的数据进行深度分析，提供页面级的即时数据分析功能来解决上述问题支持排序、条件筛选、列表筛选六、决策支持口灵活分析：支持根据指标与维度按需进行报表自服务式定制，专注解决各类报表类似EXCEL拖拽式出表13236政策与原则工具与技术流程组织模型建立角色与职责、组织结构，明确企业数据管理实践的所有权，以符合分部和集团的要求流程具体概述了如何创建、修改和维护数据，从而实现整个企业能够使用准确的数据(术语对齐、概要分析、质量

改进)六、决策支持口数据治理：确保数据的准确性、适度分享和统一管理，为每一阶段的数据应用提升提供坚实的基础政策与原则是执行数据管理标准和数据治理流程 (设置数据治理策略，访问策略，数据质量策略，数据敏感性策略，第三方数据策略，公司外部数据传输策略等)的准则和原则工具与技术建立工具、数据模型、高级架构

需求、实施方案和路线图，以确

保实施和遵守推荐的数据管理标

准。治理控制确定要执行的最重要活动，衡量

实现企业目标的进展，并确定治

理及其流程的表现启用有效的变更管理程序数据治理框架与战略举措相关数据治理策略企业价值驱动数字图资产治理控制组织37业财一体化建设要点•

财务管理•

大宗贸易管理•

科工贸协同•工程承包管理38大宗贸易的几个重点39财务管理重点•

统一财务标准体系•实现业财双向闭环•

提升公司间业务效率•

支持报销管理和资金管理流程流程标准形成集团统一的可持续优化的财务流程标准体系会计核算会计政策形成集团统一、合规、明确的会计政策，体现各板块业务特点和满足集团管理要求，降低财务人员主观判断的程度和频次账簿结构形成柔性可扩展的适合集团的组织架构和账簿体系。既能实现集团统一管控，便于合并报表出具，又能确保法人间的独立核算以及业务实体间的数据屏蔽。会计科目形成内容清晰、结构合理、数量精简的统一的会计科目体系，满足批量化、自动化处理业务的系统要求，满足财务报告及内部管理报告的取数需求凭证管理制定规范的凭证管理制度(包括凭证编制、凭证稽核、凭证打印、凭证装订、凭证保存及凭证调阅查询等)，将凭证管理体系的内容定制在数字系统中。结账报送标准化的期末结账规范包括但不限于规定的业务单据截止时间和要求、期末结账财务准备、月末对账机制、期间关闭和财务报表等数据数据标准形成统一规范的业务指标体系、主数据标准和代码维度；支持财务系统平台集中批量处理数据和数字的需求；配套规范统一的数据标准管理办法以业务为驱动，价值为导向统一会计

核算政策统一会计科目体系统一业财数据标准搭建集团全级次财务管理标准体系，为财务统一核算奠定坚实基础集团财务管控需求财务管理标准体系统一凭证

管理体系统一结账

报送体系统一流程

标准体系统一财务

账簿结构456237140业务财务一体化资金支付

控制要求业务前端成本核算结果

预算控制结果业务处理结果CFO研究报告结帐、合并与资本绩效与

决策

10%现状比例合并与报告10%交易处理风险与

资本

10%监督与治理最佳比例(示例)业务过程翻译记账凭证▪财务核算规则引擎

▪流程业务数据获取▪业务视角综合评价▪财务业务规则映射▪财务贯穿业务流程

▪财务视角综合评价财务规则内嵌业务流程▪财务业务一体化：以流程为导向，业务处理、风险管控、财务核算深度融合；▪转变：财务人员的工作重点从记账转移到复核，大量会计基础工作交给数字系统高效处理，财务资源充分释放并投向管理会计职能。财务管理的发展阶段

1

2

3

30%交易处理56%将财务思想渗透到业务过程中，实现业务流程和财务管理的双向闭环采购业务合同编号/供应商业务流程与财务管理

的双向闭环以业务过程决定财务核算的单向数字流转成本核算

预算控制

要求材料领用业务过程与财务核算相脱节支付凭证暂估与应

付的确认

要求供应商财

务管理要

求转资凭证物资采购

凭证监督与治理10%战略实施9%财务管理要求战略实施20%采购订单

物资到货合同/供

应商维度财务

后端资金支

付结果绩效与

决策申请编号报告

4%财务管理物资采购采购申请采购合同采购付款风险与11%15%41面临问题：◆交易关系错综复杂，类型繁多，管理分析难以厘清脉络◆往来账务确认时间不同步，账务不一致◆合并抵消时计算困难◆期末往来账务不及时核对不准确◆…跨公司调拨(内部销售)跨法人销售(双抬头出仓)跨法人采购(双抬头报关)销售公司通过建立公司间交易平台，有效支持各类公司间业务，提升业务效率③订单④接收内部购销处理跨部门调拨

(部门货权转移)公司间购销实业工厂 2实业工厂3①转出②子库MO

转移内部货权转移公司间

结算销售开票贸易公司海外公司客户贸易公司③调整④调整损益损益转入业务部门转出业务部门A法人A公司B公司集团B法人C法人…C公司3

公司间 结算

跨法人销售发货跨法人采购接收采购公司①内部

SO跨部门调拨跨公司调拨②内部

PO跨公司

挑库⑤AR

发票⑥AP

发票采购

合同销售

合同采购

发票发货入库1 1424425每刻费用报销使用具有互联网基因的费用报销平台，支持快捷的员工费用报销电子发票平台网上银行Oracle财务系统43企业门户平台差旅出行数据加密资金系统HR系统信用卡

申请/登记审批办理

执行到期收证登记押汇申请打包贷款申请汇票登记……押汇审批打包贷款审批……交单登记押汇登记打包贷款登记……信用证收汇处理……到期提醒押汇到期处理承兑到期处理……oracle销售模块oracle应收模块oracle采购模块oracle应付模块开证申请书打印

信用证号回填……信用证到单登记信用证付汇处理……到期提醒信用证终止处理

押汇到期处理……通过打造贸易全生命周期的融资管理，提升资金管理水平开证申请押汇申请……开证审批押汇审批……总

账

模

块ORACLE总

账

模

块ORACLE供应商采购合同号

项目号采购金额客户销售合同号

项目号销售金额付款方式

商品付款金额……收款方式

商品收款金额……贷款金额

贷款日期……贷款利息……销售端采购端付款销售采购收款44部门资金占用利息业务维度计息基于

科目

计息基于

资金

计息计息维度

利率管理存货类科目应收类科目分段、分档、按对象维护利率/占用率利息计息维度∑继承和优化内部计息平台，重点关注资金运营效率和效果量化资金运营成本，细化考核单位到公司、部门、往来单位、合同等不同层面，建立资金运营效率和效果的分析考核机制，推动资金运营效率提升部门层面资金

管理KPI•部门资金占用和额定比率•部门月度资金计划执行率(收)•部门月度资金计划执行率(支)•部门应收账款周转率•……资金占用利息计算引擎资金占用利

息计算引擎合同利息供应商

利息客户利息……灵活定义计息科目客户

维度+合同、批次等

辅助核算维度供应

商维度合同

维度算法，可扩展性强，适应业务需求变化……占用额应付类科目承兑汇票开

立占用额费用类科目

利率1

利息计算

引擎利率2占用率A……利息2利息1利息3计息引擎包含多种计息和对象，可扩展信用证开立4546大宗贸易的几个重点大宗贸易管理重点•

票、货、款的协同•业务风险管控•

合同盈亏分析开票

结算货搭建物流、数字流、资金流三流合一的管控平台，支撑票、货、款三者协同，有效控制资金与货权风险

款

1.销售合同统计表2.销售出库统计表3.收入统计表4.应收款账龄统计表5.多维度利润分析表采购合同供应商

发货单据数字全过程跟踪1.库存状态跟踪表2.存货一览表3.存货周转情况表1.应付账款统计表2.应付账款账龄明细分析1.采购合同统计表2.预付账款账龄明细分析3.预付资金统计在库库存

在途库存货物状态全过程跟踪已接收库存发货通知单

入库单

应付发票

销售合同

出仓单库存占用确认收入收款核算财务资金全过程跟踪调整库存成本预付款核算暂估应付库存商品核算库存减少合同库存确认采购库存应收发票采购合同结转成本

应收

结转额度

释放预付款

申请实物

入库销售

合同收到

发票收款

通知单证

单据实物

出库物流

状态财务

资金管理

报告额度

占用业务

单据业务

活动付款申请收款通知票提单47业务交易48通过建立统一的客商信用闭环管理模式，实现在业务执行过程中落实客户和供应商

的信用管控的同时，强化对大额客商授信额度的系统管控，减小企业在商业运作中额度管理信用评估收付款关系公司额度控制公司C(2000)公司D公司A(5000)公司B(1000)发生采购/销售业务确定客户/供应商等级进行交易客户/供应商评估信用检查确定客户/供应商分类经营单位额度地点1地点2地点多组织架构客商额度管理集团型客商额度管理基于合同的额度占用和释放贸易关系

建立异地及部门公司信用额度独立股份公司信用额度共享客商额度控制管理客户/供应商评估结果影响信用额度调整信保额度占用额度信用总额公司额度信用余额股份公司额度名称新的客户/供应商调整信用额度公司B公司C公司E公司D额度

额度维

占用护信用检查不通过则

无法进行交易供应商预付款额度

客户信用额度的风险单个公司检查应付发票销售合同接收入库采购合同财务收款预付款销售出库共享父公司额度父子关系公司额度控制周期性评估

(月度/年度)公司A(结算公司)

额度

释放

自动开票

额度跟踪额度

释放额度

占用客商进口合规性控制流程许可证

判定创建贸易伙伴和产品分类创建销售订单贸易伙伴

筛选屏蔽出口管制

筛选屏蔽根据合规性规则维护中限制的供应商和客户，对贸易伙伴的选择进行预警和控制根据合规性规则中维护的限制商品，对订单商品、发货地的选择进行预警和控制对新产品进行分类供应商筛选屏蔽创建采购单进口管制屏蔽筛选货品发运订单履行的可视化贸易合规性规则维护•管制商品主数据管

理•限制贸易伙伴筛选

和屏蔽•制裁方筛选贸易合规性流程控制•贸易管制的监测•合规政策管理•许可证管理通过贸易合规性管理，有效规避国际贸易制裁风险出口合规性控制流程2111224950针对贸易商品市场价格波动风险，系统通过对未定价订单的跟踪管理；同时对返奖保

值等价格类型进行系统管理，实现企业利润最大化三级价格管理体系价格条款管理合同价格管理最新价格管理

价格历史管理价格风险跟踪库存

组织物料数字成本

单价已定价库存未定价库存物料/数量应收单价应收

金额实收

金额未收金额快速的成本还原价格更新

成本还原是否有库存灵活的应付调整价格更新应付调整方案一方案二贸易流程协议/合同签

订工厂发货仓库到货工厂发票定价规则管理重点发货批次规定时间区间公开市场参考价已定价库存

未定价库存采购发货采购到货收到发票收到发票订货日区间发货日区间应收金额实收金额二次定价函发票返奖保值规则二次定价规则返奖保值二次定价定价时点定价形式定价条款定价类型发票价格差异

应计注销总账销售成本调整自动更新库存成本自动生成

差异调整发票定价库存统计表贸易典型价格分析贸易价格系统管理返奖保值平台12发货单是否

合同

协议34代理合同数量************************************************第一次提货第二次提货保证金

—

0.7(

=原合同金额×

15%)

(风险控制标准)针对贸易行业多样化的业务类型，分析不同业务类型下的存货风险管控重点物料属性维护第三次提货利用BI分析工具，

进行风险预测存货风险系数

=

原合同金额-

已发货总价-市价×存货数量

自营业务以销定采自营业务统购，不能够二次定价自营业务统购，能够二次定价纯代理业务自营性代理业务再订购点

=

安全库存

+

[

(提前期)

×

(平均需求)

]

敞口业务

对锁业务保证金跟踪检查定义安全库存再订购点计划预测物料

需求安全库存管理经营方式业务

风险

系数生成

采购申请产品螺纹钢

冷轧板

热轧板

冷轧卷

热轧卷

彩涂板H型钢

******原价******

******

******

******

******

******

******

******市价数字低高51基于贸易合同盈利平台提高评估获利能力，实现对合同洽谈到合同关闭整个过程进行

贸易合同盈利管控实际收入实际收款实际成本实际费用实际付款实际利润实际利润率时点收入时点收款时点成本预估时点费用时点付款时点利润时点利润率测算收入测算收款测算成本测算费用测算付款测算利润测算利润率合同洽谈测算逻辑警示讯息盈亏分析

警示讯息合同执行情况事中监控52合同盈亏统计分析报表业务编号事后分析事先测算大宗贸易的几个重点53•

板块计划一体化•

基于齐套性管理的车间运营提升•

产品成本核算精细化机电公司科工贸协同重点机电有限公司集中的供应链计划•生产计划•配送计划•物料计划供应商高级供应链计划采购计划采购订单销售订单基于Oracle强大的高级供应链计划功能，打通贸易公司和生产厂与上下游业务流和

计划流，打造板块一体化业务体系模板客

户

关

系

下

管

游

理

系

统上

游关

系

管

理

系

统生产计划和调整多组织协同计划外协计划采购订单供

应

商外协厂机电科技扬州伟烨物流发货外协采购供应承诺供应承诺供应计划供应承诺产品研发内部采购内部采购客户54齐套性检查车间直配模式缓存区配送模式看板配送模式◆配送模式：根据物资属性、存放区容量等性质分类管理，实现车间直配模式、缓存区配送模式、看板配送模式最优组合配送模式；◆齐套检查：按生产计划自动进行齐套检查，全面考虑在途、待检、存量、线边仓的供需平衡，确保物资供应能准确、及时的满足

车间装配要求。◆存放区规范管理：基于配送模式、存放容量、场地标识考虑对存放区进行整体规划，分待检区、库房区、缓存区、堆料区等；同

时监控存放区短缺情况，及时补充物资短缺料，提升物流配送效率，保证车间有序生产。◆物资配送：基于齐套检查结果生成物资配送单，依据物资配送模式分类配送，保证物资配送时点与车间生产节拍一致。优化齐套性管理模式，提高车间物流配送效率，保证车间有序生产节奏，提升生产效率优化齐套性管理模式：流水线堆料区配送BOM生产计划配送单据

◆供应商待检区库房区缓存区车间◆◆55作业中心二(细)

熔化

铸造

热处理

机加

检验

涂装

能源成本=实际耗用*标准费率用量用量人工成本=实际工时*费率加料工费率。。。▪成本精细化管理，首先需要细化材料、人工、能源、制造费用等成本元素的定义；同时细化作业中心划分，精确反映生产过程各个环节不同成本要素的耗用情况通过成本精细化管理，实现产品、工单、订单多维度成本核算

按设备大类

按设备大\中类设备

定义费率设备

\单台定义费率直接人工成本

按工种定义

直接人工成本

按工种+级别定义成本要素一(粗)成本要素二(细)能源成本

按类型

能源成本

按类型+时段B工位A工位原材料A\B\C辅材、备件a\b\c材料成本=实际耗料

量*标准成本设备成本=实际工时

*费率生产设备检测设备。。。作业中心一(粗)高峰用电低谷用电平时用电原材料A原材料B级别a级别b级别c中类a中类b中类c用量用量用量轮毂工艺示

例原料+主要辅材用量费率费率费率费率费率费率材料成本用量用量材料成本水电

气费率费率单台单台原材料中控工生产

设备中控

工费率用量用量56大宗贸易的几个重点57工程承包的几个重点•

项目成本预算和控制•

项目资金管控•

项目全生命周期闭环项目策划工程采购工程设计工程施工开车运行项目管理搭建工程板块的项目管理体系项目整体管理项目范围管理项目成员管理项目进度管理项目成本管理项目质量管理项目HSE管理项目采购管理项目沟通管理项目资金管理覆盖工程板块业务全业务过程，搭建以项目管理为主线的管理流程覆盖工程板块完整的业务价值链市场开发售后服务合同管理财务管理合作伙伴管理项目文档58引进成本预算管控，形成预算控制、成本归集的闭环控制流程，避免出现“马桶效

应”合同交

船下水船舶项目

里程碑开工上船台制定项目预算合同金额超出

预算，提醒、

警告执行/监督预算控制采购合同当合同额超过预算时，系统给出预警数字或

者禁止签订采购合同，控制层级：➢设备合同到设备➢施工/设计分包合

同到里程碑任务指导合同签订合同行上具体的设

计量、采购台套和

工程量与相应项目

的里程碑对应工作量确认对设备或材料的接

收数量、施工/安

装工程完成量、设

计分包完成量进行

确认，自动归集项

目成本基于里程碑编制项目预算•基于报价生成预算初稿•最底层资源可以到具体设

备台套和特定工程量项目实际成本的归集•按合同中设计成本、实际

接收的设备及确认的施工

量来归集项目成本成本归集合同金额超出

预算，禁止报价设计/采购/施工管理合同生效项目预算管理自动控制59资金管理平台搭建业务财务一体化检查项目资金结余资金集中管控平台总包工程进度EPC企业面临外部资金管理现状实现项目资金“看得见、管得住、用的好”，避免

“腹背受敌”通过加强资金管控制度与数字化资金管理平台建立，提升EPC企业资金管控能力，实现项目资金管控“看得见、管得住、用的好”事前控制乏力EPC企业面对内部资金使用效益情况以收定支支出总额控制银行企业内部资金压力大业主支付资金滞后

履约保证金返还期长企业外部资金压力大资金使用效率待提升工程总承包企业内

部事后考核支付材料、劳务款计划准确度待提升分包工程进度周期长、延迟验收融资能力要有保障作为乙方作为甲方检查资

金计划项目付

款项目付

款申请收款认

领检查资

金计划资金收

支预测资金收

支计划资金分

析资金执

行银企直连2160•设计/采购/施工计划•设计/采购/施工进度

进度•里程碑成本预算•项目总包、分包计量•里程碑收款、付款•项目收入管理•成本管理•变更管理•资金管理•进度控制•设备采购管理•施工管理•变更管理•绩效管理

•QHSE管理•计划控制控制项目绩效和监控工程行业的解决方案充分支持EPC工程项目全生命周期管理

基于角色基于角色设计

执行财务

系统排程

工具人力

资源外部资源项目管理项目成员专业部门管理层61人力资源建设要点•

搭建人力资源基础数字管理及业务流程作业管理平台，实现人力资源信息的共享和协同；•实现HR日常、事务性的工作流程化、自动化，降低事务处理成本，提高工作效率和准确率；•分析、评估及优化现有人力资源，依据先进的数据分析工具支持HR战略决策;•以数字化引领管理提升，为企业在业务新常态下抓住机遇实现人力资源管理跨越式发展扫清障碍62招聘管理招聘需求计划招聘过程管理人才、专家库管理组织架构招聘定薪审批员工发展

管理培训需求管理业务层培训成本管理培训数字管理培训系统在线学习决策分析统计分析报表商务智能人员与成本管理人员编制管理人力成本管理人力资源系统总体解决方案：口通过业务调研、业务梳理，结合HCM最佳实践经验，基于促进业务管理提升的思路，逐步建立基于业务流程驱动，高内联，低耦合的人力资源管理数字化平台，支撑以实现人力资源职能部门内部管理高效，外部协同人力资源门户网站(包含各类自助服务)财务系统绩效管理组织绩效绩效考核模板管

理全员绩效管理绩效结果评定组织机构管理岗位职务体系管

理编制管理员工类别管理劳动关系管理共享、协作

层面绩效结果薪酬计

算人力资源战略人才激励与评价职业生涯规划管理考勤结果薪酬计算社保公积金管理继任计划管理能力素质管理合同档案管理人事数字管理工资核算管理薪资

福利组织

管理人事

管理请休假审批请休假管理OFFER发放考勤

管理培训

管理管理层邮件系统人才配置人才获取人才发展人才盘点人才培养通知预警成本核算薪酬体系个税OA……63…64岗位体系管理任职资格与人才匹配流程审批人第三级上级审批隔级上级审批直接上级审批申请提出人各类在岗状态身兼多职系统方案其他状态多重分配多维度统计分析变化/调整频繁任职资

格组织体系特点虚拟组织与实体组织并存XX组织结构-多层次、多维度金融投资销售部地产公司物业公司商置公司审计部

人力资源部组织管理解决方案

-

结合业务特点，实现多层次、多维度的组织机构管理；基准职位

岗位体系包含多种维度能够匹配业务发展要求组织管理及基准职位体系管理岗位一岗位二岗位三虚岗说明员工只在单个岗位任职员工在多个岗位任职记录员工多种在岗状态业务单位法人公司经营单位岗位直接、间接汇报关系及业务审批流程基准岗位体系

Job

&

PositionX项目公司XXX城市公司层级/属性明

确财务部工程部技术部……项目公司研发部…………股份总部…岗位管理数量庞大不在职试用期单个分配退休正式实习A

项

目

组……银

行康

旅…职位体系管理解决方案

–

结合企业业务特点，设置多维度的岗职体系职族☆1级☆2级☆3级……职务职务体系JOB☆管理族☆专业族☆辅助族……☆集团董事长☆集团总经理☆区域总经理……XX事业部职级职等

体系YY事业部职级职等

体系ZZ事业部职级职等

体系☆人力资源类☆投资拓展类☆资产管理类……☆投资拓展☆项目合作☆品牌管理……公司总部标准

职级职等体系65招

聘

系

统66员工完整职业生涯记录人事管理解决方案-动态