公司财务审核标准操作模板

公司财务日常审核标准操作模板一、适用范围与目的二、审核流程详解（一）接收申请与资料登记申请提交：申请人通过公司财务系统或线下提交《财务事项申请表》，并附相关支撑材料（如合同、预算单、验收单等，需保证材料清晰、完整）。资料接收：财务专员负责接收申请资料，核对申请表填写是否完整（含申请人、部门、事项类型、金额、用途等关键信息），确认支撑材料齐全后，在《财务事项登记台账》中记录申请编号、提交时间、事项类型及申请人信息，并告知申请人后续进度。（二）基础信息完整性核对申请表信息核验：审核申请表中的基本信息是否准确，包括申请人所属部门是否符合预算管理范围、事项名称与实际内容是否一致、联系方式是否有效等。支撑材料完整性检查：核对支撑材料是否与申请事项匹配，例如：费用报销类：需提供费用明细单、预算审批单、相关业务证明（如活动通知、采购清单）；付款申请类：需提供合同原件/复印件、对方单位信息、付款进度说明（如预付款、进度款、尾款）；预算调整类：需提供原预算批复文件、调整原因说明及测算依据。问题反馈：若信息填写不完整或材料缺失，财务专员需在1个工作日内联系申请人补充，并在《登记台账》中标注“待补充材料”，待补充完整后进入下一环节。（三）业务合规性审查制度依据核查：对照公司《财务管理制度》《预算管理办法》等制度文件，审核申请事项是否符合规定，例如：费用报销是否在预算额度内，是否属于允许报销的范围（如差旅费、办公费、业务招待费等）；付款申请是否符合合同约定的付款条件（如验收合格、发票开具等）；预算调整是否基于业务实际需求，调整理由是否充分。流程合规性检查：确认申请事项是否已完成前置审批流程（如部门负责人签字、项目负责人审批等），避免越级申请或漏批情况。（四）金额与票据准确性校验金额计算核对：复核申请表中的金额计算是否准确，包括：费用报销类：明细金额汇总是否正确，是否与预算金额匹配，超预算部分是否说明原因并附审批文件；付款申请类：合同金额、付款比例、本次申请付款金额是否一致，是否存在多付或重复付款风险。票据合规性检查：对涉及票据的申请事项（如报销类），需审核票据的真实性、合法性与合规性，包括：祗据抬头是否为公司全称，税号是否准确；祗据内容与申请事项是否一致（如“办公用品”票据需列明具体品名、数量）；祗据是否有清晰的财务专用章或发票专用章，是否在有效期内。（五）审批权限与流程匹配权限划分确认：根据公司《财务审批权限表》，审核申请事项的审批流程是否符合权限要求，例如：金额在5000元以下的，由部门负责人审批；金额在5000-20000元的，由财务经理审批；金额超过20000元的，需总经理审批。审批节点流转：将审核通过的申请资料及《财务审核意见表》流转至对应审批人，跟踪审批进度，保证各环节在规定时限内完成（一般审批时限不超过2个工作日）。（六）审核结果反馈与归档结果告知：审批完成后，财务专员在1个工作日内将审核结果（通过/驳回）告知申请人，驳回需注明具体原因（如“超预算”“材料缺失”等）。资料归档：对审核通过的申请事项，将《申请表》、支撑材料、《审核意见表》等整理成册，按月度分类归档，保存期限不少于3年，以备后续查阅。三、审核记录表（模板）申请单号申请人所属部门申请日期事项类型事项摘要费用/金额明细预算金额申请金额差异说明附件清单附件数量审核环节审核人审核日期审核意见备注资料完整性初审合规性复审金额终审审批结果□通过□驳回驳回原因：四、关键提示与风险防控资料完整性：申请人需保证提交的支撑材料真实、齐全，避免因材料缺失导致审核延误；财务专员发觉材料模糊、关键信息缺失时，应及时退回补充。合规优先原则：审核过程中需严格遵循公司财务制度及国家相关法规，对不符合规定的申请事项坚决驳回，严禁“特例审批”或“变通处理”。金额准确性：大额支付或复杂费用报销需双人复核，保证金额计算无误，避免因数字错误造成资金损失。审批时效性：各审批人需在规定时限内完成审批，不得无故拖延；财务专员需定期跟踪审批进度，对超期事项及时提醒。档案管理：审核资料需妥善保管，保证电子档案与纸