2026年口碑服务公司银行存款与账户管理办法

2026年口碑服务公司银行存款与账户管理办法第一章总则第一条为规范口碑服务公司（以下简称“公司”）银行存款与银行账户管理工作，保障公司资金安全与完整，提高资金使用效率，防范资金管理风险，确保银行存款与账户管理合法合规，依据《中华人民共和国会计法》《人民币银行结算账户管理办法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司财务管理制度，结合公司口碑服务业务特性（含服务收费、资金拨付、日常运营资金管控等核心场景），制定本办法。第二条本办法所称银行账户，是指公司在商业银行或其他金融机构开立的各类人民币及外币银行结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等；银行存款是指公司存放在上述银行账户中的各类货币资金。第三条本办法适用于公司所有银行账户的开立、变更、使用、注销及银行存款的缴存、支付、对账、核算等全流程管理工作，覆盖公司所有参与资金管理相关业务的部门及全体员工。各部门需严格遵守本办法规定，协同推进银行存款与账户管理规范化工作。第四条银行存款与账户管理遵循“依法合规、权责明晰、全程管控、安全高效”的核心原则，确保银行账户按需开立、规范使用、及时清理，银行存款安全可控、核算准确、使用高效。第五条核心目标：建立健全银行存款与账户管理体系，明确各部门管理职责与操作流程；规范银行账户开立、变更、注销流程，防范账户管理风险；加强银行存款日常管控，保障资金安全；强化资金使用审核，提高资金使用效率；建立完善的监督与责任追究机制，确保制度有效执行。第六条公司财务部为银行存款与账户管理的牵头部门，负责银行账户的统筹管理（含开立、变更、注销的审核与办理）、银行存款的日常核算与管控、资金支付审核、银行对账、账户档案管理等核心工作；制定并修订相关操作细则；开展资金管理培训与指导。各业务部门负责本部门相关业务的资金需求提报、付款申请材料准备等工作，配合财务部开展银行存款与账户管理相关工作；法务合规部负责为银行账户管理提供法律支持，协助审核账户开立、变更、注销相关法律文件，防范合规风险；审计部负责对银行存款与账户管理工作开展监督审计。第二章银行账户的开立、变更与注销第七条银行账户开立遵循“按需开立、从严管控”原则，公司仅根据业务发展实际需要开立银行账户，严禁随意开立账户，严禁开立与公司业务无关的银行账户。第八条银行账户开立的条件：（一）基本存款账户：用于办理公司日常转账结算和现金收付，作为公司核心银行账户，按国家相关规定开立；（二）一般存款账户：因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立；（三）专用存款账户：因特定用途资金管理需要（如专项资金存储、项目资金管理等），按规定开立；（四）临时存款账户：因临时经营活动需要（如异地项目结算、临时资金周转等），按规定开立，临时存款账户有效期不得超过国家相关规定期限。第九条银行账户开立流程：（一）业务部门因工作需要申请开立银行账户的，需向财务部提交《银行账户开立申请表》，注明申请开户的原因、账户类型、开户银行建议、资金用途、预计使用期限等关键信息，并附上相关业务依据（如业务合同、项目批复文件、借款协议等）；（二）财务部对《银行账户开立申请表》及相关业务依据进行审核，审核内容包括开户需求的真实性、合理性，业务依据的合规性，开户银行的资质与服务能力等；审核通过后，提出审核意见，报分管财务领导、总经理办公会审批；重大账户开立（如涉及大额资金管理、特殊用途账户）需报董事会审批；（三）审批通过后，由财务部指定专人（以下简称“账户管理员”）负责办理开户手续，按开户银行要求提交营业执照、法定代表人身份证明、授权委托书等相关材料，确保开户材料真实、完整、合规；（四）银行账户开立完成后，账户管理员需及时核对开户银行出具的账户信息证明文件，确认账户名称、账号、开户银行等信息准确无误；并在公司银行账户管理台账中登记账户相关信息，包括账户名称、账号、开户银行、账户类型、开立日期、资金用途、审批信息等；（五）账户管理员需及时将开户许可证（若有）、银行账户信息证明文件等相关资料整理归档，妥善保管。第十条银行账户变更管理：（一）银行账户信息需变更的情形包括但不限于：公司名称变更、法定代表人变更、开户银行信息变更、账户用途变更、预留印鉴变更等；（二）账户信息变更需由相关业务部门或财务部提出申请，填写《银行账户变更申请表》，注明账户名称、账号、开户银行、变更事项、变更原因等信息，并附上相关变更依据（如工商变更登记证明、法定代表人身份证明、授权委托书等）；（三）财务部对变更申请及相关依据进行审核，审核通过后报分管财务领导审批；重大变更事项需报总经理办公会审批；（四）审批通过后，由账户管理员前往开户银行办理变更手续，确保变更信息准确无误；变更完成后，及时更新公司银行账户管理台账，并将变更后的相关证明文件归档保管。第十一条银行账户注销管理：（一）银行账户需注销的情形包括但不限于：账户使用期限届满、业务终止无需继续使用账户、账户闲置超过规定期限（一般为6个月）、开户银行服务质量不佳影响资金管理、监管部门要求注销等；（二）账户注销需由财务部牵头梳理，或由业务部门提出注销申请，填写《银行账户注销申请表》，注明账户名称、账号、开户银行、注销原因、账户资金余额处理方案等信息；（三）财务部对注销申请进行审核，核实账户资金余额情况，确认账户无未结清业务后，提出审核意见，报分管财务领导、总经理办公会审批；（四）审批通过后，由账户管理员前往开户银行办理注销手续，确保账户资金余额全额划转至公司指定账户，无遗留资金或未结清业务；注销完成后，及时从公司银行账户管理台账中移除该账户信息，并将注销证明文件等相关资料归档保管；（五）严禁擅自注销银行账户，注销过程中需严格核对账户信息与资金余额，防范资金流失。第十二条银行账户开立、变更、注销过程中，涉及的相关文件资料（如申请表、审批文件、银行证明文件、业务依据等）需及时整理归档，确保账户管理全程可追溯。第三章银行存款的日常管理第十三条银行存款缴存管理：公司所有经营收入（含口碑服务收费、其他业务收入等）需及时、足额缴存至公司指定银行账户，严禁坐支现金，严禁将经营收入存入个人账户或其他非公司指定账户。业务部门收取款项后，需在1个工作日内将款项缴存至指定账户，并将缴存凭证提交财务部进行账务处理。第十四条银行存款支付管理：（一）银行存款支付遵循“先审批、后支付”原则，所有资金支付需履行严格的审批手续，未经审批不得擅自支付资金；（二）支付申请：业务部门因业务需要申请支付资金时，需填写《付款申请表》，注明付款对象、开户银行、账号、付款金额、付款用途、业务依据（如业务合同、服务确认单、采购订单、费用报销单等）等关键信息，并附上相关支撑材料（如发票、验收单、结算凭证等）；（三）审核流程：《付款申请表》及相关支撑材料需经业务部门负责人审核签字后，提交财务部审核；财务部审核内容包括付款申请信息的完整性、准确性，业务依据的真实性与合规性，支撑材料的完整性，付款金额的准确性等；审核通过后，报分管业务领导、分管财务领导审批；大额资金支付（如单笔支付金额超过50万元）需报总经理办公会审批；重大资金支付（如单笔支付金额超过200万元）需报董事会审批；（四）资金支付：财务部根据审批通过的《付款申请表》，由出纳人员按规定办理资金支付手续，通过网银或银行柜台办理支付；支付过程中需严格核对付款对象、账号、金额等信息，确保支付准确无误；支付完成后，及时取得支付凭证，并将相关信息登记至银行存款日记账；（五）特殊情形处理：紧急资金支付需简化审批流程的，需经总经理批准后，可先办理支付手续，但需在支付后3个工作日内补齐相关审批材料；对于不符合支付条件的申请，财务部有权拒绝支付，并向申请部门说明原因。第十五条银行存款核算管理：财务部需按照《企业会计准则》及公司财务管理制度，对银行存款进行规范核算，及时、准确登记银行存款日记账及总账，确保账证相符、账账相符。每日终了，需核对银行存款日记账余额与总账余额；每月终了，需编制银行存款余额调节表，核对银行存款账面余额与银行对账单余额。第十六条银行对账管理：（一）财务部需建立常态化银行对账机制，账户管理员每月至少开展一次银行对账工作，取得所有银行账户的对账单，与公司银行存款日记账进行逐笔核对；（二）对账过程中发现未达账项的，需及时查明原因，编制《银行存款余额调节表》，注明未达账项的内容、金额、原因及处理进度；未达账项需在对账当月处理完毕，特殊情况无法当月处理的，需跟踪督促，确保尽快解决；（三）《银行存款余额调节表》需经财务部负责人审核签字后归档保管；对于对账过程中发现的资金异常情况，需立即查明原因，上报分管财务领导及公司管理层，并采取相应应对措施；（四）严禁任何人篡改银行对账单或银行存款日记账，严禁隐瞒对账过程中发现的问题。第十七条资金安全管控：（一）银行账户预留印鉴实行分开保管制度，财务专用章由财务部负责人保管，法定代表人章或授权代表人章由出纳人员以外的专人保管，严禁一人保管全部预留印鉴；使用预留印鉴时，需履行审批手续，登记印鉴使用台账；（二）银行网银支付实行分级授权管理，设置不同层级的网银操作权限（如录入权限、审核权限、批准权限），不同权限由不同人员分别持有，确保支付流程可控；网银密码需定期更换（每3个月至少更换一次），严禁泄露网银密码；（三）出纳人员不得兼任银行存款日记账与总账的登记工作，不得兼任银行对账工作，确保不相容岗位分离；（四）财务部需定期对银行存款资金情况进行梳理，合理安排资金使用，提高资金使用效率；对于闲置资金，可在确保资金安全的前提下，按公司决策程序开展合理的理财活动，增加资金收益。第四章银行账户与存款的监督检查第十八条公司建立常态化的银行存款与账户管理监督检查机制，由财务部牵头，联合审计部、法务合规部等相关部门，每季度开展一次专项监督检查工作；审计部每年至少开展一次全面的资金管理审计，确保本办法的有效执行。第十九条监督检查核心内容包括：（一）账户管理情况：检查银行账户开立、变更、注销流程的合规性，账户使用的规范性，账户管理台账的完整性与准确性，账户档案管理的规范性，闲置账户的清理情况；（二）存款管理情况：检查银行存款缴存的及时性与足额性，资金支付审批流程的完整性，支付信息的准确性，银行对账的规范性，未达账项的处理情况，资金核算的准确性；（三）安全管控情况：检查预留印鉴保管的合规性，网银权限设置与密码管理的规范性，不相容岗位分离的执行情况，资金安全防控措施的落实情况；（四）职责落实情况：检查各部门银行存款与账户管理职责的履行情况，相关人员对管理规定的掌握程度。第二十条监督检查完成后，需形成《银行存款与账户管理监督检查报告》，明确检查发现的问题、整改建议、责任部门及整改时限，提交公司管理层，并跟踪督促整改落实。对检查中发现的重大资金风险或违规问题，需立即上报公司管理层，及时采取应对措施，避免资金损失。第二十一条公司鼓励员工对银行存款与账户管理过程中的违规行为进行举报，举报渠道向全体员工公示。财务部联合审计部对举报信息进行调查核实，对举报属实的，给予举报人适当奖励；对举报信息严格保密，保护举报人权益。第五章责任追究第二十二条公司建立银行存款与账户管理责任追究机制，对在资金管理工作中严格遵守本办法、表现突出、有效防范重大资金风险的部门及个人，给予表彰奖励（如绩效加分、物质奖励、评优优先等）；对违反本办法规定，未履行或未正确履行管理职责，导致公司资金损失、引发资金风险或合规风险的部门及个人，根据违规行为的严重程度及造成的后果，给予相应处理。第二十三条有下列情形之一的，对相关责任人给予批评教育、书面警告：（一）银行账户管理台账记录不规范、不完整，经提醒后及时整改的；（二）付款申请材料不完整、不规范，经提醒后及时补充完善的；（三）银行对账不及时，或未达账项处理滞后，但未造成资金损失的；（四）网银密码未按规定定期更换，或印鉴使用台账登记不规范的；（五）未按规定参与资金管理培训，对管理规定掌握不熟练的。第二十四条有下列情形之一的，对相关责任人给予绩效扣减、经济处罚、岗位调整：（一）未经审批擅自开立、变更、注销银行账户的；（二）违规使用银行账户，将公司资金存入个人账户或非指定账户，或利用账户开展与业务无关的活动的；（三）未经审批擅自支付资金，或虚报、瞒报付款信息套取公司资金的；（四）银行存款核算错误，导致财务数据失真，或隐瞒资金核算过程中的问题的；（五）未按规定开展银行对账，或篡改银行对账单、银行存款日记账，隐瞒对账发现的问题的；（六）违规保管预留印鉴，或泄露网银密码，导致资金安全隐患的；（七）闲置银行账户未及时清理，造成账户管理混乱的；（八）拒绝配合监督检查工作，或隐瞒资金管理相关问题的。第二十五条有下列情形之一，造成公司重大经济损失、引发重大资金风险或违反相关法律法规的，对相关责任人给予严肃处理；构成违法犯罪的，移交司法机关处理：（一）在银行存款与账户管理工作中存在舞弊、滥用职权等行为，导致公司重大资金损失的；（二）故意将公司资金转移至个人账户或外部非法账户，侵占公司资金的；（三）伪造、变造银行对账单、支付凭证等资料，套取公司资金的；（四）泄露公司银行账户信息、资金信息等敏感信息，给公司造成重大损失的；（五）违反相关法律法规及本办法规定，引发重大金融风险、行政处罚或法律纠纷的。第二十六条责任追究程序：由财务部牵头，联合审计部、