2026年口腔医疗管理公司银行存款结算管理制度

2026年口腔医疗管理公司银行存款结算管理制度第一章总则第一条制定目的为规范本公司银行存款结算管理工作，保障资金安全与完整，提高资金使用效率，确保结算业务合法、合规、准确、及时，依据《中华人民共和国会计法》《支付结算办法》等相关法律法规及公司财务管理制度，结合公司口腔医疗服务运营实际情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及下属各口腔医疗机构（以下统称“各单位”）的所有银行存款结算业务，涵盖银行账户开立、变更、注销，银行存款存取、转账，票据管理，印章管理，资金核对等各项工作。公司各部门、各岗位人员在办理或参与银行存款结算业务时，均需严格遵守本制度规定。第三条管理原则（一）合法合规原则。所有银行存款结算业务必须严格遵守国家相关法律法规、金融监管规定及银行结算纪律，严禁开展任何违法违规的结算活动。（二）安全可控原则。建立健全资金安全保障机制，规范业务流程，强化岗位制衡，防范资金被盗用、挪用、诈骗等风险，确保银行存款资金安全。（三）准确高效原则。规范结算凭证审核流程，确保结算信息真实、准确、完整，保障结算业务及时办理，提高资金周转效率，满足公司运营资金需求。（四）权责明晰原则。明确各部门、各岗位在银行存款结算管理中的职责权限，做到权责对等、责任到人，确保各项工作有序开展。第二章银行账户管理第四条账户开立各单位开立银行账户，需由财务部门根据业务发展实际需求提出申请，详细说明开户银行、账户类型（基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户等）、开户用途、资金规模等信息，按公司审批流程报管理层审批同意后，方可由财务部门指定专人办理开户手续。开户银行的选择需综合考虑银行资质、服务质量、结算效率、收费标准等因素，优先选择信誉良好、服务便捷、符合公司业务需求的银行机构。严禁各单位未经审批擅自开立银行账户，严禁开立与公司业务无关的银行账户。第五条账户变更与注销银行账户信息（如开户名称、法定代表人、地址、联系方式等）发生变更时，财务部门需在变更事项发生后及时向开户银行提交变更申请，办理账户信息变更手续，并将变更后的账户信息及时更新至公司财务系统，同时告知相关业务部门。当银行账户不再满足业务需求、开户银行服务质量不佳或存在其他合理注销情形时，财务部门需提出账户注销申请，说明注销原因，按公司审批流程报批后，办理账户注销手续。注销账户前，需确保账户内资金已全部划转至指定账户，结清相关费用，收回剩余票据及印章，核对账户余额为零后，方可完成注销。账户注销后，需及时将注销证明归档保管，并在财务系统中注销该账户信息。第六条账户日常管理各单位财务部门需建立银行账户管理台账，详细记录账户名称、开户银行、账号、账户类型、开立日期、变更记录、注销日期、账户状态等信息，定期对银行账户进行梳理核对，确保账户信息真实、完整、准确。严禁出租、出借、转让银行账户，严禁利用银行账户为他人或其他单位提供资金划转、结算等服务，严禁通过银行账户办理违法违规业务。财务部门需定期对银行账户使用情况进行检查，及时发现并纠正违规使用账户的行为。第三章银行存款结算业务管理第七条结算业务办理流程各单位办理银行存款结算业务，需严格遵循“申请-审核-审批-办理-归档”的流程。（一）申请。业务部门根据实际业务需求，填写资金支付申请单，详细说明支付对象、支付金额、支付用途、结算方式等信息，并附上相关合同、协议、发票、费用报销单等原始凭证，提交至财务部门审核。（二）审核。财务部门审核人员对业务部门提交的支付申请及相关原始凭证进行审核，重点审核申请单信息是否完整、准确，原始凭证是否真实、合法、合规，支付金额是否准确，支付用途是否符合公司规定，结算方式是否合理等。审核无误后，提交至相关审批人员审批。（三）审批。审批人员根据权限对支付申请进行审批。审批权限按公司财务审批管理制度执行，大额资金支付需经公司管理层集体决策审批。审批通过后，财务部门方可办理结算手续；审批未通过的，退回业务部门补充完善后重新提交。（四）办理。财务部门结算人员根据审批通过的支付申请，选择合适的结算方式（如银行转账、支票、汇票等），办理银行存款支付手续。办理过程中，需严格核对支付对象账号、户名、金额等信息，确保支付信息准确无误。支付完成后，及时将结算凭证反馈给业务部门，并登记相关账务。（五）归档。财务部门需及时将银行存款结算业务相关的原始凭证、支付申请单、审批文件、结算凭证等资料整理归档，妥善保管，确保资料的完整性和可追溯性。第八条结算方式规范（一）银行转账。适用于各类大额资金支付、经常性资金往来等业务。办理银行转账时，需通过公司财务系统或银行柜台、网上银行等渠道提交转账申请，严格核对收款方名称、账号、开户行等信息，确保转账资金准确划转。网上银行转账需严格遵守网上银行操作规范，做好身份认证和密码管理。（二）支票结算。适用于同城范围内的资金支付业务。支票领用需由业务部门提出申请，经财务部门审核、审批后，由票据管理人员登记支票领用台账，发放支票，并由领用人员签字确认。领用人员需妥善保管支票，严禁签发空头支票、远期支票，严禁签发与银行预留印鉴不符的支票。支票使用后，领用人员需及时将支票存根及相关原始凭证交回财务部门，办理核销手续。票据管理人员需及时核对支票使用情况，确保支票领用、使用、核销流程完整。（三）汇票结算。包括银行汇票、商业汇票等，适用于异地或同城的资金支付业务。办理汇票业务时，需按银行要求提交相关资料，经银行审核通过后领取汇票。财务部门需对汇票的签发、背书、承兑、付款等环节进行严格管理，确保汇票信息真实、准确，流转过程合规。汇票到期后，及时办理收款或付款手续。（四）其他结算方式。如汇兑、委托收款等，需根据业务实际需求选择使用，办理过程中需严格遵守相关法律法规及银行规定，确保结算业务合法、合规、准确。第九条资金收款管理各单位在收取银行存款时，财务部门需及时确认收款信息，包括收款金额、收款对象、收款用途等，确保收款资金与业务实际相符。对于通过银行转账、汇票等方式收取的款项，财务部门需及时查询银行账户到账情况，收到银行收款通知后，及时核对相关业务信息，登记账务，并将收款凭证归档保管。对于患者缴纳的医疗费用等零星收款，各口腔医疗机构需建立健全收款登记制度，及时将收取的现金、刷卡资金缴存银行，确保资金及时入账，严禁坐支现金。财务部门需定期对各医疗机构的收款缴存情况进行检查核对，确保资金安全。第四章票据及印章管理第十条票据管理各单位财务部门需设立专门的票据管理人员，负责银行支票、汇票、本票等结算票据的购买、领用、核销、保管等工作。建立票据管理台账，详细记录票据种类、票据号码、购买日期、领用日期、领用人员、核销日期、作废情况等信息，确保票据流转全程可追溯。票据购买需由票据管理人员根据业务需求提出申请，经财务部门负责人审批后，到指定银行购买。购买的票据需妥善存放在保险柜等安全设施中，实行专人保管，严禁随意存放或交由他人代管。票据领用需履行审批手续，领用人员需填写票据领用单，经相关负责人审批后，凭领用单到票据管理人员处领取票据，并签字确认。领用的票据需按规定用途使用，严禁转借、转让或用于其他违法违规业务。票据使用过程中，如发生票据遗失、被盗等情况，领用人员需立即向财务部门及开户银行报告，并采取相应的挂失、补救措施，避免资金损失。票据核销需由领用人员在票据使用后，及时将票据存根及相关原始凭证交回财务部门，票据管理人员核对票据存根与账务记录一致后，在票据管理台账中进行核销登记。对于作废的票据，需加盖“作废”戳记，妥善保管，定期整理归档，严禁随意丢弃。第十一条印章管理银行存款结算业务涉及的印章包括财务专用章、法定代表人印章（或授权代理人印章）、票据专用章等，实行“专人保管、分开存放、严格审批”的管理原则。财务专用章由财务部门指定专人保管，法定代表人印章（或授权代理人印章）由专人另行保管，严禁由同一人保管办理银行存款结算业务所需的全部印章。印章保管人员需妥善保管印章，严禁擅自将印章交由他人代管，严禁在空白凭证、空白票据上预先加盖印章。印章使用需履行审批手续，办理银行存款支付、账户变更、票据签发等业务时，需经相关负责人审批同意后，由印章保管人员按审批意见加盖印章，并在印章使用台账中详细记录使用日期、使用事项、使用人员、审批人员等信息。印章使用后，及时将印章放回安全保管设施中。印章保管人员需定期对印章进行检查核对，确保印章完好无损。如发生印章遗失、被盗等情况，需立即向公司管理层报告，并采取相应的挂失、公告等补救措施，避免造成损失。第五章资金核对与监督检查第十二条资金核对各单位财务部门需建立银行存款定期核对制度，确保银行存款账面余额与银行对账单余额相符。每月末，财务部门结算人员需及时到开户银行领取银行对账单，或通过网上银行下载银行对账单，与公司银行存款日记账进行核对。核对过程中，如发现未达账项，需及时编制银行存款余额调节表，详细说明未达账项的原因、金额等信息，经财务部门负责人审核确认后，存档保管。对于未达账项，需跟踪核实，确保及时清理，避免长期挂账。如发现银行存款账面余额与银行对账单余额存在差额且非未达账项导致的，需立即查明原因，及时处理，确保资金安全。财务部门需定期对各单位的银行存款资金情况进行汇总核对，确保公司整体银行存款信息真实、准确、完整。第十三条监督检查公司财务部门是银行存款结算管理的监督主体，需定期或不定期对各单位的银行存款结算业务开展监督检查工作，重点检查银行账户开立、变更、注销的合规性，结算业务办理的规范性，票据及印章管理的安全性，资金核对的及时性和准确性等情况。公司内部审计部门需将银行存款结算管理纳入年度审计计划，开展专项审计或常规审计，对银行存款结算管理制度的执行情况进行监督检查，及时发现制度执行过程中存在的问题，提出整改建议。各单位需积极配合财务部门、内部审计部门的监督检查工作，提供真实、完整的相关资料，对检查发现的问题及时进行整改。第六章责任追究对于在银行存款结算管理工作中，违反本制度规定的部门或个人，公司将根据违规行为的性质、情节轻重及造成的损失程度，追究相关人员的责任。（一）未经审批擅自开立、变更、注销银行账户，或出租、出借、转让银行账户的，给予相关责任人通报批评，并责令限期整改；造成资金损失的，由相关责任人承担相应的赔偿责任；构成违法犯罪的，移交司法机关处理。（二）在结算业务办理过程中，存在审核不严、审批不当、违规操作等行为，导致资金支付错误、被骗或造成其他损失的，追究审核人员、审批人员、经办人员的相应责任；造成重大资金损失的，给予纪律处分，直至解除劳动合同；构成违法犯罪的，移交司法机关处理。（三）票据管理人员未按规定做好票据购买、领用、核销、保管工作，导致票据遗失、被盗、滥用的，给予通报批评；造成资金损失的，承担相应的赔偿责任；构成违法犯罪的，移交司法机关处理。（四）印章保管人员未按规定保管、使用印章