幼儿园现金管理规范制度

PAGE幼儿园现金管理规范制度一、总则（一）目的为加强幼儿园现金管理，规范现金收支行为，确保现金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本幼儿园实际情况，制定本规范制度。（二）适用范围本制度适用于本幼儿园内涉及现金收支的所有部门和人员。（三）基本原则1.严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。2.实行钱账分管，确保现金安全。3.规范操作流程，提高工作效率。4.加强监督检查，防范财务风险。二、现金收入管理（一）收费项目及标准1.幼儿园应严格按照物价部门核定的收费项目和标准收取费用，包括保育费、教育费、伙食费等。2.收费标准如有调整，应及时向家长公示，并按照新的标准执行。（二）收费方式1.现金收费：对于家长缴纳的现金，应由财务人员或指定专人负责收取，并开具正规发票或收据。2.银行转账：鼓励家长采用银行转账方式缴纳费用，财务人员应及时核对到账情况，并做好记录。（三）收入确认1.财务人员在收到现金或确认银行到账后，应及时进行账务处理，确认收入。2.对于已确认的收入，应定期进行核对，确保账实相符。（四）票据管理1.使用的发票或收据应符合国家税务部门的规定，由财务部门统一购买、保管和发放。2.开具发票或收据时，应填写完整、准确，加盖幼儿园财务专用章。3.作废的发票或收据应加盖“作废”章，并妥善保管，不得随意销毁。三、现金支出管理（一）支出范围1.教职工工资、奖金、福利等。2.教学用品、办公用品、设备购置等费用。3.水电费、物业费、差旅费等日常开支。4.经幼儿园批准的其他支出。（二）审批流程1.所有现金支出应按照规定的审批流程进行，先由经办人填写支出申请表，注明支出事由、金额、支付方式等。2.申请表经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。3.财务负责人根据相关规定和预算情况进行审批，对于重大支出或超预算支出，应报幼儿园领导审批。（三）支付方式1.对于金额较小的支出，可以采用现金支付方式；对于金额较大的支出，应采用银行转账、支票等非现金支付方式。2.采用现金支付时，应严格按照规定的程序进行，由财务人员或指定专人负责支付，并要求收款人签字确认。（四）支出凭证管理1.现金支出应取得合法有效的原始凭证，如发票、收据、报销单等。2.原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。3.财务人员应按照规定对原始凭证进行审核，对于不符合规定的凭证，应要求经办人补充或更正。四、现金库存管理（一）库存限额1.幼儿园应根据日常现金收支情况，合理核定现金库存限额。库存限额一般按照不超过35天的日常零星开支所需现金确定。2.库存限额经财务负责人审核后，报幼儿园领导批准，并报开户银行备案。（二）现金保管1.现金应存放在专门的保险柜内，保险柜应放置在安全可靠的地方，并有专人负责保管钥匙和密码。2.保险柜应定期进行检查，确保现金安全。3.财务人员应定期盘点现金，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。（三）现金安全防范1.加强对财务人员的安全教育，提高安全意识，防止现金被盗、被抢等事故的发生。2.财务人员在收取和支付现金时，应注意观察周围环境，确保自身安全。3.如发生现金安全事故，应及时报告幼儿园领导和公安机关，并采取相应的措施进行处理。五、监督检查（一）内部审计1.幼儿园应定期对现金管理情况进行内部审计，检查现金管理制度的执行情况，发现问题及时整改。2.内部审计人员应具备专业的财务知识和审计技能，按照规定的审计程序进行审计工作。（二）财务检查1.财务部门应定期对现金收支情况进行检查，核对账目，确保账实相符。2.检查内容包括现金收入、支出、库存等方面，发现问题应及时进行处理，并向上级领导报告。（三）外部监督检查1.接受物价部门、税务部门等相关部门的监督检查，积极配合其工作，提供真实、准确的财务资料。2.对于外部监督检查提出的问题，应及时整改，并将整改情况报告上级领导。六、责任追究（一）违规行为界定1.违反现金管理制度，擅自坐支现金、白条抵库、公款私存等行为。2.未按照规定的审批流程进行现金支出，导致资金浪费或损失的行为。3.在现金管理工作中，存在贪污、挪用、侵占等违法违纪行为。（二）责任追究方式1.对于违反现金管理制度的行为，视情节轻重，给予批评教育、警告、罚款等处理。2.对于造成资金损失或浪费的行为，应责令相关责任人限期追回损失，并给予相应的经济处罚。3.对于违法违纪行为，应依法追究相关责任人的法律责任。七、附则（一）解释权本制度由