呆滞品标准制度规范要求

PAGE呆滞品标准制度规范要求一、总则1.目的为加强公司呆滞品管理，规范呆滞品的认定、处理流程，减少库存积压，提高资金使用效率，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内所有原材料、零部件、半成品、成品等库存物资的呆滞品管理。3.定义呆滞品是指在一定期限内未被使用、销售或消耗，且预计未来使用可能性较小的库存物资。二、呆滞品认定标准1.时间标准原材料：连续[X]个月未使用或消耗的；零部件：连续[X]个月未被装配或销售的；半成品：连续[X]个月未完成加工或销售的；成品：连续[X]个月未实现销售的。2.使用频率标准过去[X]个月内使用量占总库存量比例低于[X]%的；特定产品的零部件，在过去[X]批生产中使用量为零的。3.市场需求标准因市场需求变化，产品已被淘汰或市场需求大幅下降，预计未来[X]个月内销售量低于[X]件的成品；与已淘汰产品相关的原材料、零部件，预计未来无使用需求的。4.质量标准因质量问题无法正常使用或销售的库存物资；虽经返工、返修后可使用，但成本过高，预计未来使用或销售不经济的。三、呆滞品认定流程1.库存盘点仓库管理人员定期（每月/每季度）对库存物资进行盘点，填写库存盘点表。盘点表应详细记录物资名称、规格型号、数量、存放位置等信息。2.初步筛选仓库管理人员根据呆滞品认定标准，对盘点后的库存物资进行初步筛选，列出可能的呆滞品清单。将初步筛选的呆滞品清单提交给生产部门、销售部门等相关部门，征求意见。3.部门审核生产部门审核原材料、零部件等是否因生产计划变更、工艺调整等原因导致呆滞；销售部门审核成品是否因市场需求变化、客户订单取消等原因导致呆滞。各部门应在收到清单后的[X]个工作日内完成审核，并将审核意见反馈给仓库管理人员。4.最终认定仓库管理人员根据各部门的审核意见，对呆滞品清单进行汇总整理，形成最终的呆滞品清单。将最终的呆滞品清单提交给公司管理层审批，经批准后的清单作为呆滞品管理的依据。四、呆滞品处理方式1.降价销售对于市场需求虽有下降，但仍有一定市场空间的呆滞品，可采取降价销售的方式。销售部门应制定降价销售方案，明确降价幅度、销售渠道、促销方式等，并报公司管理层审批。降价销售应遵循公平、公正、公开原则，确保销售过程的透明性。2.退货换货对于因质量问题或与供应商约定可退货换货的呆滞品，应及时与供应商沟通协商，办理退货换货手续。采购部门负责与供应商联系，跟踪退货换货进度，确保公司利益不受损失。3.报废处理对于无法降价销售、退货换货，且无其他使用价值的呆滞品，应进行报废处理。报废处理前，应填写报废申请单，详细说明报废原因、物资名称、规格型号、数量等信息，并提交给公司管理层审批。经批准后的报废申请单作为报废处理的依据，仓库管理人员负责组织实施报废工作。4.内部调剂对于其他部门仍有使用需求的呆滞品，可在公司内部进行调剂。仓库管理人员应定期发布呆滞品调剂信息，各部门可根据自身需求申请调剂。内部调剂应遵循有偿使用原则，调剂价格由双方协商确定。五、呆滞品处理流程1.处理申请仓库管理人员根据呆滞品管理台账，填写呆滞品处理申请单，详细说明呆滞品名称、规格型号、数量、处理方式、处理原因等信息。将呆滞品处理申请单提交给相关部门负责人审核签字。2.方案制定对于降价销售、退货换货、报废处理等处理方式，相关部门应制定详细的数据恢复方案，明确处理步骤、时间节点、责任人等。数据恢复方案应报公司管理层审批。3.组织实施各部门按照批准后的处理方案组织实施呆滞品处理工作。仓库管理人员负责呆滞品的实物管理，确保处理过程中的物资安全。财务部门负责对呆滞品处理过程中的财务事项进行核算和监督。4.处理结果反馈处理工作完成后，相关部门应及时将处理结果反馈给仓库管理人员。仓库管理人员应更新呆滞品管理台账，记录处理情况。六、呆滞品管理责任1.仓库管理人员负责库存物资的日常管理和盘点工作，及时发现呆滞品并上报；按照呆滞品认定流程和处理流程，做好呆滞品的实物管理和处理工作；定期更新呆滞品管理台账，确保台账信息的准确性和完整性。2.生产部门负责审核因生产计划变更、工艺调整等原因导致的呆滞品；配合仓库管理人员做好呆滞品的内部调剂工作，合理利用呆滞物资。3.销售部门负责审核因市场需求变化导致的呆滞品；制定并实施呆滞品降价销售方案，努力减少呆滞品库存。4.采购部门负责与供应商沟通协商退货换货事宜，跟踪退货换货进度；；对采购过程中因供应商原因导致的呆滞品负责协调处理。5.财务部门负责对呆滞品处理过程中的财务事项进行核算和监督；定期对呆滞品库存进行财务分析，为公司决策提供数据支持。七、监督与考核1.监督机制公司设立呆滞品管理监督小组，由财务、审计、仓库等部门人员组成，负责对呆滞品管理工作进行定期检查和不定期抽查。监督小组应检查呆滞品认定标准的执行情况、处理流程的合规性、管理责任的落实情况等，并及时发现问题，提出整改意见。2.考核指标呆滞品库存占比：考核呆滞品库存金额占总库存金额的比例，目标值为[X]%以内；呆滞品处理及时率：考核呆滞品从认定到处理完成的时间，目标值为[X]天以内；呆滞品处理损失率：考核呆滞品处理过程中的损失金额占呆滞品账面价值的比例，目标值为[X]%以内。3.考核方式每月/每季度对各部门的呆滞品管理工作进行考核评分，考核结果与部门绩效挂钩。对