公司资产管理制度

第1页，共5页集团公司资产管理办法编制日期审核日期批准日期

总则为规范公司资产管理，做好资产的购置，节约公司经费开支，保障公司各部门工作顺利开展。适用范围本办法适用于XX集团固定资产和低值易耗品的管理。术语和定义资产：指固定资产和低值易耗品。固定资产：单位价值在2000元以上的厂房及建筑物、交通运输（汽车，摩托车，电瓶车等）、办公设备（投影仪、音响、话筒、传真机、复印机、打印机、刻录机、扫描仪、保险柜，点钞机等）、电子设备（电脑、手提电脑、摄像机、数码相机、固定电话、手机、对讲机等）、电器类（空调、冰箱、微波炉、洗衣机、电视机等）、办公家具（办公家私、柜子，办公座椅等）以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。低值易耗品：单位价值在2000元以下的各类物品都列为低值易耗品。综合部门：指集团综合管理部或区域综合部。财务部门：指集团财务管理部或区域财务部。部门职责集团综合管理部组织制定集团资产管理制度，并贯彻执行。负责搜集、整理集团总部各部门资产购置需求，编制资产购置计划，编制完成后按授权手册审核审批。负责集团总部资产供应商选定及管理工作；负责集团总部资产的采购、验收、登记、入库、领用、移交、保养、维修、报废、盘点等工作，建立集团行政类资产台账。负责定期组织集团资产清查，填写统计报表。区域综合部负责搜集、整理区域总部各部门资产购置需求，编制资产购置计划，并按集团授权手册进行审核审批。负责区域资产供应商选定及管理工作；负责区域总部资产的采购、验收、登记、入库、领用、移交、保养、维修、报废、盘点等工作，建立区域总部资产台账。负责定期组织区域资产清查，填写统计报表。集团财务管理部审核集团总部预算内资产购置与资产处置申请，并对区域资产采购信息进行备案。区域财务部审核区域总部预算内资产购置与资产处置申请，并将区域资产采购信息上报集团财务管理部备案。工作规范与要求资产的购置固定资产的购置：资产需求部门填写《资产购置申请表》，按集团授权手册审核审批通过后，交由综合部门统一购置。低值易耗品的购置：对于使用年限在一年以上的低值易耗品，其购置参照固定资产的购置办法。对于使用年限在一年以下的低值易耗品，综合部门每季度根据过去半年平均每月使用量、市场价格因素等确定采购量，核定本季度实际需要采购的低值易耗品名称、数量、金额、价格、规格，填写《低值易耗品购置申请表》后按授权手册审核审批。资产出入库管理资产入库：资产由综合部门进行统一购买，采购完毕需综合部门登记入库，将相应的编码标识，粘贴在相应的资产上。资产出库：综合部门需及时登记资产使用人或领用人，做好出库管理，防止资产流失。综合部门根据资产出入库登记信息及时做好资产管理台账。资产领用与归还资产领用均须做好登记，归还时须保持资产完好，否则因保管不善和其他人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，责任人负责赔偿。综合部门需做好员工领用相关资产的登记，员工离职时，须根据个人领用信息归还，并经综合部门确认后方可办理离职手续。资产的盘点、检查综合部门1季度末和3季度末进行一次资产的检查与盘点，财务部门及其他相关部门应积极协助，最后由综合部门编制《资产清查盘点情况表》并交由财务部门进行核实。年度/半年度资产管理情况进行全面检查及盘点由综合部门发起，财务部门联合综合部门对各部门进行资产清查盘点，资产盘点结果须综合部门和财务部门清点人员共同签字确认。各部门根据《资产清查盘点情况表》，对本部门盘盈、盘亏的资产，找出原因及责任人，报部门负责人批准后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。资产交接、调拨任何资产的调拨和交接，都需经由综合部门核实并签字确认后，再由综合部门进行统一的调拨和交接。固定资产的报废资产经专业人士确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，需申请报废并办理相应手续。资产处置申请部门填写《固定资产处置审批单》后上报，具体审批权限和流程参照《XX集团授权手册》。固定资产报废经批准后，综合部门根据《固定资产处置审批单》及时更改资产台帐记录。报废资产有残值的，经财务部门估价后由综合部门负责处理，回收的资金和出售公司报废资产的收入统一交财务部门。支持性文件无表单与模板资产购置申请表资产购置申请表发起人：申请日期：2015年8月27日星期四请购部门请购人商品名称规格型号单位数量请购原因及用途备注采购部门商品名称供应商名称报价议后总价备注请购部门领导意见：综合部门负责人意见：财务部门负责人意见：审批总经理意见：董事长意见：资产管理台账资产管理台帐序号物品名称单位入库数量入库时间领取人出库数量出库时间库存数量资产清查盘点情况表资产清查盘点情况表单位名称：基准日：年月日盘点日：年月日序号资产名称规格型号存放地点购置时间使用年限计量单位财务账面值实盘数其中：毁损待报废盘亏原值备注数量原值数量原值数量原值数量综合部门：财务部门：固定资产处置审批单集团资产处置审批单申请日期：年月日基本信息资产名称原值累计折旧净值规格型号使用部门（以上由盘点人员填写）处置原因损坏□自然折旧□其他（）经办人：日期：处置方式□赠与□出售□报废经办人：日期：公司审批流程部门意见部门负责人综合管理部意见财务管理部意见董事长意见

区域总部资产处置审批单申请日期：年月日基本信息资产名称原值累计折旧净值规格型号使用部门（以上由盘点人员填写）处置原因损坏□自然折旧□其他（）经办人：日期：处置方式□赠与□出售□报废经办人：日期：公司审批流程部门意见部门负责人区域综合部意见区域财务部意见集团综合管理部意见集团财务管理部意见董事长意见说明：1、本表适用于公司固定资产赠与、出售、报废情况的审批；2、办理完固定资产赠与、出售、报废情况后此表交综合部门存档，复印件交财务部门备案。低值易耗品购置申请表日期：