牧羊集团财务管理流程03124

牧羊集团财务管理流程中国北京2003年1月20日牧羊集团财务管理流程目录月资金需求计划签审流程采购以外的借款签审流程工程决算签审流程工程结算报销签审流程销售结算作业流程业务招待费报销请款签审流程采购结算请款签审流程付款计划安排签审流程依据付款计划表的付款流程小额即时付款流程车费结算流程库存盘点流程年度经营目标确定流程工资及工资相关费用预算编制流程固定资产预算编制流程生产成本预算编制流程收入预算编制流程费用预算编制流程银行存款管理流程本流程适用于集团财务管理制度所涉及的各项工作本流程旨在规范集团财务管理过程，明确各部门在集团财务管理过程中的职责财务部、各部门/下属经营单位本流程管理者为财务部适用范围控制目的执行部门管理者流程编号版本号

流程概述流程类别流程名称财务管理集团财务管理流程月资金需求计划签审流程各下属经营单位监察审计部集团财务部财务总监总裁资金流量计划表总经理签审部长签审总裁终审存档业务招待费用预算表销售费用表差旅费表维修材料费用预算表低值费用预算表设计检验预算表劳动保护费预算表其他费用预算表资金流量计划表通过是否通过是否财务总监签审资金流量计划表资金流量计划表并按需求计划准备资金银行存款管理流程指定专业银行各下属经营单位集团财务部财务总监总裁经营收入款办理存款手续资金进账凭据汇总资金到账情况生产经营所需资金生产经营所需资金生产经营所需资金签审终审生产经营所需资金办理相关手续领取使用所需资金通知划拨指定账户资金采购以外的借款签审流程下属经营单位或部门监察审计部财务部财务总监总裁填写借款申请财务总监终审部长签审分管副总签审核算会计核对单据1万元以上借款申请单和附件借款申请单和附件借款申请单和附件借款申请单和附件否是借款申请单和附件总裁终审财务总监签审借款申请单和附件部长签审工程决算签审流程施工单位财务部财务总监总裁部长签审负责人签字决算书施工单位决算书施工单位自检资料财务总监签审施工单位决算书施工单位自检资料工程施工过程资料使用单位等验收资料审核编制决算书施工单位决算书施工单位自检资料决算书总裁终审施工单位决算书施工单位自检资料决算书工程结算报销签审流程下属经营单位监察审计部财务部财务总监总裁核对相关资料和工程状况填写工程项目成本报单工程项目成本报单总经理签审部长签审财务总监签审分管副总签审工程项目成本报单及相关附件核算会计记帐决算资料发票工程项目成本报单及相关附件工程项目成本报单及相关附件总裁终审销售结算作业流程客户下属经营单位财务部单位负责人核对并开出发票发车小票发票核算会计核对合同价格并确认单据核算会计开立转帐传票转帐传票财务部长终审核算会计计帐月底核对销量和应收帐款月底和仓库核对库存数量和帐发票发车小票发运单合同监装单调价表发车小票发运单合同监装单调价表业务招待费报销请款签审流程下属经营单位或部门监察审计部财务部财务总监总裁对各项单据结算后并填写报帐签审单报帐签审单核算会计记帐总经理或部长签审部长签审科长签审核算会计核对单据申请核准文件业务招待费发票或有效支付凭证申请核准文件发票或有效支付凭证报帐签审单申请核准文件发票或有效支付凭证报帐签审单所属单位费用终审申请核准文件发票或有效支付凭证报帐签审单签审差旅费等费用报销请款签审流程下属经营单位或部门监察审计部财务部财务总监总裁对各项单据结算后并填写报帐签审单报帐签审单核算会计记帐总经理或部长签审部长签审科长签审分管副总核准核算会计核对单据申请核准文件申请核准文件发票或有效支付凭证报帐签审单申请核准文件发票或有效支付凭证报帐签审单终审所属单位费用10000元以下终审申请核准文件发票或有效支付凭证报帐签审单签审是否电话费差旅费发票或有效支付凭证本流程适用于集团财务管理制度所涉及的各项工作本流程旨在规范集团财务管理过程，明确各部门在集团财务管理过程中的职责财务部、采购中心本流程管理者为财务部适用范围控制目的执行部门管理者流程编号版本号

流程概述流程类别流程名称财务管理采购结算管理流程采购结算请款签审流程采购中心监察审计部财务部财务总监总裁核对各项单据后结算并填写报帐签审单报帐签审单核算会计记入库帐主任签审部长签审科长签审分管副总签审核对单据和采购清单发运单过磅单运输发票入库单发票发运单过磅单运输发票入库单发票报帐签审单发运单过磅单运输发票入库单发票报帐签审单财务总监签审发运单过磅单运输发票入库单发票报帐签审单总裁终审存档付款计划安排签审流程集团总裁财务总监财务部各请款部门填制资金需求申请表资金需求申请表财务总监签审汇总完成资金调度规划

终审在资金需求计划表上填写提供资金总额提供资金不足需求时规划安排各部门付款额度通知付款总额按付款总额安排付款计划表执行付款作业部门负责人终审资金需求申请表资金计划安排表资金计划安排表财务部长签审资金计划安排表资金计划安排表付款计划总表付款计划表依据付款计划表的付款流程财务部财务总监总裁厂商依据终审的付款计划表填制付款申请单和转帐传票厂商签收领款出纳室付款财务部长签审核算会计记帐财务总监终审月底对帐说明：付款申请单第３联，核算会计留存作为出纳未回单据的追踪。付款凭证付款申请单和附件付款凭证付款申请单和附件10万元以上付款凭证付款申请单和附件否付款凭证付款申请单和附件总裁终审签审是车费结算流程外车单位用车单位总裁办（车队）财务部车队负责人签审并派车用车申请单使用后填写用车里程根据发票和用车工时填写报帐签审单用车申请单发票车队负责人签审核算会计核对财务部长终审用车申请单用车申请单报帐签审单用车申请单表发票报帐签审单用车申请单表发票报帐签审单发票发票根据发票填写报帐签审单单位负责人签审外部车单位负责人签审财务总监签审报帐签审单发票用车单位的部门费用报销记入本流程适用于集团财务管理制度所涉及的各项工作本流程旨在规范集团财务管理过程，明确各部门在集团财务管理过程中的职责财务部、生产管理部等相关部门本流程管理者为财务部适用范围控制目的执行部门管理者流程编号版本号

流程概述流程类别流程名称财务管理集团财务管理流程生产管理部等相关部门总裁与生产管理部共同确定盘点计划盘点计划部长审批是否批准是否按盘点计划抽调其它部门人员组成盘点小组进行盘点盘点计划实地盘点各种物料的库存数量，对已经盘点过的物料用盘点标志进行标志记录各仓库各个库位的物料的实际数量对比库存的帐面数与实际数做出盘点表盘点表交财务部是否有差异是否作盘盈盘亏报表、并分析差异原因按盘点数调整库存记录对差异部分做待处理财产损益处理，按盘点数调整帐面数作出最终处理意见按处理意见对待处理财产损益进行财务处理作初步处理意见，报总裁生产管理部对盘点计划执行情况进行协调部长审核库存盘点流程财务部部长审核下达初步年度经营目标建议集团其它相关部门财务部预算委员会将年度经营目标和生产计划分析、分解、下达初步收入、成本预算编制初步总预算同集团经营目标进行对比分析确定集团经营目标上报预算委员会审批集团经营目标上报总裁根据集团经营目标确定各下属经营单位经营目标是否批准是否下达年度经营目标下达指令性生产计划分析、汇总各部门预算表非指令性生产计划编制初步预算初步费用预算初步采购预算初步工资费用预算初步设备维修预算初步基建项目预算初步销售预算初步产量预算年度经营目标确定流程本流程适用于集团财务管理制度所涉及的各项工作本流程旨在规范集团财务管理过程，明确各部门在集团财务管理过程中的职责财务部、人力资源部本流程管理者为财务部适用范围控制目的执行部门管理者流程编号版本号

流程概述流程类别流程名称财务管理工资预算管理流程财务部人力资源部编制保险、福利费预算编制奖金预算编制工资费用预算保险、福利费预算奖金预算工资费用预算计算直接人工费计算制造费用中的人工费用计算管理费用、销售费用中的人工费用直接人工费预算表制造费用－人工费用费用表管理费用－人工费用表编制应付工资、应付福利费预算应付工资预算表销售费用－人工费用表应付福利费预算表计算其他人工费用其他人工费用表工资及工资相关费用预算编制流程本流程适用于集团财务管理制度所涉及的各项工作本流程旨在规范集团财务管理过程，明确各部门在集团财务管理过程中的职责财务部、各部门/下属经营单位本流程管理者为财务部适用范围控制目的执行部门管理者流程编号版本号

流程概述流程类别流程名称财务管理集团财务管理流程固定资产大修理计划财务部生产管理部提供固定资产大修理计划及固定资产报废清理计划提供固定资产购置价格提供基建、技改项目进度及投资额计划、维修计划固定资产购置价格表工程竣工及进度及投资额计划编制固定资产增减变动预算计算制造费用中的折旧费用、维修费计算管理费用、销售费用中的折旧费、维修费用固定资产增减变动表制造费用－折旧费、维修费用预算表管理费用－折旧费用、维修费预算表采购中心固定资产报废清理计划编制在建工程预算在建工程预算表固定资产购置计划编制固定资产大修预算修理费预算表编制固定资产清理预算清理费预算表固定资产预算编制流程本流程适用于集团财务管理制度所涉及的各项工作本流程旨在规范集团财务管理过程，明确各部门在集团财务管理过程中的职责财务部、生产管理部、各部门/下属经营单位本流程管理者为财务部适用范围控制目的执行部门管理者流程编号版本号

流程概述流程类别流程名称财务管理收入预算管理流程财务部下属经营单位生产管理部某省市场需求计划下达生产任务分析生产能力，确认生产任务编制产量预算分月度产量预算汇总产量预算根据总公司定价，编制收入预算某省市场状况指令性产品销售收入预算汇总销售收入预算分析定单情况分析上年销售情况编制销售收入预算收入预算非指令性产品销售收入预算收入预算编制流程本流程适用于集团财务管理制度所涉及的各项工作本流程旨在规范集团财务管理过程，明确各部门在集团财务管理过程中的职责财务部、生产管理部等相关部门及各下属经营单位本流程管理者为财务部适用范围控制目的执行部门管理者流程编号版本号

流程概述流程类别流程名称财务管理成本预算管理流程产量预算产量预算财务部各下属经营单位生产管理部编制各项费用预算直接材料预算表直接人工预算表编制制造费用预算表制造费用预算表折旧预算表工资费用预算表生产材料消耗预算表低值费用预算表水电汽耗用量预算水电汽标准单价水电汽耗用量预算计算水电汽费用生产用水电汽费用预算表差旅费预算表管理费用预算表设计检验预算表劳动保护费预算表其他费用预算表编制生产成本预算表辅助生产成本预算表直接水电汽预算表总裁办、人力资源部根据产量预算生产用水电汽耗用量劳保用品及污水处理费用预算表基本生产成本预算表财务部长、预算委员会审批是否通过总裁签发是否重新测算房屋建筑新增及维修表生产成本预算编制流程工时定额消耗预算表研发中心维修材料消耗预算表财务部下