规范实名办税缴费制度

PAGE规范实名办税缴费制度一、总则（一）目的为加强税收征收管理，规范办税缴费秩序，保障国家税收收入，保护纳税人、缴费人的合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等相关法律法规，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于在本地区范围内办理涉税事项、缴纳税费的各类纳税人、缴费人以及税务代理人。（三）基本原则1.合法合规原则：实名办税缴费制度的建立和实施必须严格遵循国家法律法规和行业标准，确保各项操作合法有效。2.便捷高效原则：在保障办税缴费安全的前提下，尽可能简化流程，提高办税缴费效率，为纳税人、缴费人提供便利。3.信息安全原则：高度重视纳税人、缴费人信息的安全保护，防止信息泄露，确保信息的保密性、完整性和可用性。二、实名办税缴费的定义与要求（一）实名办税实名办税是指税务机关在办税人员身份明确的情况下受理纳税人涉税事项。办税人员是指纳税人的法定代表人（负责人、业主）、财务负责人、办税员、税务代理人和经法定代表人（负责人、业主）授权的其他人员。（二）实名缴费实名缴费是指缴费人在缴费时提供真实有效的身份信息，税务机关通过验证身份信息后办理缴费业务。（三）身份信息采集1.办税人员或缴费人首次办理涉税（费）事项时，应提供以下身份信息：姓名、身份证件号码、联系方式；法定代表人（负责人、业主）的姓名、身份证件号码、联系方式；授权委托书（适用于授权他人办理涉税事项的情况），明确授权事项、授权期限等。2.身份信息采集方式：现场采集：办税人员或缴费人到办税服务厅，通过税务机关提供的身份信息采集设备，如身份证读卡器等，采集身份信息。网上采集：纳税人、缴费人可通过电子税务局等网上办税平台，按照系统提示进行身份信息的在线采集。（四）身份验证1.税务机关在受理涉税（费）事项前，应通过以下方式对办税人员或缴费人的身份信息进行验证：与公安部门身份信息系统进行实时比对；利用税务系统内部已有的身份信息进行校验。2.身份验证通过的，税务机关予以受理涉税（费）事项；身份验证不通过的，税务机关应告知办税人员或缴费人重新提供身份信息或进行相关处理。三、办税缴费流程规范（一）涉税事项办理流程1.办税人员持有效身份证件及相关资料到办税服务厅或通过电子税务局提交涉税事项申请。2.税务机关受理窗口对申请资料进行初审，核对办税人员身份信息及申请资料的完整性、准确性。3.对于资料齐全、符合法定形式且身份验证通过的申请，税务机关予以受理，并按照规定的程序进行办理；对于资料不齐全或不符合法定形式的，一次性告知办税人员需要补正的资料；对于身份验证不通过的，不予受理，并说明原因。4.在办理涉税事项过程中，税务机关应按照规定的时限进行办理，并及时向办税人员反馈办理进度和结果。5.办税人员领取办理结果，如涉税文书、发票等。（二）缴费流程1.缴费人通过办税服务厅、电子税务局、自助缴费终端等渠道发起缴费申请。2.系统自动验证缴费人身份信息，验证通过后，显示应缴费信息。3.缴费人选择缴费方式进行缴费，如银行转账、网上支付、现金缴纳等。4.税务机关收到缴费信息后，进行核对确认，并将缴费结果反馈给缴费人。（三）特殊情况处理1.对于办税人员或缴费人身份信息发生变更的，应及时到税务机关办理信息变更手续。2.因不可抗力等特殊原因无法在规定期限内办理涉税（费）事项的，办税人员或缴费人应及时向税务机关申请延期办理，并提供相关证明材料。税务机关审核后，视情况予以批准。3.对于办税人员或缴费人在办税缴费过程中遇到的问题或纠纷，税务机关应及时进行协调处理，保障办税缴费秩序。四、信息安全与保密（一）信息安全管理1.税务机关应建立健全信息安全管理制度，加强对办税缴费信息系统的安全防护，防止信息泄露、篡改、丢失等安全事件的发生。2.配备必要的安全设备和技术手段，如防火墙、入侵检测系统、加密技术等，保障信息系统的安全稳定运行。3.定期对信息系统进行安全检查和评估，及时发现并整改安全隐患。（二）信息保密措施1.税务机关工作人员应严格遵守保密规定，不得泄露纳税人、缴费人的身份信息和涉税（费）信息。2.对涉及纳税人、缴费人隐私的信息，应采取加密存储、专人管理等措施，确保信息的保密性。3.在信息共享和交换过程中，应遵循相关法律法规和安全规定，确保信息的安全传输和使用。（三）违规处理1.对于违反信息安全与保密规定，导致纳税人、缴费人信息泄露的税务机关工作人员，依法依规给予相应的处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。2.对于非法获取、使用纳税人、缴费人信息的单位和个人，依法予以严厉打击。五、监督与考核（一）内部监督1.税务机关内部审计部门定期对实名办税缴费制度的执行情况进行审计监督，检查办税缴费流程是否规范、身份信息采集与验证是否准确、信息安全与保密措施是否落实等。2.办税服务厅负责人对办税人员的工作进行日常监督，及时发现和纠正不规范的操作行为。3.建立健全投诉举报机制，接受纳税人、缴费人对实名办税缴费过程中存在问题的投诉举报，并及时进行调查处理。（二）外部监督1.主动接受社会监督，通过政务公开等方式，向社会公布实名办税缴费制度的相关规定、办理流程、监督电话等信息，方便纳税人、缴费人监督。2.定期征求纳税人、缴费人及相关行业协会的意见和建议，不断完善实名办税缴费制度。（三）考核机制1.建立实名办税缴费工作考核指标体系，对税务机关各部门及工作人员在实名办税缴费工作中的表现进行考核评价。2.考核结果与绩效挂钩，对工作成绩突出的部门和个人给予表彰奖励；对工作不力、存在问题的部门和个人进行批评教育，并责令限期整改。六、培训与宣传（一）培训1.定期组织办税人员和税务机关工作人员参加实名办税缴费制度培训，使其熟悉制度内容、操作流程和相关要求。2.培训内容包括法律法规、政策解读、系统操作、信息安全等方面，采用集中培训、在线培训、实地操作指导等多种方式进行。3.对新入职的办税人员和税务机关工作人员进行专门的实名办税缴费制度培训，确保其尽快掌握相关知识和技能。（二）宣传1.通过多种渠道广泛宣传实名办税缴费制度，如办税服务厅公告栏、税务网站、微信公众号、短信等，提高纳税人、缴费人的知晓度和认同感。2.制作宣传资料，如宣传手册、操作指南、视频教程等，向纳税人、缴费人发放，