2026年环保袋生产公司环保袋客户信用评估管理制度

2026年环保袋生产公司环保袋客户信用评估管理制度第一章总则第一条制定目的为规范[XX环保袋生产有限公司]（以下简称“公司”）环保袋产品客户信用评估管理工作，科学评估客户信用状况，合理控制赊销风险，保障公司应收账款安全回收，提升客户合作质量和可持续性，结合公司环保袋（可降解、无纺布、覆膜等品类）销售业务及客户合作实际，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司所有合作及拟合作的环保袋采购客户（包括经销商、终端企业客户、电商平台客户等）的信用评估、等级划分、动态调整及信用额度管理全流程，公司销售部门、财务部门、风控部门、法务部门等涉及客户信用管理的人员均需遵守本制度。第三条管理原则（一）客观公正原则：客户信用评估需基于真实、完整的客户信息和交易数据，采用统一的评估标准和流程，确保评估结果客观、公正、可验证；（二）风险可控原则：以控制应收账款风险为核心，根据客户信用等级匹配相应的合作政策和赊销额度，避免因信用失控导致坏账损失；（三）动态管理原则：定期对客户信用状况进行复评，结合合作过程中的履约表现、市场变化等因素及时调整信用等级和额度，确保评估结果贴合客户实际；（四）分级管理原则：根据信用评估结果对客户进行等级划分，针对不同等级客户制定差异化的合作、结算及风控政策；（五）信息保密原则：客户信用评估过程中涉及的客户商业信息、财务数据等均属保密内容，严禁泄露给无关人员或外部机构。第四条组织架构与职责（一）销售部门：负责收集拟合作客户的基础信息、合作意向等资料；提交客户信用评估申请；跟踪合作客户的履约情况，及时反馈客户信用异常信息；配合风控部门开展客户信用复评工作；（二）财务部门：负责核查客户的回款记录、应收账款明细、结算及时性等财务数据；核算客户赊销额度及账期；跟踪应收账款回收进度，向风控部门反馈回款异常情况；（三）风控部门：作为客户信用评估管理的核心部门，负责制定客户信用评估标准和流程；组织开展客户信用评估及复评工作；确定客户信用等级和信用额度；监控客户信用风险，制定风险预警和处置方案；（四）法务部门：协助风控部门审核客户的主体资质、合同合规性等；针对信用违约客户制定法律催收方案，处理相关法律纠纷；（五）管理层：审批客户信用评估结果及大额信用额度调整申请；决策重大信用风险事件的处置方案；监督信用评估制度的执行情况。第二章客户信用评估内容与标准第五条评估内容（一）基础资质评估：核查客户的工商注册信息、营业执照、行业资质证书等，确认客户主体合法、存续，具备环保袋采购的合法经营资格；核实客户的注册资本、经营年限、组织架构等基础信息，评估其经营稳定性；（二）财务状况评估：分析客户的年度营收、利润水平、资产负债情况、现金流状况等（企业客户）；核查个人客户的收入证明、资产证明等（小型个体采购客户），评估客户的支付能力和偿债能力；（三）履约记录评估：对于存量客户，核查过往合作中的订单履约情况、货款支付及时性、退换货处理配合度等；对于新客户，核查其与其他供应商的合作口碑、行业履约记录等；（四）行业及市场评估：分析客户所属行业的发展前景、市场竞争格局、政策影响等；评估客户在行业内的地位、市场占有率、客户群体稳定性等，判断其经营风险；（五）合作意向与能力评估：了解客户的采购规模、采购频次、合作周期等需求；评估客户的采购决策流程、付款审批机制等，判断其合作的可持续性和付款及时性。第六条评估标准（一）AAA级（优质信用客户）：工商资质齐全且存续5年以上，财务状况良好，资产负债率低于50%，过往合作中回款及时率100%，无任何逾期记录，行业地位稳定，采购规模大且合作意向明确；（二）AA级（良好信用客户）：工商资质齐全且存续3年以上，财务状况较好，资产负债率低于60%，过往合作中回款及时率≥95%，无恶意逾期记录，行业经营状况稳定，采购规模中等且合作意愿强；（三）A级（一般信用客户）：工商资质齐全且存续1年以上，财务状况稳定，资产负债率低于70%，过往合作中回款及时率≥90%，偶有短期逾期但能及时补足，采购规模稳定；（四）B级（关注信用客户）：工商资质齐全，存续不满1年或财务状况一般，资产负债率≤80%，存在1-2次逾期回款记录但未超过30天，采购规模较小或合作稳定性一般；（五）C级（高风险客户）：工商资质不全或存续状态异常，财务状况恶化，资产负债率超过80%，存在多次逾期回款记录或坏账记录，行业经营风险高，此类客户原则上不给予赊销额度。第三章客户信用评估流程第七条新客户信用评估流程（一）资料收集：销售人员与拟合作客户沟通后，收集客户工商营业执照、法人身份证明、财务报表（规模以上企业）、采购需求说明等资料，填写《客户信用评估申请表》，提交至风控部门；（二）初步审核：风控部门对收集的资料进行完整性、真实性审核，对资料不全的要求销售部门补充，对虚假资料直接驳回评估申请；（三）综合评估：风控部门联合财务部门、销售部门，按照评估标准对客户进行综合打分，形成《客户信用评估报告》，明确初步信用等级和建议信用额度；（四）审核审批：《客户信用评估报告》提交至管理层审批，审批通过后确定客户最终信用等级和信用额度；审批未通过的，由风控部门反馈调整意见或终止合作意向；（五）结果告知：销售部门将信用评估结果及对应的合作政策（结算方式、赊销额度、账期等）告知客户，双方确认后纳入公司客户信用管理体系。第八条存量客户信用复评流程（一）复评周期：AAA级、AA级客户每年复评1次，A级客户每半年复评1次，B级客户每季度复评1次，C级客户根据合作情况随时复评；（二）数据收集：财务部门整理客户近周期的回款记录、应收账款明细，销售部门汇总客户履约表现、采购情况等，提交至风控部门；（三）复评审核：风控部门结合最新数据对客户信用状况进行重新评估，对比历史评估结果分析信用变化原因，形成《客户信用复评报告》；（四）等级调整：根据复评结果，对信用状况提升的客户上调信用等级和额度，对信用状况恶化的客户下调等级、缩减额度甚至取消赊销资格，调整结果经管理层审批后执行；（五）结果同步：风控部门将复评结果同步至销售部门和财务部门，销售部门及时告知客户调整后的合作政策。第四章客户信用额度与账期管理第九条信用额度核定（一）AAA级客户：赊销额度不超过客户近12个月采购总额的30%，最高不超过500万元；（二）AA级客户：赊销额度不超过客户近12个月采购总额的20%，最高不超过200万元；（三）A级客户：赊销额度不超过客户近12个月采购总额的10%，最高不超过50万元；（四）B级客户：原则上仅给予不超过10万元的临时赊销额度，且需提供足额担保；（五）C级客户：无赊销额度，全部采用现款现货结算方式。第十条账期管理（一）AAA级客户：账期最长不超过90天；（二）AA级客户：账期最长不超过60天；（三）A级客户：账期最长不超过30天；（四）B级客户：账期最长不超过15天，且需提前签订回款担保协议；（五）所有客户的账期计算均以货物签收之日为起始时间，严禁超账期挂账。第十一条额度调整（一）临时调整：客户因大型采购项目需临时提高信用额度的，需提交《信用额度临时调整申请表》，附项目采购合同等证明材料，经风控部门审核、管理层审批后，可给予不超过原额度50%的临时额度，有效期不超过3个月；（二）永久调整：客户连续6个月履约良好、回款及时，可申请永久调整信用额度，风控部门按复评流程评估后，根据结果调整额度；（三）下调调整：客户出现逾期回款、采购量大幅下降、经营状况恶化等情况，风控部门可直接启动额度下调流程，无需客户申请，下调结果及时告知客户并执行。第五章信用风险预警与处置第十二条风险预警（一）一级预警：客户出现单次回款逾期15天以内、采购量突然下降30%以上、工商信息变更频繁等情况，风控部门向销售部门发出预警提示，销售人员需在3个工作日内核实原因并反馈；（二）二级预警：客户出现回款逾期15-30天、多次拖欠小额货款、行业负面舆情等情况，风控部门冻结客户新增赊销额度，要求销售部门制定回款催收计划；（三）三级预警：客户出现回款逾期超过30天、资产被查封、法人失联等情况，风控部门立即终止合作，启动应收账款催收程序，法务部门介入处理。第十三条风险处置（一）逾期催收：客户货款逾期后，销售部门需在逾期1日内联系客户核实原因，逾期7日内发送书面催收通知，逾期15日内提交财务部门协同催收；（二）担保追偿：对于提供担保的客户，逾期超过30天的，风控部门可启动担保物处置或担保人追偿程序；（三）法律诉讼：客户逾期超过60天且经催收仍未回款的，法务部门整理相关证据，向法院提起诉讼或申请仲裁，通过法律途径追回欠款；（四）坏账核销：对于确实无法收回的逾期账款，财务部门按公司坏账核销流程，经管理层审批后核销，同时风控部门将该客户列入黑名单，禁止后续合作。第六章考核与奖惩第十四条考核指标（一）信用评估准确率：实际履约情况与信用评估结果相符的客户数量占总评估客户数量的比例，考核目标不低于90%；（二）应收账款回收率：当期回收的逾期应收账款占当期逾期总额的比例，考核目标不低于95%；（三）坏账率：年度坏账金额占年度赊销总额的比例，考核目标不超过1%；（四）信用信息反馈及时性：销售部门反馈客户信用异常信息的及时率，考核目标为100%。第十五条奖惩措施（一）奖励：风控部门年度信用评估准确率达95%以上的，给予团队绩效奖金；销售人员所负责客户年度无坏账、回款及时率100%的，给予个人专项奖励；财务部门应收账款回收率达目标值的，给予岗位津贴；（二）惩罚：因信用评估失误导致坏账损失的，扣减风控部门相关人员当月绩效10%-20%；销售人员未及时反馈客户信用异常导致损失