街道财务规范管理制度

PAGE街道财务规范管理制度一、总则（一）目的为加强街道财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道机关及所属各部门、各社区居委会的财务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务收支活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程和会计核算方法。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受社会监督。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置街道设立财务科，负责街道的财务管理工作。财务科应配备必要的会计人员和出纳人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的正常开展。（二）人员岗位职责1.财务科长岗位职责负责组织和领导街道财务科的全面工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。贯彻执行国家有关法律法规和财务制度，组织制定街道财务管理制度和办法，并监督执行。负责编制街道年度财务预算和决算，审核各项财务收支计划，确保预算的合理性和准确性。加强财务内部控制，防范财务风险，定期对财务工作进行检查和评估，及时发现和解决问题。负责与财政、审计等部门的沟通协调，配合做好财务审计和监督工作。组织财务人员的业务培训和学习，提高财务人员的业务素质和工作能力。完成街道领导交办的其他财务工作任务。2.会计岗位职责负责街道财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。登记账簿，定期进行账目核对，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务科长编制财务预算和决算，提供财务数据支持和分析。完成领导交办的其他会计工作任务。3.出纳岗位职责负责街道现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算。审核现金收付凭证，确保收付凭证的真实性、合法性和准确性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。负责支票、汇票、发票等重要票据的购买、保管和使用登记工作，严格按照规定开具发票和使用票据。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。完成领导交办的其他出纳工作任务。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：预算编制要符合国家法律法规和财务制度的要求。2.完整性原则：全面反映街道各项收入和支出情况，不得漏编、少编。3.真实性原则：以实际发生的经济业务为基础，合理预计各项收入和支出，确保预算数据真实可靠。4.合理性原则：根据街道工作任务和事业发展需要，合理安排资金，提高资金使用效益。5.平衡性原则：预算收入与支出要保持平衡，不得编制赤字预算。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据街道上年度收入情况和本年度经济社会发展预期，参考相关政策和市场变化因素，合理预计各项收入。主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。2.支出预算编制：按照街道工作任务和事业发展规划，结合财力状况，分轻重缓急安排各项支出。支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算：根据人员编制、工资标准、公用经费定额等因素，编制人员经费和公用经费预算。项目支出预算：根据街道重点工作和专项任务，编制项目支出预算。项目支出预算要明确项目名称、项目内容、项目实施计划、项目资金来源和金额，并进行可行性论证和绩效评估。（三）预算审批与执行1.预算编制完成后，经街道领导班子集体研究讨论通过，报上级财政部门审批。2.严格执行经批准的预算，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。3.建立预算执行跟踪分析制度，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（四）预算调整1.预算调整的条件：在预算执行过程中，因国家政策调整、不可抗力因素或其他特殊原因，导致预算收支情况发生重大变化，需要调整预算时，可进行预算调整。2.预算调整的程序：由街道财务科提出预算调整方案，经街道领导班子集体研究讨论通过后，报上级财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围街道收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家法律法规和财务制度的规定取得，严禁乱收费、乱罚款、乱摊派等违规行为。2.加强票据管理，严格按照票据管理规定使用财政票据和税务发票，确保票据的真实性、合法性和完整性。3.及时足额上缴各项收入，不得截留、挪用、坐支收入。（三）收入核算与监督1.财务科应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入数据的准确、完整。2.建立健全收入监督机制，定期对收入情况进行检查和分析，发现问题及时整改。五、支出管理（一）支出范围街道支出包括基本支出和项目支出。基本支出是指为保障街道机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的支出。（二）支出审批原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保支出合法合规。2.坚持“一支笔”审批制度，重大支出事项实行集体决策。3.按照预算安排和工作需要审批支出，严禁无预算、超预算支出。4.加强支出审核，确保支出凭证真实、合法、有效。（三）支出审批流程1.经办人填写支出报销凭证，注明支出事由、金额、支付方式等，并签字确认。2.部门负责人审核支出事项的真实性、合理性和必要性，签字审批。3.财务科审核支出凭证的合法性、合规性和完整性，审核无误后签字。4.分管领导审批，对重大支出事项提出意见。5.街道主要领导审批，对金额较大或重要支出事项进行最终审批。（四）支出控制措施1.严格执行支出标准，不得擅自提高或降低支出标准。2.加强对各项支出的监控，定期对支出情况进行分析和评估，发现问题及时采取措施加以解决。3.建立健全支出绩效评价制度，对项目支出进行绩效评价，提高资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类与计价1.街道资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。2.资产计价按照国家统一的会计制度规定进行，确保资产价值的准确计量。（二）资产购置与处置1.资产购置应按照预算安排和实际需要进行，严格执行政府采购制度，确保资产购置的合法性、合规性和效益性。2.资产处置应按照规定程序进行，包括资产报废、出售、转让等。资产处置收入应及时足额上缴财政。（三）资产清查与盘点1.定期对街道资产进行清查和盘点，确保资产账实相符。2.资产清查和盘点结果应形成报告，对发现的问题及时进行处理。（四）资产日常管理1.建立健全资产管理制度，明确资产管理部门和人员的职责，加强对资产的日常管理。2.做好资产的登记、入账、保管、维护等工作，确保资产安全完整。七、负债管理（一）负债范围街道负债主要包括应付账款、其他应付款、短期借款等。（二）负债管理要求1.严格控制负债规模，不得盲目举债。2.加强对负债的核算和管理，及时清理债务，防范债务风险。3.建立健全债务预警机制，对可能出现的债务风险进行及时预警和处置。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等方面的监督检查。2.财务科定期对财务工作进行自查自纠，发现问题及时整改。3.街道审计部门定期对街道财务收支情况进行审计监督，确保财务工作规范运行。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.按照规定公开财务信息，接受社会监督。九、财务信息化管理（一）财务信息化建设目标利用现代信息技术，建立高效、便捷、安全的财务信息管理系统，实现财务数据的集中管理、实时共享和动态监控。（二）财务信息化系统功能1.账务处理功能：实现财务凭证的录入、审核、记账、结账等功能。2.报表生成功能：自动生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。3.预算管理功能：对预算编制、执行、调整等进行全过程管理。4.资产管理功能：对资产的购置、处置、清查等进行管