检查追责制度规范

PAGE检查追责制度规范一、总则（一）目的为加强公司管理，确保各项工作的规范执行，提高工作质量和效率，维护公司正常运营秩序，特制定本检查追责制度规范。本制度旨在明确检查工作的流程、标准以及对违规行为的追责措施，以保障公司各项规章制度的有效落实，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位人员在履行工作职责过程中的行为规范及责任追究。同时，对于涉及公司外部合作的相关人员，在与公司业务往来过程中违反本制度规定的，也适用本制度进行追责。（三）基本原则1.依法依规原则本制度的制定和执行严格遵循国家法律法规以及行业相关标准要求，确保公司各项管理活动合法合规。2.客观公正原则在检查和追责过程中，以客观事实为依据，秉持公正、公平的态度，不受个人情感、利益关系等因素影响，准确认定责任。3.教育与惩戒相结合原则注重对违规行为的预防和纠正，通过教育引导员工自觉遵守规章制度。对于违规行为，在严肃追究责任的同时，也给予相应的培训和指导，帮助员工认识错误，改进工作。4.责任明确原则明确各岗位、各环节的工作职责和责任范围，确保一旦出现问题，能够迅速准确地确定责任主体，避免责任推诿。二、检查职责与分工（一）检查主体公司设立专门的检查小组，成员包括公司内部审计部门人员、各业务部门负责人以及指定的专业检查人员。检查小组负责对公司各项工作进行定期或不定期的检查。（二）职责分工1.内部审计部门负责制定年度检查计划，涵盖财务审计、内部控制审计、合规审计等方面，确保公司财务状况真实、内部控制有效、经营活动合规。对公司重大投资项目、经济合同等进行专项审计检查，监督资金使用情况和合同执行情况。定期对公司财务报表、会计凭证等进行审查，核实财务数据的准确性和完整性。2.各业务部门负责人负责对本部门员工的日常工作进行检查监督，确保部门工作按照公司规定和业务流程有序开展。对本部门执行的各项业务活动进行自查自纠，及时发现并纠正存在的问题，对发现的重大问题及时向上级汇报。配合公司检查小组开展跨部门检查工作，提供相关业务资料和情况说明。3.指定的专业检查人员根据检查小组的安排，针对特定业务领域或专项工作进行深入检查，如安全生产检查、质量管理检查、信息技术系统安全检查等。运用专业知识和技能，对检查中发现的问题进行分析评估，提出专业性的整改建议和措施。协助内部审计部门和业务部门负责人开展相关培训工作，提高员工对专业领域规章制度的认识和执行能力。三、检查内容与标准（一）财务与资产管理1.财务核算检查会计凭证的填制是否规范，包括凭证日期、摘要、科目、金额、附件等要素是否齐全准确。审查财务报表的编制是否符合会计准则和公司财务制度要求，数据是否真实、完整、准确，勾稽关系是否正确。核实成本费用的核算是否合理，是否存在随意列支、虚增或虚减成本费用的情况。2.资金管理检查资金收支是否严格执行审批制度，审批流程是否完整合规，签字手续是否齐全。监督银行账户的开立、使用和销户情况，是否存在未经授权开设账户、出租出借账户等违规行为。审查资金预算的编制、执行和调整情况，是否按照预算安排使用资金，预算调整是否履行相应审批程序。3.资产管理对固定资产、无形资产等进行清查盘点，核实资产的数量、价值、使用状况等是否与账面相符，是否存在资产闲置、毁损、丢失等情况。检查资产采购、验收、入账、折旧（摊销）、处置等环节的手续是否完备，是否符合公司资产管理规定。关注资产的保值增值情况，评估资产运营效益，提出优化资产管理的建议。（二）业务流程与操作规范1.销售业务检查销售合同的签订是否符合公司合同管理规定，合同条款是否明确、合法、有效，双方权利义务是否对等。监督销售订单的下达、执行和跟踪情况，是否及时发货、开票，货款回收是否及时，有无逾期未收回款项。审查销售费用的支出是否合理，是否存在虚报、冒领销售费用等违规行为。2.采购业务核实采购计划的制定是否科学合理，是否根据实际需求进行采购，有无盲目采购或超计划采购情况。检查采购供应商的选择、评估和管理情况，是否建立合格供应商名录，采购价格是否合理，是否存在利益输送等问题。审查采购合同的签订、履行和验收情况，合同执行过程中是否存在变更事项，变更手续是否齐全，验收是否严格按照标准进行。3.生产业务监督生产计划的执行情况，是否按照计划组织生产，生产进度是否达标，有无因生产延误影响交货期的情况。检查生产过程中的质量控制情况，是否建立质量检验制度，产品质量是否符合标准要求，有无次品、废品率过高的问题。审查生产成本的核算和控制情况，是否采取有效措施降低生产成本，提高生产效率。4.人力资源管理检查员工招聘、录用程序是否规范，是否按照岗位要求选拔合适人员，有无违规操作导致人员资质不符等问题。核实员工培训计划的制定和执行情况，员工培训效果是否达到预期目标，培训记录是否完整。审查员工薪酬福利的核算和发放情况，是否按照公司薪酬制度执行，发放金额是否准确，有无虚报冒领薪酬等行为。（三）内部控制与风险管理1.内部控制制度检查公司内部控制制度的建立和完善情况，各项内部控制制度是否涵盖公司主要业务流程和关键环节。评估内部控制制度的执行效果，是否存在内部控制漏洞或执行不力的情况，对发现的问题是否及时采取改进措施。审查内部审计、风险管理等部门的工作开展情况，是否发挥了应有的监督和防范风险作用。2.风险管理识别公司面临的各类风险，如市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等，并评估风险的可能性和影响程度。检查公司风险应对措施的制定和执行情况，是否针对不同风险制定了有效的防控策略，风险应对措施是否得到有效落实。关注公司风险管理信息系统的建设和运行情况，是否能够及时、准确地收集、分析和传递风险信息，为风险管理决策提供支持。（四）合规经营与法律法规遵循1.法律法规遵循检查公司各项经营活动是否符合国家法律法规、行业政策以及监管要求，是否存在违法违规行为。关注国家法律法规和政策的变化，及时调整公司经营策略和管理制度，确保公司始终保持合规经营。对涉及重大法律法规事项的决策和执行情况进行专项检查，评估公司应对法律风险的能力。2.公司规章制度执行审查员工对公司各项规章制度的知晓程度和执行情况，是否存在违反公司考勤制度、保密制度、廉洁制度等行为。检查公司内部文件的管理和执行情况，文件的起草、审核、发布、存档等环节是否规范，文件规定的各项要求是否得到有效落实。四、检查流程与方式（一）检查计划制定1.内部审计部门每年年初根据公司战略目标、业务重点和管理要求，结合以往检查情况和公司实际，制定年度检查计划。年度检查计划应明确检查项目、检查内容、检查时间、检查人员等。2.对于临时性、突发性的检查任务，由检查小组根据实际情况临时安排，并指定专人负责组织实施。（二）检查准备1.根据检查计划，成立检查小组，明确小组成员的分工和职责。2.检查人员收集与检查项目相关的文件、资料、数据等，了解被检查对象的基本情况和业务流程，熟悉检查依据和标准。3.制定详细的检查工作方案，明确检查步骤、方法、时间安排等，确保检查工作有序进行。（三）现场检查1.检查人员按照检查工作方案，深入被检查部门或岗位，通过查阅文件资料、账目凭证、实地观察、访谈相关人员等方式，获取真实、准确的检查信息。2.在检查过程中，检查人员应认真填写检查工作底稿，详细记录检查发现的问题、证据及相关情况，并要求被检查对象签字确认。（四）检查结果汇总与分析1.检查结束后，检查人员对检查工作底稿进行整理和汇总，形成检查报告初稿。2.在检查报告初稿中，对检查发现的问题进行分类梳理，分析问题产生的原因、影响程度及潜在风险，并提出初步的整改建议。3.检查小组对检查报告初稿进行讨论和审核，对检查结果的准确性、客观性进行进一步核实，确保检查报告真实可靠。（五）反馈与沟通1.将检查报告正式反馈给被检查对象，要求其对报告内容进行确认，并限期提交书面反馈意见。2.与被检查对象进行沟通交流，听取其对检查发现问题的解释和说明，进一步核实情况，确保双方对问题的认识一致。3.根据被检查对象的反馈意见，对检查报告进行必要的补充和完善，形成最终的检查报告。（六）整改跟踪1.根据检查报告中提出的整改建议，被检查对象制定详细的整改计划，明确整改措施、责任人员、整改期限等，并提交给检查小组。2.检查小组对整改计划进行审核，跟踪整改计划的执行情况，定期检查整改工作进展，确保整改工作按计划推进。3.整改期限结束后，被检查对象向检查小组提交整改报告，汇报整改工作完成情况。检查小组对整改效果进行验收，如整改未达到预期目标，要求被检查对象继续整改，直至问题得到彻底解决。（七）检查方式1.定期检查内部审计部门按照年度检查计划，定期对公司财务、业务、内部控制等方面进行全面检查，确保公司各项工作规范运行。2.不定期检查根据公司实际情况和管理需要，检查小组不定期对特定业务领域、重点项目或关键岗位进行专项检查，及时发现和解决潜在问题。3.专项审计针对公司重大投资项目、经济合同、财务收支等事项，开展专项审计检查，深入核实相关情况，保障公司资产安全和经济利益。4.日常监督检查各业务部门负责人对本部门员工的日常工作进行实时监督检查，及时发现和纠正员工工作中的违规行为，确保部门工作质量。五、追责情形与方式（一）追责情形1.违反国家法律法规、行业政策以及公司规章制度，给公司造成经济损失或不良影响的。2.在工作中玩忽职守、敷衍塞责，导致工作失误或延误，给公司正常运营带来不利影响的。3.滥用职权、以权谋私，利用职务之便为个人或他人谋取不正当利益的。4.泄露公司商业秘密、技术秘密或其他敏感信息，给公司造成损失的。5.故意隐瞒或虚报重要信息，误导公司决策，导致决策失误的。6.违反公司财务纪律，擅自挪用、侵占公司资金，或在财务核算中弄虚作假的。7.不履行或不正确履行工作职责，对公司安排的工作任务推诿扯皮、拒不执行的。8.在公司内部拉帮结派、搞不正当竞争，破坏公司团结和工作秩序的。（二）追责方式1.警告对情节较轻的违规行为，给予警告处分，责令其立即改正，并在公司内部进行通报批评，以起到警示作用。2.罚款根据违规行为的性质和造成的损失程度，对责任人处以一定金额的罚款，罚款金额从其工资或奖金中扣除。罚款旨在让责任人承担一定的经济责任，增强其对违规行为的重视程度。3.降职降薪对于违规行为较为严重，对公司造成较大影响的责任人，给予降职降薪处分。降职降薪不仅会影响其经济收入，还会降低其在公司中的职位和权力，促使其反思并改正错误。4.辞退对于严重违反公司规章制度、给公司造成重大损失或不良影响，且拒不改正的责任人，予以辞退处理。辞退是对违规行为最严厉的追责方式，旨在维护公司的正常管理秩序和利益。5.法律追究对于违反国家法律法规的行为，公司将依法移送司法机关，追究其法律责任。通过法律手段，确保违法违规行为得到应有的惩处，维护法律的尊严和公司的合法权益。六、责任认定与申诉（一）责任认定1.在检查过程中，检查小组根据检查发现的问题，依据相关事实和证据，按照本制度规定的追责情形，对责任主体进行初步认定。2.责任认定应遵循“谁主管、谁负责”“谁经办、谁负责”的原则，明确直接责任人和间接责任人。对于共同实施的违规行为，根据各责任人在行为中所起的作用和过错程度，分别确定责任大小。3.在责任认定过程中，充分听取责任主体的陈述和申辩，对其提出的合理意见和证据进行认真核实和分析，确保责任认定客观公正。（二）申诉1.被认定有责任的员工如对责任认定结果不服，可在接到责任认定通知后的[X]个工作日内，向公司检查小组提出书面申诉。申诉书应详细说明申诉理由和相关证据。2.检查小组收到申诉书后，应在[X]个工作日内进行复查。复查过程中，可进一步收集证据、查阅资料、询问相关人员，对申诉事项进行全面审查。3.复查结束后，检查小组将复查结果以书面形式通知申诉人。如复查维持原责任认定结果，申诉人应接受处理；如复查改变原责任认定结果，按照复查结果重新确定