信用社（银行）稽核审计部经理年度述职报告

信用社（银行）汇报人:XXXX2026年01月13日稽核审计部经理年度述职报告CONTENTS目录01

工作概述与职责定位02

年度工作成果综述03

重点业务稽核实施04

稽核方法与创新实践CONTENTS目录05

团队建设与能力提升06

存在问题与不足07

改进措施与经验总结08

未来工作规划与展望工作概述与职责定位01稽核审计部职能定位01合规监督的核心部门作为信用社内部合规监督的核心部门，负责对各项业务活动的合规性进行全面监督与检查，确保国家金融方针、政策、法律、法规以及各项规章制度的有效落实，防范操作风险与合规风险。02风险防控的关键屏障承担信用社风险防控的关键职责，通过建立完善的风险预警机制，对信贷、资金、操作等关键领域进行风险排查与评估，及时发现并化解潜在风险隐患，为银行稳健运营保驾护航。03内部管理的重要抓手通过对内部管理制度、业务流程、岗位设置等方面的审计与评价，揭示管理薄弱环节，提出优化建议，促进内部管理水平提升，推动信用社治理体系和治理能力现代化。04经营发展的助推力量在监督与服务并行的原则下，不仅要精准发现问题，更要推动解决问题，将审计成果转化为管理效能，为业务部门优化流程、提升效益提供建设性意见，助力信用社高质量发展。年度工作总体目标

强化内部控制审计对各岗位工作流程和操作规范进行全面审查，识别并纠正潜在运营风险和管理问题，提升内部控制的效率和覆盖面。

增强贷款业务风险防控加强贷款业务审查，提高风险防控水平，发现并处理贷款违规行为，完善风险贷款管理和追偿机制。

提升信息系统安全审计对信息系统进行全面安全审计，确保物理安全、逻辑安全和数据安全，妥善处理安全隐患，保障信息系统安全稳定。

完善稽核审计机制建设推进稽核审计任务制度化、检查程序化、文档格式化、责任明晰化、处罚标准化，扩大稽核审计范围和深度。工作思路与核心原则

总体工作思路以防控操作风险为核心，推进稽核审计任务制度化、检查程序化、文档格式化、责任明晰化、处罚标准化，扩大稽核审计范围和深度，提升稽核审计能力，促进信用社依法合规经营稳步发展。

审计监督定位审计监督是信用社治理体系的重要组成部分，立足发展全局，把握新时代职责使命，坚持原则、敢于碰硬，成为信用社高质量发展不可或缺的“防火墙”和“助推器”。

核心工作准则将“正人正己、严管严查、敢于碰硬”作为根本准则与行动纲领，以更高标准和更严纪律淬炼队伍，确保自身正、自身净、自身硬。

审计工作逻辑深刻践行“监督与服务并行、守底线与促发展并重”的核心逻辑，精准发现问题并推动解决，将审计效能转化为管理效能，从“监督者”向“赋能者”深化。年度工作成果综述02稽核项目完成情况常规序时稽核本年度对辖内XX个经营网点开展了五轮次序时稽核检查，覆盖全部业务流程，形成稽核报告及整改意见XX份，序时稽核季度通报XX次。专项稽核检查围绕重点风险领域，开展了贷款业务合规性、存款账户管理、中间业务风险等专项检查XX次，配合上下级部门专项检查XX次，提出合理化建议XX条。离任与专项审计完成基层社主任离任审计XX人次，参与会计账务监交XX次，对票据中心业务实施每月定期检查，确保关键岗位人员变动过程中的业务连续性与合规性。非现场监管与报表工作按时完成银监部门“1104”工程非现场报表上报工作，通过非现场数据监测与分析，提前识别潜在风险点XX个，为现场稽核提供精准导向。风险防控成效数据

信贷风险拦截成果全年对XX笔贷款进行详细审查，发现并纠正XX个潜在风险点，有效降低不良贷款发生概率，避免可能高达XX万元的损失。

财务违规整改成效通过财务收支审计，揪出XX笔不合理费用支出，为银行节约资金XX万元，促进财务规范化管理水平提升。

风险预警机制效能建立完善风险预警机制，通过实时监测分析业务数据，提前发现XX个风险隐患并及时化解，风险响应时效提升XX%。

违规问题整改完成率全年稽核共提出问题和整改要求各XX个，截至年末整改完成率达XX%，重大风险事项整改落实率100%，有效堵塞管理漏洞。合规建设推进成果内部管理制度修订完善

本年度，对全行的规章制度进行了全面梳理和完善，共修订和完善了[X]项内部管理制度，确保制度的时效性和适用性，为各项业务合规开展提供了坚实的制度保障。合规培训与员工意识提升

组织开展了[X]次合规培训，参与培训的员工达到了[X]人次。通过系统的培训，员工的合规意识得到了显著提高，对各项规章制度的理解和执行能力进一步增强，全行合规文化氛围日益浓厚。制度执行监督与检查

将稽核检查与制度执行情况紧密结合，在各项稽核项目中重点关注制度的落实情况。通过对发现的违规问题进行通报和处罚，如本年度通报批评了[X]人/[X]次，罚款[X]笔金额[X]元，有效维护了制度的严肃性，推动了合规建设的深入开展。重点业务稽核实施03信贷业务审计情况贷款业务全面审查本年度对全行贷款业务进行了全面检查，重点关注信贷政策执行情况、贷款审批流程合规性等方面，确保贷款业务风险可控。对[X]笔贷款进行了详细审查，发现并纠正了[X]个潜在风险点，有效降低了不良贷款的发生概率。新增贷款专项稽核开展了2025年新增贷款专项稽核检查，重点是[X]万元以上贷款的全面检查，充分揭示信贷管理风险点，发现并处理了若干贷款违规行为，增强了风险贷款的管理和追偿机制，为进一步提高信贷工作质量提供更可靠的决策依据。信贷系统运行审计对信贷系统运行情况进行审计，关注系统数据的真实性、准确性和完整性。针对检查中发现的如应收未收贷款利息未纳入表内核算等系统移行问题，及时与相关部门沟通，推动问题得到妥善解决，确保会计报表能完整反映资产收益情况。存款业务合规检查

01账户管理规范性检查对辖内各营业网点的单位及个人银行结算账户开立、变更、撤销流程进行全面检查，重点核查开户资料的完整性、真实性及客户身份识别的合规性，确保账户管理符合《人民币银行结算账户管理办法》等制度要求。

02存款资金来源与交易合规性审查对大额及可疑存款交易进行监测与核查，关注资金流向的合理性，防范利用存款业务进行洗钱、非法集资等违法违规活动。本年度通过专项检查，发现并纠正了X笔可疑交易处理不及时问题。

03存款利率政策执行情况检查严格检查各网点存款利率浮动是否符合人民银行及上级行规定，有无擅自提高或降低利率、变相高息揽存等行为。全年未发现利率违规情况，确保存款业务稳健合规发展。

04存款业务凭证与账务处理审查对存款业务相关凭证的填制、传递、保管及账务核算的及时性、准确性进行检查，重点关注存款挂失、提前支取、大额取现等特殊业务的操作规范性，保障存款业务核算质量。中间业务风险排查

代理业务合规性审查对代理保险、代理基金等业务进行全面检查，重点关注产品销售适当性、客户信息披露及手续费收取合规性，发现并纠正3起误导销售行为，规范业务操作流程。

理财业务风险评估针对理财业务开展专项审计，核查产品投向、风险等级匹配及信息披露情况，识别潜在风险点5个，提出整改建议并督促落实，提升理财业务风险管理水平。

中间业务系统安全审计对中间业务相关信息系统进行安全审计，检查系统权限管理、数据传输加密及应急处理机制，发现2处系统漏洞，推动技术部门完成修复，保障业务系统安全稳定运行。信息系统安全审计

信息系统安全审计工作概况本年度，对信用社信息系统进行了全面安全审计，覆盖物理安全、逻辑安全和数据安全等关键领域，旨在保障信息系统的安全稳定运行。

信息系统安全隐患识别与处理审计过程中发现了若干信息系统安全隐患，针对这些隐患已进行妥善处理，有效增强了信息系统的安全防护能力和稳定性。

信息系统安全审计成果通过信息系统安全审计，确保了信用社信息系统的合规运营，为业务的稳健开展提供了坚实的信息安全保障，降低了潜在的信息安全风险。稽核方法与创新实践04科技赋能审计应用

大数据分析技术应用积极引入大数据分析技术，对海量业务数据进行深度挖掘与分析，能够快速准确识别异常交易和潜在风险，显著提高审计工作的效率和精准度，例如在信用卡欺诈案件中通过该技术及时锁定嫌疑人，挽回损失。

非现场与现场稽核结合改进稽核审计方式，推行非现场和现场稽核相结合的模式，合理收集业务操作风险点，实现全方位、多角度、分层次地立体稽核，有效提升了稽核工作效率与覆盖面。

信息系统安全审计强化对信息系统进行全面安全审计，涵盖物理安全、逻辑安全和数据安全等方面，及时发现并妥善处理安全隐患，增强信息系统的安全稳定性，保障信用社信息安全。

提升非现场稽核能力部门人员加强学习、强化培训，推行稽核人员到一线业务岗位实践制度，不断提升非现场稽核能力，以适应科技发展对审计工作提出的新要求。非现场与现场稽核结合

非现场稽核：科技赋能风险预警运用大数据分析、人工智能等技术手段，对全行业务数据进行持续监测与深度挖掘，及时识别异常交易和潜在风险点，提升稽核工作的精准度与前瞻性，为现场稽核提供明确方向和重点。

现场稽核：精准核查与问题验证基于非现场稽核发现的疑点和风险线索，开展针对性的现场检查。通过实地查阅资料、访谈相关人员、观察业务操作等方式，对问题进行核实与确认，确保稽核发现的真实性和准确性。

协同联动：提升稽核工作效能建立非现场与现场稽核的常态化协同机制，非现场为现场提供数据支持和风险指引，现场为非现场验证疑点并反馈实际情况，形成“非现场筛查-现场核实-结果反馈-非现场跟踪”的闭环管理，全面提升稽核工作效率与质量。整改督导机制建设问题整改闭环管理建立“问题识别-整改通知-过程跟踪-结果验证-档案归档”的全流程闭环机制，确保稽核发现问题100%跟踪整改到位，形成整改报告及整改意见XX份。整改跟踪与复查对辖内机构2-3季度序时稽核存在的问题整改情况进行专项检查，采取“人盯社”包片稽核、后续再稽核等方式，督促问题整改落实，强化整改实效。重大风险事项报告制度针对稽核过程中发现的重大风险事项，及时向联社领导报告，确保风险隐患得到高层重视和及时处置，有效防范案件事故发生。整改与绩效考核挂钩将审计结果与绩效考核、干部任免等挂钩，对整改不力的部门和个人进行通报批评，全年共通报批评XX人/XX次，罚款XX笔金额XX元，提升整改执行力。团队建设与能力提升05稽核人员培训情况组织内部业务培训组织稽核人员深入学习省联社2004年以来制定的各项制度规定，利用工作之余进行全面系统学习，领会精神实质，规范检查工作。参加外部专业培训组织全行专、兼职稽核员19人参加沈阳市审计局举办的内审人员脱产专业培训班，系统学习内部审计相关法律法规及实务标准，全员通过考核并获得国家内部审计协会颁发的岗位资格证书。岗位实践与交流学习推行稽核人员到一线业务岗位实践制度，加强非现场稽核能力。在工作中鼓励稽核人员相互沟通、讨论研究、交流学习，取长补短，提升综合业务能力。专项技能提升培训针对新业务、新风险点，组织开展信贷业务审计、信息系统安全审计等专项技能培训，提升稽核人员对重点领域风险的识别与把控能力，全年累计培训时长达到XX小时。专业技能提升措施

系统业务培训强化组织全员参加由审计局举办的内审人员专业培训班，学习内部审计法律法规及实务标准，全员通过考核并获得国家内部审计协会颁发的岗位资格证书，提升专业化水平。

政策制度深度学习针对总行下发的《银行主要风险环节及防范措施》等重要文件，组织部门人员逐条学习、对照讨论，结合实际业务明确检查重点与方法，提升政策理解与执行能力。

业务实践轮岗锻炼推行稽核人员到一线业务岗位实践制度，深入了解信贷、会计、资金等核心业务流程，增强对实际操作风险点的识别能力，促进理论与实践相结合。

内部交流研讨机制利用现场稽核和报告撰写间隙，开展内部业务研讨，针对检查中发现的共性问题进行案例分析，分享经验做法，实现老员工带新员工、互补专业优势的良好氛围。团队协作机制建设跨部门联席会议制度建立与业务部门、风险管理部门的定期联席会议机制，本年度累计召开12次，共同研究解决稽核发现问题23项，形成风险防控合力。分组包片协作模式推行稽核人员分组包片负责制，将辖内16家信用社划分为4个责任片区，实现序时稽核、专项检查全覆盖，提高现场检查效率30%。信息共享与反馈机制搭建内部信息共享平台，及时推送稽核动态、风险提示及整改要求，本年度向相关管理部门反馈业务薄弱环节信息18条，推动制度修订5项。“传帮带”人才培养机制实施老带新、强带弱的结对帮扶计划，组织专项业务培训6次，参与培训人员45人次，提升团队整体专业能力，新入职稽核员3个月内独立完成检查任务。存在问题与不足06稽核资源配置问题

审计人员数量与任务不匹配随着银行业务不断拓展和创新，稽核任务日益繁重，但现有稽核人员数量相对有限，难以满足全面、深入检查的需求，一定程度上影响了审计工作的覆盖面和深度。

稽核人员专业能力有待提升面对复杂多变的金融市场环境和不断更新的业务知识，部分稽核人员在新兴业务领域（如金融科技、数字化转型相关业务）的专业储备不足，综合分析和风险识别能力有待进一步加强。

稽核技术手段应用不足非现场稽核工具的开发和应用不够深入，大数据分析、人工智能等先进技术在风险预警和异常交易识别中的运用尚处于初级阶段，影响了稽核工作的效率和精准度。

审计资源分配缺乏动态调整机制对高风险业务领域和关键岗位的审计资源倾斜不够，资源分配未能完全根据业务发展变化和风险状况进行实时优化，可能导致部分潜在风险未能及时发现。业务能力短板分析稽核人员专业技能单一部分稽核人员对新兴业务如数字化金融、跨境金融等领域的审计方法掌握不足，难以应对复杂业务模式下的风险识别需求。非现场审计技术应用滞后大数据分析、人工智能等技术手段在稽核工作中的应用不够深入，对海量业务数据的实时监测和异常预警能力有待提升。风险预判与穿透能力不足对业务流程中潜在风险点的前瞻性分析不足，部分检查仍停留在表面合规性审查，未能有效穿透至业务实质和关联风险。复合型人才储备不足同时具备金融、法律、信息技术等多领域知识的复合型稽核人才数量较少，制约了对跨领域复杂风险的综合研判能力。流程优化空间探讨

非现场审计效能提升当前非现场数据分析工具对异常交易和潜在风险的识别精准度有待提高，部分依赖人工筛查，影响审计效率。需进一步引入更先进的大数据分析和人工智能技术，实现对海量业务数据的实时监测和深度挖掘，减少人工干预，提升非现场审计的覆盖面和预警能力。

整改跟踪机制完善部分被稽核单位对问题整改的重视程度不足，存在整改不及时、不到位的情况，后续稽核检查的频次和力度需加强。应建立更严格的整改台账管理和销号制度，明确整改责任人及完成时限，将整改情况与绩效考核挂钩，确保稽核发现问题得到实质性解决。

跨部门协同审计深化目前稽核工作与风险管理、合规等部门的联动机制尚不够紧密，信息共享存在壁垒。需构建常态化的跨部门沟通协作平台，定期召开联席会议，共享风险信息和检查成果，形成监督合力，避免重复检查，提升整体风险防控水平。

审计资源配置优化随着业务的不断拓展和创新，现有稽核人员数量和专业结构与日益增长的审计任务之间存在矛盾。应根据业务发展需求，合理调配审计资源，加强对新兴业务领域（如金融科技应用）审计人才的培养和引进，同时探索与外部专业审计机构的合作模式，弥补内部资源不足。改进措施与经验总结07问题整改落实情况

整改工作总体概况本年度稽核共发现问题XX项，发出整改通知书XX份，提出整改建议XX条。截至目前，已完成整改XX项，整改完成率XX%，未完成问题均已制定阶段性整改计划并明确责任人。

重点问题整改成效针对信贷业务中发现的XX笔违规贷款问题，已全部完成清收或重新落实担保措施，挽回潜在损失XX万元；对存款账户管理不规范问题，已组织全辖网点完成账户资料复核与更新，整改覆盖率100%。

长效机制建设成果结合整改情况，修订完善内部管理制度XX项，新增《XX业务操作规程》等制度XX个；组织开展整改专题培训XX场次，参训人员XX人次，员工合规操作意识显著提升。

后续跟踪与问责情况对未按期整改的XX个问题，已对相关责任人进行问责处理，其中通报批评XX人次，经济处罚XX万元；建立整改台账动态跟踪机制，实行“周调度、月通报”，确保问题整改闭环管理。工作方法优化方案推进稽核审计流程标准化实施稽核审计任务制度化、检查程序化、文档格式化、责任明晰化、处罚标准化，确保稽核工作规范有序，提升审计质量与效率。深化非现场与现场稽核结合利用大数据分析、人工智能等技术手段，对海量业务数据进行深度挖掘，实现非现场精准定位风险点，结合现场检查验证，形成全方位、多角度立体稽核模式。强化后续稽核与整改跟踪建立“人盯社”包片稽核责任制，对发现问题实施后续再稽核，确保整改到位。通过“回头看”机制，对整改情况进行逐项复查，巩固稽核成果。加强稽核人员实践与培训推行稽核人员到一线业务岗位实践制度，增强实战经验。定期组织专业培训，学习新政策、新技能，提升非现场稽核能力和综合业务素养。未来工作规划与展望08下年度重点工作部署优化审计资源配置，提升整体效能

根据业务发展需要，合理调整审计人员岗位与职责，提高审计资源利用效率。同时，加强与外部审计机构合作，借助外部专业力量，共同开展审计工作，弥补内部资源不足。加强稽核队伍建设，提升专业素养

制定详细培训计划，定期组织稽核人员参加各类业务培训和学习活动，不断更新知识结构，提升专业技能与综合素质。鼓励开展业务研究与创新，为稽核工作注入新活力，推行稽核人员到一线业务岗位实践制度，增强非现场稽核能力。深化重点领域审计，强化风险防控

聚焦信贷业务、资金管理、信息系统安全等关键领域，加大审计力度。对新增贷款特别是大额贷款进行全面检查，揭示信贷管理风险点；加强对资金往来交易的合规性审计，确保资金安全；持续开展信息系统安全审计，保障数据安全与系统稳定。完善整改跟踪机制，深化审计成果运用

建立健全审计发现问题的