工程类结算规范制度

PAGE工程类结算规范制度一、总则（一）目的为了加强公司工程类项目结算管理，规范结算行为，确保结算工作的准确性、及时性和合规性，保障公司的合法权益，特制定本规范制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程类项目的结算工作，包括但不限于建筑工程、安装工程、市政工程、装修工程等各类工程项目。（三）基本原则1.合法性原则：结算工作必须严格遵守国家法律法规和行业标准，确保结算内容合法合规。2.准确性原则：结算数据应真实、准确、完整，如实反映工程项目的实际成本和费用支出。3.及时性原则：工程项目完工后，应按照规定的时间及时办理结算手续，不得拖延。4.公正性原则：结算过程应公平、公正，维护公司与各参与方的合法权益。二、结算流程（一）工程竣工报告工程项目完工后，施工单位应提交工程竣工报告，报告内容应包括工程概况、施工过程、工程质量、工程进度等方面的情况。（二）竣工结算资料准备施工单位应按照以下要求准备竣工结算资料：1.工程竣工图纸：包括建筑、结构、电气、给排水等各专业图纸。2.工程量清单：详细列出工程项目的各项工程量。3.工程变更签证：记录工程施工过程中发生的变更事项及签证情况。4.施工日志：反映工程施工的实际情况。5.材料设备采购发票：证明工程所使用的材料设备的采购价格。6.其他相关资料：如施工组织设计、工程竣工验收报告等。（三）结算资料提交施工单位应在规定的时间内将竣工结算资料提交给公司项目管理部门。项目管理部门应对提交的资料进行初步审核，如发现资料不齐全或不符合要求，应及时通知施工单位补充完善。（四）结算审核1.初审：项目管理部门组织相关人员对施工单位提交的竣工结算资料进行初审，重点审核工程量计算是否准确、工程变更签证是否合理、材料设备价格是否符合规定等。初审完成后，项目管理部门应出具初审意见。2.复审：公司财务部门对项目管理部门的初审意见进行复审，复审内容包括结算数据的准确性、费用支出的合理性、财务处理的合规性等。复审完成后，财务部门应出具复审意见。3.终审：对于重大工程项目或结算金额较大的项目，公司应组织相关部门进行终审。终审由公司领导主持，项目管理部门、财务部门、法务部门等相关人员参加。终审应综合考虑各方面因素，对结算结果进行最终审定。（五）结算确认1.施工单位确认：经审核后的竣工结算资料及结算结果应提交给施工单位，施工单位应在规定的时间内进行确认。如施工单位对结算结果有异议，应在规定时间内提出书面意见，公司应组织相关人员进行协商解决。2.公司确认：施工单位确认后的结算结果，经公司领导审批后，作为最终的结算依据。公司应与施工单位签订结算协议，明确结算金额、付款方式、付款时间等相关事项。（六）结算付款1.付款申请：施工单位根据结算协议向公司提交付款申请，付款申请应包括结算金额、已付款金额、本次申请付款金额等内容。2.付款审核：公司财务部门对施工单位的付款申请进行审核，审核内容包括结算协议的执行情况、付款金额的准确性、相关手续的完备性等。审核通过后，财务部门应出具付款审核意见。3.付款审批：公司领导对财务部门的付款审核意见进行审批，审批通过后，财务部门按照规定的付款方式和时间向施工单位支付款项。三、结算内容及计价依据（一）结算内容1.工程量：按照竣工图纸和相关规范计算的实际完成工程量。2.工程价款：包括直接费、间接费、利润、税金等各项费用。3.工程变更签证费用：因工程变更签证而增加或减少的费用。4.其他费用：如材料价差、赶工费、优质工程奖等其他与工程项目相关的费用。（二）计价依据1.合同约定：双方签订的工程施工合同中约定的计价方式和计价标准。2.国家法律法规和行业标准：如《建设工程工程量清单计价规范》、《建筑安装工程费用项目组成》等相关法律法规和行业标准。3.市场价格信息：参考当地工程造价管理部门发布的市场价格信息或实际采购价格。四、工程变更签证管理（一）变更签证的提出1.建设单位提出：建设单位因工程需要提出工程变更，应填写工程变更申请表，详细说明变更的原因、内容、范围、对工程造价的影响等情况，并提交相关的变更图纸和资料。2.施工单位提出：施工单位在施工过程中发现需要变更工程内容的，应及时向建设单位提出工程变更申请，并提供变更的详细方案和费用估算。（二）变更签证的审批1.初审：建设单位收到施工单位的工程变更申请后，应组织相关人员进行初审，重点审核变更的必要性、合理性、对工程造价的影响等情况。初审完成后，建设单位应出具初审意见。2.复审：建设单位的上级主管部门或相关审批部门对初审意见进行复审，复审通过后，方可实施工程变更。3.签证办理：工程变更经审批通过后，建设单位应与施工单位办理工程变更签证手续，签证内容应包括变更的原因、内容、范围、工程量增减情况、费用调整情况等。（三）变更签证的计价1.合同中有约定的：按照合同约定的计价方式和计价标准进行计价。2.合同中没有约定的：参照国家法律法规和行业标准以及市场价格信息进行计价。（四）变更签证的结算1.结算资料提交：施工单位应在工程变更签证完成后，及时将相关资料提交给公司项目管理部门，作为结算的依据。2.结算审核：公司项目管理部门和财务部门按照本制度的规定对变更签证费用进行审核，审核通过后，纳入工程竣工结算金额。五、结算争议处理（一）争议提出施工单位或公司对工程结算结果有异议的，应在规定的时间内提出书面争议意见，并说明争议的原因和理由。（二）争议协商公司应组织施工单位进行协商，双方应充分沟通，寻求解决争议的途径。协商过程中，双方应提供相关的证据和资料，以支持自己的观点。（三）争议调解如协商不成，公司可根据实际情况，邀请工程造价咨询机构或相关行业协会进行调解。调解机构应根据国家法律法规和行业标准，对争议事项进行公正、客观的调解。（四）争议仲裁或诉讼如调解仍无法解决争议，双方可根据合同约定或相关法律法规的规定，选择仲裁或诉讼方式解决争议。在仲裁或诉讼过程中，双方应积极配合，提供相关的证据和资料，维护自己的合法权益。六、监督与检查（一）内部监督1.公司审计部门：定期对工程类项目结算工作进行审计，检查结算工作是否符合本制度的规定，结算数据是否真实、准确、完整。2.公司财务部门：加强对工程类项目结算付款的管理，监督付款是否按照结算协议执行，确保资金支付的合规性。（二）外部监督1.工程造价管理部门：接受工程造价管理部门的监督检查，及时了解和掌握国家法律法规和行业标准的变化情况，确保公司工程类项目结算工作符合要求。2.其他相关部门：积极配合其他相关部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息，接受社会监督。七、责任追究（一）对施工单位的责任追究1.提供虚假资料：施工单位如提供虚假的竣工结算资料，骗取工程结算款项的，公司有权追回多付的款项，并依法追究施工单位的法律责任。2.违反合同约定：施工单位如违反工程施工合同约定，擅自变更工程内容、提高工程造价的，公司有权扣除相应的款项，并要求施工单位承担违约责任。（二）对公司内部人员的责任追究1.违规操作：公司内部人员如在工程类项目结算工作中存在违规操作行为，如故意压低或抬高结算金额、与施工单位勾结谋取私利等，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分，构成犯罪的，依法追