规范内部融资制度

PAGE规范内部融资制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司内部融资行为，优化资金配置，防范财务风险，确保公司融资活动合法、合规、有序进行，保障公司和全体股东的利益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司、分公司的内部融资活动。（三）基本原则1.合法性原则内部融资活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保融资行为合法合规。2.安全性原则充分评估融资风险，确保融资资金的安全，保障公司正常运营和财务稳定。3.效益性原则合理确定融资规模和融资成本，提高资金使用效率，实现公司价值最大化。4.规范性原则建立健全内部融资管理制度，规范融资流程，明确各部门职责，确保融资活动有序开展。二、融资主体与职责（一）融资决策机构公司董事会是内部融资的决策机构，负责审议批准重大融资方案，决定融资规模、融资方式、融资期限、融资成本等重大事项。董事会应严格按照法律法规和公司章程的规定履行决策程序，确保决策的科学性和公正性。（二）融资管理部门公司财务部为内部融资的管理部门，负责制定融资计划，组织实施融资活动，协调与金融机构的关系，监控融资资金的使用和偿还情况等。财务部应配备专业的融资管理人员，具备丰富的金融知识和实践经验，熟悉国家金融政策和法律法规。（三）其他相关部门1.业务部门负责根据公司业务发展需求，提出融资需求建议，配合财务部做好融资相关工作，如提供业务数据、协助进行融资项目评估等。2.风险管理部门负责对融资活动进行风险评估和监控，制定风险防控措施，及时发现和化解融资风险。3.法务部门负责审查融资合同等法律文件，确保融资活动符合法律法规要求，维护公司合法权益。三、融资方式（一）内部留存收益融资1.定义内部留存收益融资是指公司通过提取盈余公积、未分配利润等方式，将内部积累资金用于公司发展的融资方式。2.管理规定（1）公司应按照国家财务制度和公司章程的规定，合理确定利润分配政策，兼顾股东利益和公司发展需要，确保有足够的留存收益用于内部融资。（2）财务部应定期对公司留存收益情况进行分析和评估，根据公司战略规划和资金需求，提出合理的留存收益使用计划，报董事会审议批准。（3）留存收益的使用应严格按照规定的用途进行，如用于补充流动资金、扩大生产经营规模、技术研发等，不得挪作他用。（二）内部员工集资1.定义内部员工集资是指公司为满足生产经营资金需求，向内部员工筹集资金的融资方式。2.管理规定（1）公司进行内部员工集资应遵循自愿原则，不得强制员工参与。（2）财务部应制定详细的内部员工集资方案，明确集资目的、集资范围、集资额度、集资期限、集资利率、还款方式等内容，并报董事会审议批准。（3）集资方案应向员工充分披露，确保员工了解集资的风险和收益情况。员工参与集资应签订书面协议，明确双方的权利和义务。（4）公司应按照约定及时足额偿还员工集资款本金和利息，维护员工合法权益。同时应加强对集资资金的管理，确保资金专款专用，提高资金使用效率。（三）其他内部融资方式公司可根据实际情况，探索其他适合的内部融资方式，如内部资产盘活、供应链融资等。对于新的内部融资方式，应在充分论证其可行性和合法性的基础上，制定相应的管理制度和操作流程，并报董事会审议批准后实施。四、融资流程（一）融资需求预测与计划制定1.业务部门根据公司战略规划和年度经营计划，结合市场需求和业务发展情况，对未来一定时期内的资金需求进行预测，填写《融资需求预测表》，详细说明资金需求的用途、金额、时间等信息，并提交给财务部。2.财务部对业务部门提交的融资需求预测进行汇总分析，结合公司资金状况和融资能力，制定年度融资计划，明确融资规模、融资方式、融资时间安排等内容，报董事会审议批准。（二）融资方案设计与审批1.财务部根据董事会批准后的融资计划，会同相关部门设计具体的融资方案。融资方案应包括融资主体、融资方式、融资规模、融资期限、融资成本、还款计划、风险评估及防控措施等内容。2.融资方案设计完成后，财务部应将其提交给风险管理部门进行风险评估。风险管理部门应运用专业方法对融资方案的风险进行全面评估，提出风险防控建议，并出具《融资风险评估报告》。3.财务部将融资方案、风险评估报告等相关材料提交给法务部门进行合法性审查。法务部门应审查融资方案是否符合法律法规和公司章程的规定，融资合同等法律文件是否存在法律风险，并出具《法律意见书》。4.财务部将经过风险评估和合法性审查的融资方案提交给董事会审议。董事会应认真审议融资方案，充分考虑公司的战略规划、资金需求、风险承受能力等因素，做出决策。对于重大融资方案，应提交股东大会审议批准。（三）融资实施与资金管理1.融资方案经批准后，财务部负责组织实施融资活动。财务部应按照融资方案与金融机构或其他融资对象进行沟通协商，签订融资合同或协议，确保融资活动顺利进行。2.融资资金到位后，财务部应及时进行账务处理，按照规定用途合理安排使用资金，并建立资金使用台账，对资金流向进行跟踪监控，确保资金专款专用。3.在融资资金使用过程中，业务部门应按照融资方案的要求，及时向财务部反馈资金使用情况和项目进展情况。财务部应定期对融资资金使用情况进行检查和分析，发现问题及时采取措施加以解决。（四）融资偿还与后续管理1.财务部应根据融资合同或协议的约定，提前做好融资偿还准备工作，合理安排资金，确保按时足额偿还融资本金和利息。2.融资偿还后，财务部应及时进行账务处理，并对融资项目进行总结评价，分析融资效果和存在的问题，为今后的融资决策提供参考依据。3.公司应建立健全融资档案管理制度，对融资活动过程中的相关文件、资料、合同等进行妥善保管，以备查阅。融资档案应包括融资需求预测表、融资计划、融资方案、风险评估报告、法律意见书、融资合同或协议、资金使用台账、还款记录等内容。五、融资风险管理（一）风险识别与评估1.风险管理部门应定期对公司内部融资活动进行风险识别，分析可能面临的风险因素，如市场风险、信用风险、流动性风险、法律风险等。2.运用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度，评估结果应形成《融资风险评估报告》。（二）风险防控措施1.市场风险防控关注市场动态，加强对宏观经济形势和金融市场的研究分析，合理选择融资时机和融资方式，优化融资结构，降低市场波动对融资成本和资金安全带来的影响。2.信用风险防控对融资对象进行严格的信用评估，选择信誉良好、实力较强的金融机构或其他融资对象进行合作。加强对融资合同的管理，明确双方的权利和义务，确保融资对象按时履行合同约定。建立融资对象信用档案，定期对其信用状况进行跟踪评价，及时调整合作策略。3.流动性风险防控合理安排融资期限和还款计划，确保融资资金与公司资金需求相匹配，避免出现资金断链风险。优化公司资金配置，提高资金使用效率，增强资金流动性。建立流动性风险预警机制，及时监测公司资金状况，当出现流动性风险迹象时，应及时采取措施加以应对，如调整融资计划、优化资金安排、寻求外部资金支持等。4.法律风险防控加强对融资活动相关法律法规的学习和研究，确保融资行为合法合规。在融资合同签订前，由法务部门进行严格的合法性审查，防范法律风险。加强对融资合同执行情况的监督检查，及时发现和解决法律纠纷，维护公司合法权益。（三）风险监控与预警1.风险管理部门应建立融资风险监控指标体系，定期对融资风险状况进行监测和分析，及时掌握风险变化情况。2.当融资风险指标超过设定的预警值时，风险管理部门应及时发出预警信号，通知相关部门采取措施进行风险防控。3.财务部、业务部门等相关部门应根据预警信号，迅速制定应对措施，调整融资策略，降低融资风险，确保公司融资活动安全有序进行。六、信息披露与沟通（一）信息披露1.公司应按照法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露内部融资相关信息。信息披露内容应包括融资规模、融资方式、融资成本、还款计划、融资资金使用情况等。2.信息披露渠道主要包括公司官网、定期报告、临时公告等。公司应确保披露信息的真实性、准确性和完整性，不得隐瞒或虚假披露融资信息。（二）内部沟通1.建立健全内部融资信息沟通机制，加强财务部、业务部门、风险管理部门、法务部门等各部门之间的信息交流与协作。2.在融资活动过程中，各部门应及时将相关信息传递给其他部门，确保信息畅通。如业务部门应及时向财务部反馈资金使用需求和项目进展情况，风险管理部门应及时向财务部通报融资风险评估结果，法务部门应及时向财务部提供法律审查意见等。3.定期召开融资工作协调会，由财务部主持，各相关部门参加，共同研究解决融资过程中存在的问题，协调推进融资工作顺利开展。七、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对内部融资制度的执行情况进行审计监督，检查融资活动是否符合制度规定，融资流程是否规范，融资资金使用是否合理等。2.内部审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。