融资租赁制度规范

PAGE融资租赁制度规范一、总则（一）目的本制度旨在规范公司融资租赁业务的操作流程，确保融资租赁业务合法、合规、有序开展，有效防范风险，保障公司及相关各方的合法权益，促进公司融资租赁业务的健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及融资租赁业务的各部门及全体工作人员，包括但不限于业务拓展部门、风险管理部门、法务合规部门、财务部门等。同时，本制度所指融资租赁业务涵盖各类动产、不动产及无形资产的融资租赁交易。（三）基本原则1.合法性原则：融资租赁业务必须严格遵守国家法律法规及相关监管要求，确保交易的合法性和有效性。2.风险可控原则：建立健全风险识别、评估和控制机制，对融资租赁业务全过程进行风险监控，确保业务风险可控。3.审慎经营原则：在业务开展过程中，应秉持审慎态度，充分评估各项业务环节的风险与收益，确保业务决策科学合理。4.公平公正原则：在融资租赁交易中，应遵循公平公正的原则，保障各方当事人的合法权益，维护市场秩序。二、业务流程规范（一）业务受理1.客户申请：潜在客户向公司业务拓展部门提交融资租赁业务申请，申请材料应包括但不限于企业营业执照、财务报表、租赁物清单及所有权证明、租赁项目可行性报告等。2.初步筛选：业务拓展部门收到申请后，对客户的基本情况、经营状况、信用状况等进行初步审查，筛选出符合公司业务要求的潜在客户。3.项目立项：对于初步筛选通过的项目，业务拓展部门填写项目立项申请表，详细说明项目背景、租赁物情况、交易结构、租金支付安排、风险评估等内容，提交公司项目评审委员会进行立项评审。（二）尽职调查1.尽职调查团队组建：立项通过后，由业务拓展部门牵头，会同风险管理部门、法务合规部门等相关人员组成尽职调查团队，对客户及租赁项目进行全面深入的尽职调查。2.调查内容客户尽职调查：包括客户主体资格、经营状况、财务状况、信用状况、涉诉情况等方面的调查，了解客户的还款能力和还款意愿。租赁项目尽职调查：对租赁物的真实性、所有权状况、使用状况、市场价值等进行调查，评估租赁项目的可行性和风险状况。同时，对租赁项目的交易对手、担保情况等进行调查，确保交易的安全性。3.尽职调查报告撰写：尽职调查结束后，尽职调查团队应撰写详细的尽职调查报告，报告内容应客观、准确、全面地反映尽职调查情况，并对项目风险进行评估，提出风险防控建议。（三）项目评审1.评审会议组织：风险管理部门负责组织项目评审会议，项目评审委员会成员包括公司领导、业务拓展部门、风险管理部门、法务合规部门、财务部门等相关人员。2.评审内容业务合规性评审：审查项目是否符合国家法律法规及公司内部制度要求，交易结构是否合法合规。风险评估评审：对项目风险进行评估，包括信用风险、市场风险、操作风险等，判断项目风险是否可控。收益评估评审：评估项目的预期收益，分析租金定价是否合理，项目盈利能力是否满足公司要求。担保情况评审：审查项目的担保措施是否有效，担保物价值是否充足，担保人信用状况是否良好。3.评审决策：项目评审委员会根据评审情况进行决策，对于通过评审的项目，出具项目评审意见；对于存在重大风险或不符合公司要求的项目，予以否决，并说明理由。（四）合同签订1.合同起草：法务合规部门根据项目评审意见，起草融资租赁主合同及相关附属合同，合同条款应明确各方当事人的权利义务、租金支付方式、租赁物交付与验收、违约责任等内容，确保合同的合法性、完整性和可操作性。2.合同审核：合同起草完成后，提交法务合规部门进行内部审核，审核内容包括合同条款的合法性、合规性、完整性以及与项目评审意见的一致性等。同时，财务部门对合同涉及的财务条款进行审核，确保财务安排合理。3.合同签署：经审核通过的合同，由公司法定代表人或授权代表与客户及相关担保人签署。签署后的合同应妥善保管，建立合同台账，记录合同签订时间、合同编号、当事人信息、合同主要条款等内容。（五）租赁物交付与管理1.租赁物交付：业务部门按照合同约定，组织租赁物的交付工作。交付前，应对租赁物进行验收，确保租赁物符合合同要求。交付过程中，应办理相关交接手续，由双方签字确认租赁物的交付情况。2.租赁物管理：建立租赁物管理制度，定期对租赁物进行检查、维护和保养，确保租赁物的正常使用和价值安全。同时，对租赁物的使用情况进行跟踪，及时掌握租赁物的运行状况，发现问题及时采取措施解决。（六）租金支付管理1.租金计算与通知：财务部门根据合同约定的租金计算方式，定期计算租金金额，并向客户发送租金支付通知，明确租金支付金额、支付时间、支付方式等内容。2.租金催收：对于到期未支付的租金，业务部门应及时与客户沟通，了解原因，并采取相应的催收措施。催收方式包括电话催收、函件催收、上门催收等。对于逾期时间较长或催收困难的项目，应及时启动风险管理预案，采取法律手段追讨租金。3.租金核算与账务处理：财务部门对租金收入进行及时核算，确保租金收入准确入账。同时，对租金支付情况进行跟踪，与业务部门保持沟通，及时掌握租金回收情况，做好账务处理工作。（七）租赁期满管理1.租赁期满选择：租赁期满前，业务部门应提前与客户沟通，了解客户对租赁物的处置意向，包括续租、留购、返还等。2.续租处理：如客户有意续租，业务部门应按照公司续租流程进行操作，重新评估客户信用状况和项目风险，签订续租合同。3.留购处理：如客户选择留购租赁物，业务部门应按照合同约定的留购价格办理相关手续，收取留购价款，并协助客户办理租赁物所有权转移手续。4.返还处理：如客户选择返还租赁物，业务部门应组织对租赁物进行验收，确保租赁物符合返还要求。验收合格后，办理租赁物返还手续，双方签字确认。三、风险管理与内部控制（一）风险识别与评估1.风险识别：风险管理部门应定期对融资租赁业务进行风险识别，识别内容包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等。通过对客户信用状况、市场环境变化、业务操作流程、法律法规政策等方面的分析，及时发现潜在风险。2.风险评估：采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，对风险进行分类分级，为风险应对提供依据。（二）风险应对措施1.信用风险应对客户信用评级：建立客户信用评级体系，定期对客户进行信用评级，根据信用评级结果调整业务准入标准和风险控制措施。担保措施：要求客户提供有效的担保措施，包括保证担保、抵押担保、质押担保等。加强对担保物的管理和评估，确保担保物的价值充足、合法有效。风险预警与监控：建立信用风险预警机制，对客户的信用状况进行实时监控，及时发现信用风险变化情况。当客户出现信用风险预警信号时，采取相应的风险应对措施，如调整租金支付方式、加强催收力度等。2.市场风险应对市场调研与分析：加强对市场环境的调研与分析，及时掌握市场动态和行业发展趋势，为业务决策提供参考依据。租金定价调整：根据市场利率变化、租赁物市场价值波动等因素，适时调整租金定价，确保租金收入合理、稳定。套期保值：对于市场风险较大的项目，可考虑采用套期保值等金融工具进行风险管理，降低市场风险对公司收益的影响。3.操作风险应对完善业务流程：优化融资租赁业务操作流程，明确各环节的操作规范和风险防控要点，加强对业务流程的内部控制。人员培训与管理：加强对业务人员的培训，提高业务人员的专业素质和风险意识。建立健全人员考核评价机制，激励业务人员合规操作，防范操作风险。内部审计与监督：定期开展内部审计工作，对融资租赁业务进行全面审计，检查业务操作是否符合规定，风险防控措施是否有效执行。加强对业务部门的日常监督，及时发现和纠正操作风险隐患。4.法律风险应对法律合规审查：法务合规部门对融资租赁业务进行全程法律合规审查，确保业务操作符合法律法规要求。在合同签订、项目评审等环节，严格审查相关法律文件，防范法律风险。法律咨询与培训：加强与外部律师事务所的合作，及时获取法律咨询服务。定期组织内部法律培训，提高员工的法律意识和法律素养，增强防范法律风险的能力。法律纠纷处理：对于发生的法律纠纷，及时启动法律纠纷处理机制，积极收集证据，委托专业律师进行诉讼或仲裁，维护公司的合法权益。（三）内部控制制度1.岗位设置与职责分工：明确融资租赁业务各岗位的职责和权限，建立岗位制衡机制，避免权力过度集中。业务拓展部门负责客户开发与业务拓展；风险管理部门负责风险识别、评估与监控；法务合规部门负责法律合规审查；财务部门负责租金核算与财务管理等。2.授权审批制度：建立授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批流程。对于重大融资租赁项目、重要合同签订、大额资金支付等事项，实行集体决策和分级审批，确保决策的科学性和合规性。3.内部审计制度：设立独立的内部审计部门，定期对融资租赁业务进行内部审计。审计内容包括业务合规性、风险防控情况、财务收支情况等。通过内部审计，发现问题及时整改，促进公司内部控制制度的有效执行。4.档案管理制度：建立完善的融资租赁业务档案管理制度，对业务过程中形成的各类文件、合同、报表、记录等资料进行妥善保管。档案管理应做到分类清晰、编号规范，并确保档案资料的完整性和保密性。四、信息披露与报告（一）信息披露1.披露原则：公司应按照真实、准确、完整、及时原则，向客户及相关利益方披露融资租赁业务信息。信息披露应符合法律法规及监管要求，不得隐瞒或虚假陈述重要信息。2.披露内容业务基本信息：包括融资租赁业务的交易结构、租赁物情况、租金支付方式、租赁期限等内容。风险信息：向客户披露融资租赁业务可能面临的风险，如信用风险、市场风险、操作风险等，并说明相应的风险防控措施。其他信息：根据法律法规及监管要求，需要披露的其他相关信息，如公司财务状况、经营业绩等。3.披露方式：信息披露可通过公司官网、业务宣传资料、合同附件等方式进行，确保客户及相关利益方能够及时、方便地获取信息。（二）报告制度1.定期报告：业务部门应定期向公司管理层提交融资租赁业务报告，报告内容包括业务进展情况、租金回收情况、风险状况等。风险管理部门应定期编制风险报告，对业务风险进行分析评估，并提出风险防控建议。财务部门应定期提供财务报告，反映融资租赁业务的财务状况和经营成果。2.重大事项报告：对于融资租赁业务中发生的重大事项，如客户重大违约、租赁物重大损失、法律纠纷等，业务部门应及时向公司管理层报告，并详细说明事件情况、影响程度及采取的