财务跟各部门制度规范

PAGE财务跟各部门制度规范一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财务部门与各部门之间的工作流程和协作机制，确保财务信息的准确性、及时性和完整性，提高公司财务管理水平，保障公司各项业务的顺利开展，维护公司及全体员工的合法权益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司内所有部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、会计准则以及相关行业规范，确保公司财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据的记录、核算和报告应准确无误，真实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：各部门应及时提供财务所需信息，财务部门应及时处理财务事务，确保财务信息的时效性。4.协作性原则：财务部门与各部门应密切协作，相互支持，共同完成公司财务管理目标。5.保密性原则：对涉及公司财务机密的信息，严格保密，防止信息泄露。二、财务部门职责（一）财务管理1.负责制定和完善公司财务管理制度、流程和规范，并监督执行。2.组织编制公司年度财务预算、决算，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，优化资金结构，提高资金使用效率。4.负责公司成本费用的核算、控制和分析，提出降低成本费用的措施和建议。（二）会计核算1.按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计凭证的编制、账簿的登记和财务报表的编制。2.负责公司各项收入、成本、费用的核算，确保财务数据的准确性和完整性。3.定期对公司财务账目进行核对和清查，保证账账相符、账实相符。（三）税务管理1.负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，依法纳税，合理降低税务成本。2.及时了解国家税收政策法规的变化，为公司提供税务咨询和建议。（四）财务监督1.对公司财务活动进行全程监督，确保财务制度的执行和财务纪律的遵守。2.对各部门财务收支情况进行定期检查和审计，发现问题及时提出整改意见。（五）财务信息管理1.建立健全公司财务信息系统，确保财务数据的安全、准确和有效。2.及时向公司管理层和各部门提供财务信息和财务报告，满足信息需求。三、各部门职责（一）业务部门1.负责本部门业务活动的策划、组织和实施，确保业务目标的实现。2.按照公司财务制度和流程，及时、准确地提供与业务相关的财务信息，如合同签订、费用报销、收入确认等。3.协助财务部门进行成本核算和控制，提供成本分析所需的数据和资料。4.配合财务部门进行财务预算的编制，根据业务计划提出合理的预算建议。（二）采购部门1.负责公司物资采购的计划、组织和实施，确保采购物资的质量和供应及时性。2.严格按照公司采购制度和流程进行采购活动，签订采购合同，并及时将采购合同副本提交财务部门备案。3.负责采购成本的控制，在保证物资质量的前提下，争取最优采购价格。4.配合财务部门进行采购款项的支付审核和结算工作。（三）销售部门1.负责公司产品或服务的销售业务，制定销售计划，拓展市场，完成销售目标。2.及时与客户签订销售合同，明确销售价格、付款方式、交货时间等条款，并将销售合同副本提交财务部门。3.负责销售款项的催收工作，确保销售资金及时回笼。4.配合财务部门进行销售收入的确认和核算，提供销售数据和相关资料。（四）人力资源部门1.负责公司人力资源的规划、招聘、培训、考核等工作，合理配置人力资源。2.按照公司薪酬福利制度，核算员工工资、奖金、福利等薪酬项目，并提交财务部门进行发放。3.配合财务部门进行人工成本的核算和分析，提供相关数据和资料。4.负责公司员工社会保险、住房公积金等费用的核算和缴纳工作。（五）行政部门1.负责公司行政管理工作，包括办公设施设备的采购、维护，办公场地的租赁、管理等。2.按照公司费用报销制度，审核行政费用报销单据，确保费用支出合理合规。3.配合财务部门进行行政费用的核算和控制，提供行政费用明细和分析资料。四、财务流程规范（一）费用报销流程1.员工填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对报销事项进行审核，确认费用的真实性、合理性和必要性，签字批准。3.财务部门对报销单据进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、完整性，报销金额是否符合公司规定，审批手续是否齐全等。审核通过后，交由财务负责人签字。4.报销金额在规定额度内的，由财务部门直接支付；超过规定额度的，需经公司管理层审批后支付。（二）采购付款流程1.采购部门根据采购合同和实际到货情况，填写付款申请单，注明供应商名称、采购项目、金额、付款方式等信息，并附上采购合同副本、验收单等相关凭证。2.采购部门负责人对付款申请进行审核，确认采购事项的真实性和付款条件已满足，签字批准。3.财务部门对付款申请进行审核，重点审核采购合同的执行情况、发票是否收到、付款金额是否准确等。审核通过后，交由财务负责人签字。4.付款金额在规定额度内的，由财务部门直接支付；超过规定额度的，需经公司管理层审批后支付。（三）销售收款流程1.销售部门根据销售合同和客户付款情况，填写收款申请单，注明客户名称、销售项目、金额、收款方式等信息，并附上销售合同副本。2.销售部门负责人对收款申请进行审核，确认销售事项的真实性和收款条件已满足，签字批准。3.财务部门对收款申请进行审核，重点审核销售合同的执行情况、款项是否到账、收款金额是否准确等。审核通过后，交由财务负责人签字。4.收到客户款项后，财务部门及时进行账务处理，并与销售部门核对收款情况。（四）预算编制与执行流程1.每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度业务计划，编制本部门预算草案，提交财务部门。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体财务状况，编制公司年度预算草案，提交公司管理层审批。3.公司管理层审批通过后，将年度预算分解到各部门，并下达预算指标。4.各部门按照预算指标组织实施业务活动，定期向财务部门报送预算执行情况。5.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并提出调整建议，报公司管理层审批后进行预算调整。五、财务信息沟通与共享（一）定期财务报告1.财务部门每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向公司管理层和各部门负责人报送。2.财务部门每季度撰写财务分析报告,对公司财务状况、经营成果、资金流动等进行分析，提出存在的问题和改进建议，提交公司管理层和各部门负责人。3.财务部门每年编制年度财务决算报告，全面总结公司年度财务工作，为公司决策提供依据。（二）临时财务信息沟通1.各部门在工作中发现涉及财务事项的重要问题或异常情况时，应及时与财务部门沟通。2.财务部门在处理财务事务过程中，如需各部门提供补充信息或协助，应及时通知相关部门。3.对于重大财务决策、财务风险事项等，财务部门应及时向公司管理层汇报，并与相关部门进行沟通协调。（三）财务信息系统共享1.公司建立统一的财务信息系统，各部门可通过授权访问系统获取相关财务信息。2.财务部门应及时更新财务信息系统数据，确保信息的准确性和及时性。3.各部门应妥善保管财务信息系统账号和密码，不得擅自泄露或转借他人使用。六、财务监督与审计（一）内部财务监督1.财务部门定期对公司财务制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。2.财务部门对各部门财务收支情况进行不定期抽查，发现违规行为及时纠正，并向公司管理层报告。3.各部门应配合财务部门的内部财务监督工作，如实提供相关资料和信息。（二）内部审计1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务活动进行审计，包括财务收支审计、预算执行审计、内部控制审计等。2.内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、内容和方法，按照审计程序开展审计工作。3.审计结束后，内部审计部门应出具审计报告，提出审计意见和建议，被审计部门应根据审计报告进行整改。（三）外部审计1.公司按照法律法规要求，聘请外部会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.财务部门应积极配合外部审计工作，提供所需资料和信息，确保审计工作顺利进