2026年机器人集成公司财务审计与监督管理制度

2026年机器人集成公司财务审计与监督管理制度第一章总则第一条制定目的为规范本公司财务审计与监督工作，强化财务内控管理，及时发现并纠正财务工作中的违规行为，保障公司财务数据真实、准确、完整，防范财务风险和经营风险，提升财务管理水平和资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司机器人集成业务经营管理实际，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司财务审计与监督的全流程管理，涵盖公司本部及各业务板块的财务收支、资产管理、财务核算、内控执行等所有财务活动的审计监督工作。公司审计部门、财务部门、各业务部门及全体涉及财务活动的人员均需严格遵守本制度规定。第三条基本原则1.独立客观原则：财务审计与监督工作需保持独立性，审计人员不受其他部门或个人干预，以客观事实为依据开展工作，确保审计结果真实、公正。2.全面覆盖原则：审计监督覆盖公司所有财务活动，包括资金收支、成本核算、资产管理、财务报表编制等，做到无死角、无盲区，同时兼顾重点领域和关键环节。3.合法合规原则：审计监督工作的开展需符合国家法律法规及公司内部管理制度，审计程序、审计方法、结果处理均需遵循相关规范，不得违规操作。4.整改闭环原则：对审计监督中发现的问题，需明确整改责任、整改期限，跟踪整改落实情况，确保问题整改到位，形成“发现-整改-复核-销号”的闭环管理。第二章审计监督组织与职责第四条审计监督组织架构1.公司设立审计部门作为财务审计与监督的专职部门，直接向公司管理层负责，独立开展审计监督工作；审计部门配备专职审计人员，审计人员需具备财务、审计相关专业资质和从业经验。2.财务部门需配合审计部门开展工作，及时提供审计所需的财务数据、凭证、账簿、报表等资料，不得隐瞒、篡改相关信息；各业务部门需配合审计部门的现场核查、资料调取等工作。第五条审计部门职责1.制定年度财务审计计划，明确审计范围、审计重点、审计时间安排，经管理层审批后执行；根据公司经营需要，制定专项审计方案，开展专项财务审计工作。2.对公司财务收支的真实性、合法性、合规性进行审计，核查财务收入是否全额入账、支出是否符合审批流程、票据是否合法有效等。3.对公司资产管理情况进行审计，核查固定资产、存货、无形资产等资产的购置、使用、处置是否合规，资产台账是否与实际相符，是否存在资产流失、闲置浪费等情况。4.对公司财务内控制度的执行情况进行监督检查，识别内控漏洞，提出改进建议，督促相关部门完善内控体系。5.完成审计工作后，编制审计报告，明确审计发现的问题、整改建议及整改期限；跟踪问题整改情况，对整改结果进行复核验证。第六条财务部门职责1.建立健全内部财务监督机制，定期开展财务自查工作，重点核查财务核算准确性、资金使用合规性、审批流程完整性等。2.配合审计部门的审计工作，如实提供相关财务资料，对审计提出的问题及时进行自查自纠，制定整改措施并落实。3.根据审计整改建议，完善财务管理制度和流程，提升财务管理规范化水平。第三章审计监督范围与类型第七条审计监督范围1.财务收支审计：涵盖公司经营收入、投资收益、政府补助等各项收入的核算与入账；采购支出、工资薪酬支出、费用报销、固定资产购置、对外投资等各项支出的审批与核算。2.财务核算审计：核查会计凭证填制是否规范、会计账簿登记是否准确、财务报表编制是否符合会计准则，是否存在账实不符、账账不符、虚增虚减利润等情况。3.资金管理审计：核查银行账户开立与使用是否合规、资金调拨是否履行审批手续、现金管理是否符合规定、资金支付是否存在风险等。4.内控执行审计：核查财务审批流程、权限分配、票据管理、合同管理等内控制度的执行情况，是否存在越权审批、无审批支出等违规行为。5.专项财务审计：根据公司需求开展的投融资项目审计、成本费用专项审计、税务申报合规性审计、离职人员经济责任审计等。第八条审计监督类型1.定期审计：包括月度财务核查、季度财务专项审计、年度全面财务审计；月度核查由财务部门自查，季度、年度审计由审计部门开展。2.专项审计：针对公司重大投融资项目、大额资金支出、资产管理异常、财务违规线索等开展的专项审计工作，专项审计需在发现问题或收到指令后及时启动。3.不定期监督检查：审计部门根据经营管理需要，不定期对财务关键环节、重点岗位开展监督检查，及时发现潜在财务风险。第四章审计监督实施流程第九条审计准备阶段1.审计部门根据审计计划或专项审计指令，确定审计组成员，明确审计分工；收集与审计事项相关的财务制度、历史审计资料、业务资料等，编制审计工作方案。2.审计部门提前向被审计部门发出审计通知书，明确审计目的、范围、时间及所需提供的资料；特殊情况下的突击审计，可不予提前通知。第十条审计实施阶段1.审计人员调取并核查财务凭证、账簿、报表、合同、审批文件等资料，对有疑问的事项进行记录，向相关人员核实情况。2.对资产进行现场盘点，核查资产数量、状态是否与台账一致；对资金流水进行核对，核查资金收支的真实性和合规性。3.审计人员做好审计工作底稿，记录审计发现的问题、核查过程、证据资料等，确保审计底稿真实、完整、可追溯。第十一条审计报告阶段1.审计实施完成后，审计部门汇总审计工作底稿，梳理审计发现的问题，分析问题产生的原因，提出针对性的整改建议，编制审计报告初稿。2.审计报告初稿需与被审计部门沟通，听取其意见，对合理意见予以采纳；审计报告经修改完善后，提交公司管理层审批。第十二条整改落实阶段1.被审计部门根据审批后的审计报告，制定整改方案，明确整改责任人、整改措施、整改期限，报审计部门备案。2.审计部门跟踪整改进度，定期核查整改情况；整改期限届满后，对整改结果进行复核，验证问题是否整改到位。3.对未按要求整改或整改不到位的部门，审计部门上报管理层，按公司制度追究相关人员责任。第五章审计监督结果运用与责任追究第十三条审计结果运用1.审计结果作为公司财务管理改进、内控制度完善的重要依据，财务部门需根据审计建议优化财务流程，堵塞管理漏洞。2.审计结果纳入部门及员工绩效考核体系，对严格遵守财务制度、审计整改到位的部门和个人，给予表彰或奖励；对存在违规行为的，扣减相应绩效分值。3.年度审计报告作为公司管理层决策的参考依据，为公司经营策略调整、财务风险防控提供支撑。第十四条责任追究1.对审计中发现的轻微违规行为，如流程不规范、票据不完整等，责令相关部门限期整改，对责任人进行批评教育。2.对违规金额较大、造成公司经济损失的行为，如虚报费用、挪用资金、资产流失等，追究相关责任人的经济责任，要求赔偿损失；情节严重的，给予降职、降薪、解除劳动合同等处罚。3.对涉嫌违法犯罪的财务违规行为，如偷税漏税、职务侵占等，移交司法机关处理，依法追究法律责任。第六章附则第十五条保密与培训1.审计人员需对审计过程中接触的公司财务机密、商业秘密严格保密，不得泄露审计内容和审计结果，不得利用审计信息谋取私利。2.公司定期组织财务、审计相关人员开展专业培训，学习最新的财务法规、审计方法，提升审计监督人员的专业能力。第十六条制度